26 сентября '20

Используйте СБИС, чтобы выигрывать арбитражи

Ксения Корчагина

юрист

Чтобы отбить в споре с налоговой вычет НДС и налог на прибыль, надо доказать суду реальность контрагента, сделки и собственную должную осмотрительность. Чтобы должник не вывел активы за время судебного разбирательства, нужно убедить суд принять обеспечительные меры. Чтобы отменить сделки должника по продаже имущества, нужно доказать суду взаимозависимость покупателей и должника.

Доказательства можно найти в одном сервисе СБИС «Все о компаниях и владельцах». На 1 экране СБИС покажет отчет о должной осмотрительности для спора с налоговой, финансовое состояние должника для обеспечительных мер и аффилированность разных фирм с учредителями должника.

В спорах с налоговыми

Аналитика СБИС помогает доказать право на вычет.

Налоговые органы отказывают в возмещении НДС и доначисляют налог на прибыль, если сомневаются в реальности контрагента и сделки. Оспорить доначисление помогут сведения об отсутствии у партнера долгов по налогам, его участие в тендерах с аналогичными услугами, «белый» юридический адрес и директор.

СБИС предоставит выписку из ЕГРЮЛ о собственниках и адресе фирмы на дату сделки. Сформирует отчет о должной осмотрительности по партнеру. Покажет его активы по бухгалтерскому балансу и рейтинг фирмы на рынке.

Читайте примеры, когда СБИС пригодился.

Оспорить решение ИФНС на 14,5 млн

Суть спора
дело А27-15529/2018
ФНС проверила покупателя нефтепродуктов и дизельного топлива, доначислила НДС, налог на прибыль, пени и штраф на сумму 14,5 млн рублей. Налоговый орган не принял расходы по покупке продукции у посредников.
Аргументы ФНС
У цепочки контрагентов не было реальных условий для поставки товара, основных средств, производственных мощностей, транспорта, технического персонала. Посредник учрежден за 2 месяца до начала поставок и ликвидирован после завершения взаимоотношений. Создан фиктивный документооборот для увеличения стоимости продукции.
Аргументы налогоплательщика
Сделали проверку добросовестности указанной организации в электронном виде на сайте ФНС РФ, получили выписки из ЕГРЮЛ по контрагенту, проверили его через программу СБИС, где имеется анализ каждого предприятия на предмет несения рисков при ведении хозяйственной деятельности, в том числе проверку контрагента на ведение реальной деятельности, о которой говорит факт уплаты налогов, платежеспособность, рейтинг предприятия среди организаций Кемеровской области и РФ. Завод-производитель не отгружал товар некрупным оптовикам.
Результат
Отменить решение налоговой (Решение АС Кемеровской области от 24.12.18, Постановление 7ААС от 14.03.19).

Проверить контрагента в СБИС.

Отменить доначисление НДС в 6,5 млн и штраф 1,2 млн

Суть спора
дело А55-21860/2018
Налогоплательщик заявил налоговые вычеты по НДС. Инспекция провела камеральную проверку. Вычет не предоставила, доначислила НДС 6,5 млн рублей и штраф 20%.
Аргументы ФНС
Цепочка контрагентов создана для имитации осуществления реальной деятельности. Есть признаки «технических» организаций, отсутствуют основные средства, производственные активы, недвижимое имущество, транспортные средства, земельные участки, персонал, складские помещения, все условия, необходимые для достижения результатов соответствующей экономической деятельности. Операции фактически выполнял «РТ», который не является плательщиком НДС. Руководитель «РТ» работает заместителем руководителя проверяемого налогоплательщика. Фирмы аффилированы.
Аргументы налогоплательщика
Компании перевозчиков выбирали по конкурсу (тендеру). Контрагенты предоставили копии учредительных документов. Мы получили выписки ЕГРЮЛ, проверили организации и их руководителей в базе СБИС. И только после проверки заключили договоры.
Результат
Отменить решение налоговой (Решение АС Самарской области от 02.07.19, Постановление 11 ААС от 09.10.19, Постановление АС Поволжского округа Ф06-55017/2019 от 19.12.19).

Посмотреть взаимосвязи разных компаний и директоров.

