Устаревший (с 01.01.17 по 02.01.17) Версия 5.01

Реестр документов подтверждающих льготу НДС

Общие сведения
Как заполнить
Законодательство
Формат
Бланк:  Реестр документов подтверждающих льготу НДС
Скачать бланк

Кто должен подавать реестр

Плательщики НДС (организации и ИП) для подтверждения права на льготы, применяемые при осуществлении операций, освобождаемых от налога (указанных в разделе 7 налоговой декларации).

Срок подачи реестра

В сроки, установленные НК РФ для представления документов о применении льгот по НДС в ответ на требования налоговых органов в рамках камеральных проверок.

Какие разделы заполнять

Форма реестра рекомендована письмом ФНС России от 26.01.17 № ЕД-4-15/1281@ . Все требуемые сведения реестра заполняются в обязательном порядке.

Проверка реестра

Когда реестр будет заполнен, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь .

Как заполнить

В поле «Наименование налогоплательщика» указывается название организации, которая представляет пояснения налоговому органу в виде реестра.

В полях «за __ квартал» и «года» указываются налоговый период и календарный год, за который представлена декларация по НДС с заявленными налоговыми льготами.

В поле «Код операции» из классификатора выбирается код соответствующей льготной операции.

В поле «Вид необлагаемой операции» отражается основное содержание (группа, направление) необлагаемой операции.

По кнопке «Добавить контрагента» в соответствующих полях указываются следующие данные:

  • наименование контрагента, в отношении которого осуществлялась льготная операция;
  • ИНН и КПП контрагента;
  • сумма необлагаемой операции.

По кнопке «Добавить документ» указываются реквизиты документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот (тип документа, его номер и дата составления).

В подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» указывается:

  • «1» - если реестр представляется руководителем организации;
  • «2» - если документ подается представителем организации.

При этом указывается ФИО руководителя организации либо уполномоченного представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

В поле «Телефон» отражается номер телефона, по которому можно связаться с ответственным лицом (его представителем).

Также указывается дата составления реестра.

Законодательство
Письмо ФНС России от 26.01.2017 № ЕД-4-15/1281@
В электронном виде не сдается.
Формат
Открыть мой документ