Действующий формат (c 01.01.17) Версия 5.04 Налоговая декларация по налогу на имущество организаций - 1152026

I Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1

1.

Сумма налога к уменьшению (стр. 040) – рассчитана верно

Сумма налога к уменьшению (стр. 040) должна быть равна сумме из суммы значений (стр. 220 - стр. 230 - стр. 250) всех разделов 2 с кодами "01", "02", "03", "05", "07", "08", "09" и "10" и суммы значений (стр. 100 - стр. 110 - стр. 130) всех разделов 3 за минусом суммы минимальных из значений ((стр. 220 - стр. 250) и стр. 260) всех разделов 2 с кодом "04", если полученное значение меньше нуля

2.

Сумма налога к уплате (стр. 030) – рассчитана верно

Сумма налога к уплате в бюджет (стр. 030) должна быть равна сумме из суммы значений (стр. 220 - стр. 230 - стр. 250) всех разделов 2 с кодами "01", "02", "03", "05", "07", "08", "09" и "10" и суммы значений (стр. 100 - стр. 110 - стр. 130) всех разделов 3 за минусом суммы минимальных из значений ((стр. 220 - стр. 250) и стр. 260) всех разделов 2 с кодом "04", если полученное значение больше нуля

2 Раздел 2

1.

Среднегодовая стоимость имущества за налоговый период (стр. 150) – рассчитана верно

Среднегодовая стоимость имущества за налоговый период (стр. 150) должна быть равна сумме остаточных стоимостей ОС ((стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140) гр. 3) деленной на 13

2.

Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за налоговый период (стр. 170) – рассчитана верно

Среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества за налоговый период (стр. 170) должна быть равна сумме остаточных стоимостей ОС ((стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140) гр. 4) деленной на 13

3.

Налоговая база (стр. 190) для кода вида имущества "02" – рассчитана верно

Налоговая база (стр. 190) должна быть равна произведению Средней стоимости имущества (стр. 150) за вычетом необлагаемой налогом (стр. 170) на Долю (стр. 180) , если код вида имущества = "02"

4.

Код льготы (стр. 160) - указан верно

Если указан код льготы (стр. 160), то должна быть указана среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества (стр. 170)

5.

Налоговая база (стр. 190) для кода вида имущества "01", "03", "04", "05", "06", "07", "08", "09", "10" – рассчитана верно

Налоговая база (стр. 190) должна быть равна разности между Средней стоимостью имущества (стр. 150) и Необлагаемым имуществом (стр. 170), если код вида имущества = "01", "03", "04", "05", "06", "07", "08", "09", "10"

6.

Сумма налога (стр. 220) для кода вида имущества "09" - рассчитана верно

Сумма налога (стр. 220) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр. 190) на Ставку (стр. 210) и на Коэффициент (стр. 215), если код вида имущества = "09"

7.

Сумма налога (стр. 220) для кода вида имущества - "01", "02", "03", "04", "05", "06", "07", "08", "10" - рассчитана верно

Сумма налога (стр. 220) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр. 190) на Ставку (стр. 210) и деленная на 100, если код вида имущества = = "01", "02", "03", "04", "05", "06", "07", "08", "10"

8.

Остаточная стоимость ОС (стр. 020 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 020 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 020 гр. 4)

9.

Остаточная стоимость ОС (стр. 030 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 030 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 030 гр. 4)

10.

Остаточная стоимость ОС (стр. 040 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 040 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 040 гр. 4)

11.

Остаточная стоимость ОС (стр. 050 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 050 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 050 гр. 4)

12.

Остаточная стоимость ОС (стр. 060 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 060 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 060 гр. 4)

13.

Остаточная стоимость ОС (стр. 070 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 070 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 070 гр. 4)

14.

Остаточная стоимость ОС (стр. 080 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 080 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 080 гр. 4)

15.

Остаточная стоимость ОС (стр. 090 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 090 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 090 гр. 4)

16.

Остаточная стоимость ОС (стр. 100 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 100 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 100 гр. 4)

17.

Остаточная стоимость ОС (стр. 110 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 110 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 110 гр. 4)

18.

Остаточная стоимость ОС (стр. 120 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 120 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 120 гр. 4)

19.

Остаточная стоимость ОС (стр. 130 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 130 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 130 гр. 4)

20.

Остаточная стоимость ОС (стр. 140 гр. 3) – указана верно

Остаточная стоимость ОС (стр. 140 гр. 3) должна быть больше либо равна остаточной стоимости льготируемого имущества (стр. 140 гр. 4)

21.

Сумма налоговой льготы, уменьшающей сумму налога (стр.250 раздел 2) должна быть меньше или равна сумме исчисленного налога (стр.220 раздел 2)

22.