При взыскании долгов

Должники часто пытаются вывести активы компании, чтобы не платить по счетам. Продают здание по заниженной цене фирме брата. Выплачивают высокие штрафы по контракту с фирмой супруга. Выдают займ фирме-однодневке.

Чтобы оспорить такие сделки, надо доказать взаимозависимость участников сделки. Аффилированность директоров и участников разных фирм покажет в 1 окне сервис СБИС «Все о компаниях и владельцах». Там же есть официальные выписки из ЕГРЮЛ с информацией обо всех собственниках фирмы.

Если должник еще не вывел активы, тогда просите суд принять обеспечительные меры. Суд запретит должнику сделки с имуществом и наложит арест на счета. Но сначала нужно убедить суд, что должник уже «сворачивает» производство и реализует имущество. О доходах, кредиторской задолженности, исполнительных производствах контрагента знает СБИС. С помощью СБИС вы покажете финансовое состояние ответчика и подтвердите суду необходимость обеспечительных мер.

Рассказываем, как это происходит на практике.

Наложить арест на 12 квартир

Суть спора
дело А60-66081/2019
Участник общества оспаривает сделки Общества по передаче 28 квартир третьему лицу. Полагает, что 3 лицо продаст квартиры, пока суд рассматривает иск. Просит принять обеспечительные меры и запретить сделки с квартирами.
Аргументы Истца
У ответчика отсутствуют материальные, нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы. Общая сумма выручки за год равняется номинальной сумме оспариваемой группы притворных сделок. Это означает, что никакой реальной выручки у ответчика нет. Чистая прибыль ответчика за год меньше, чем сумма заявленных исковых требований. Это подтверждается в том числе данными бухгалтерского баланса из справочника СБИС.
Позиция суда
Содержащиеся в информационной системе СБИС данные носят публичный характер, основаны на реальной бухгалтерской и налоговой отчетности общества, которая также ежегодно размещается на сайте Росстата.
Результат
Принять обеспечительные меры, запретить осуществлять регистрационные действия с 12 квартирами (Определение АС Свердловской области об обеспечении иска от 30.12.19, Постановление 17 ААС № 17АП-1549/2020-ГК от 03.03.20).

Узнать о выручке и финансах контрагента.

Признать недействительной сделку на 26 млн

Суть спора
дело А26-13519/2018
Конкурсный управляющий оспаривает сделку общества, совершенную за 3 года до возбуждения дела о банкротстве. Общество-банкрот заплатило 26 млн рублей за алкогольную продукцию.
Аргументы конкурсного управляющего
Сделка совершена для вывода активов. 3 года назад единственный участник Должника являлась единственным участником посредника. Генеральный директор посредника был собственником фирмы продавца. Стороны сделки взаимозависимы и это подтверждается информацией, полученной из системы СБИС.
Позиция суда
Оспариваемые платежи совершены между аффилированными лицами. «Л» и супругой брата «Л». Следовательно, они знали или должны были знать о нарушении прав и законных интересов кредиторов при совершении платежей.
Результат
Признать недействительными сделки, взыскать с поставщика 26.8 млн рублей (Определение АС Республики Карелия о признании сделок должника недействительными от 30.06.20).

Узнать о собственниках должника 3 года назад.

Не включать взыскателя в реестр требований кредиторов

Суть спора
дело А41-40347/18
В отношении гражданина введена процедура банкротства. «С» утверждает, что выдавал гражданину займ в 7 млн рублей. Просит суд включить в реестр требований кредиторов этот долг. Другие кредиторы возражали.
Аргументы взыскателя
«С» утверждает, что выдавал гражданину займ в 7 млн рублей.
Позиция суда
Включать в реестр можно только реально существующие требования. «С» не доказал заемные правоотношения. «С» единственный учредитель и директор фирмы «А». Иных организаций или статуса ИП у «С» нет. Согласно открытым данным системы СБИС организация в течение последних 2 лет деятельность не ведет. Юрадрес находится в том же здании, что и автосервис должника. Активы организации были существенно ниже, чем сумма займа.
Результат
Отказать во включении в реестр требований кредиторов (Определение АС Московской области от 24.03.20).

Проверить, заслуживает ли новый партнер доверия.