Код льготы (стр. 240) – указан верно

Если указан код льготы (стр. 240), то должна быть указана сумма налоговой льготы (стр. 250)

23.

Остаточная стоимость недвижимого имущества (стр. 141 гр. 3) – рассчитана верно

Остаточная стоимость недвижимого имущества (стр. 141 гр. 3) должна быть равна сумме расшифровок по видам объектов (сумма строк 050 разд. 2.1)

24.

Сумма налоговой льготы (стр. 250) указана верно

Сумма налоговой льготы (стр. 250) должна быть меньше либо равна сумме налога (стр. 220)

25.

Код налоговой льготы (стр. 160) - указан

Код налоговой льготы (стр. 160) должен быть указан, если указана среднегодовая стоимость необлагаемого налогом имущества (стр. 170)

26.

Код налоговой льготы (стр. 240) - указан

Код налоговой льготы (стр. 240) должен быть указан, если указана сумма налоговой льготы, уменьшающая сумму налога (стр. 250)

3 Раздел 3

1.

Код льготы (стр. 120) - указан верно

Если указан код льготы (стр. 120), то должна быть указана сумма льготы (стр. 130)

2.

Налоговая база (стр. 060) рассчитана верно

Налоговая база (стр. 060) равна произведению Кадастровой стоимости (стр. 020) за вычетом необлагаемой налогом (стр. 025) на Долю кадастровой стоимости объекта (стр. 050) и на Долю в праве общей собственности (стр. 030)

3.

Налоговая база (стр. 060) рассчитана верно

Налоговая база (стр. 060) равна произведению Кадастровой стоимости (стр. 020) за вычетом необлагаемой налогом (стр. 025) на Долю кадастровой стоимости объекта (стр. 050)

4.

Налоговая база (стр. 060) рассчитана верно

Налоговая база (стр. 060) равна произведению Кадастровой стоимости (стр. 020) за вычетом необлагаемой налогом (стр. 025) на Долю в праве общей собственности (стр. 030)

5.

Налоговая база (стр. 060) рассчитана верно

Налоговая база (стр. 060) равна Кадастровой стоимости (стр. 020) за вычетом необлагаемой налогом (стр. 025)

6.

Сумма налога за налоговый период (стр. 100) рассчитана верно

Сумма налога за налоговый период (стр. 100) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр. 060) на Ставку налога (стр. 080) и на Коэффициент (стр. 090) деленная на 100

7.

Сумма налога за налоговый период (стр. 100) рассчитана верно

Сумма налога за налоговый период (стр. 100) должна быть равна произведению Налоговой базы (стр. 060) на Ставку налога (стр. 080) деленная на 100

8.

Стр. 020 >= стр. 025

Кадастровая стоимость (стр. 020) должна быть больше либо равна необлагаемой налогом стоимости (стр. 025)

9.

Код налоговой льготы (стр. 120) - указан

Код налоговой льготы (стр. 120) должен быть указан, если указана сумма налоговой льготы, уменьшающая сумму налога (стр. 130)

II. Этап: Проверка взаимосвязей между формами бухгалтерской и налоговой отчетности текущего налогового периода

1 Бухгалтерская отчетность текущего отчетного периода не была создана

1.1 Бух.отчетность в тысячах

1.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 31.12 в декларации по налогу на имущество (сумма строк 140 всех разделов 2) должна быть не больше этого показателя в балансе (стр. 1150 + стр. 1160 по гр.4)

2.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.01 в декларации по налогу на имущество (сумма строк 020 всех разделов 2) должна быть не больше этого показателя в балансе (стр. 1150 + стр. 1160 по гр.5)

1.2 Бух.отчетность в миллионах

1.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 31.12 в декларации по налогу на имущество (сумма строк 140 всех разделов 2) должна быть не больше этого показателя в балансе (стр. 1150 + стр. 1160 по гр.4)

2.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.01 в декларации по налогу на имущество (сумма строк 020 всех разделов 2) должна быть не больше этого показателя в балансе (стр. 1150 + стр. 1160 по гр.5)

III. Этап: Сверка с данными предыдущих отчетных периодов

1 Бухгалтерская отчетность за предыдущий квартал не была создана

1.1 Бух.отчетность в тысячах

1.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.10 в декларации по налогу на имущество (сумма строк 110 всех разделов 2) должна быть не больше этого показателя в балансе за 9 месяцев (стр. 1150 + стр. 1160 по гр.4)

1.2 Бух.отчетность в миллионах

1.

Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.10 в декларации по налогу на имущество (сумма строк 110 всех разделов 2) должна быть не больше этого показателя в балансе за 9 месяцев (стр. 1150 + стр. 1160 по гр.4)