Действующий формат (c 01.01.12) Версия 5.03 Отчет о движении денежных средств НПФ - 0710104

Порядок заполнения отчета

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:

  • период, за который он составляется;
  • номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
  • название организации и ИНН;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • вид экономической деятельности и код данного вида (ОКВЭД);
  • организационно-правовая форма собственности и код (ОКОПФ);
  • единица измерения, в которой составлен отчет и ее код (ОКЕИ).

Отчет предназначен для отражения сведений о движении денежных средств за отчетный период ( графы 3 - 6) и за аналогичный период предыдущего года ( графы 7 – 10) как в целом по НПФ ( графы 6, 10), так и в разрезе следующих видов деятельности:

  • негосударственное пенсионное обеспечение ( графы 3, 7),
  • обязательное пенсионное страхование ( графы 4, 8),
  • иная уставная деятельность фонда ( графы 5, 9).

При этом графы 6 и 10 являются итоговыми и рассчитываются автоматически как сумма показателей по графам 3 – 5 и графам 7 - 9:

гр. 6 = гр. 3 +гр. 4 + гр. 5
гр. 10 = гр. 7 + гр. 8 + гр. 9

Внимание!
В отчете имеются поля «Дополнительно по наименованиям», которые являются необязательными для заполнения, но позволяют в случае необходимости отразить дополнительные показатели.

Внимание!
Не нужно отражать в отчете те поступления и платежи, которые не влияют на общую сумму денежных средств. К таким платежам, например, относятся: сдача (получение) наличных денег в банк, перевод денежных средств с одного счета фонда на другой и т.д.

Наименование показателя Код
строки
Порядок отражения
Остаток денежных средств на начало года 010 Дебетовое сальдо по счетам: 50, 51, 52, 55 на 1 января
Движение денежных средств по текущей деятельности
Денежные средства поступившие 020 стр. 020 = стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса)
030 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 72 (в части пенсионных взносов и накоплений)
часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса) 040
пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации 050
пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов 060
от доверительного управляющего 070 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 79 (субсчет «Расчеты по договору доверительного управления имуществом»)
в совокупный вклад учредителей 080 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 83 (субсчет «Совокупный вклад учредителей»)
целевые взносы вкладчиков 090 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 86 (в части целевых взносов)
благотворительные взносы 100 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 86 (в части благотворительных взносов)
прочие поступления 110 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами: 73, 76, 86 и др.
Денежные средства, направленные 120 стр. 120 = стр. 130 + стр. 140 + стр. 150 + стр. 160 + стр. 170 + стр. 180 + стр. 190 + стр. 200 + стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
на выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм
130 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51 в корреспонденции со счетом 74 (в части выплаченных пенсий)
на выплаты накопительной части трудовой пенсии 140
на выплаты правопреемникам 150
в Пенсионный фонд Российской Федерации 160 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом: 76.
в другие негосударственные пенсионные фонды 170
в доверительное управление 180 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 79 (субсчет «Расчеты по договору доверительного управления имуществом»)
на оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов 190 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами: 60, 76
на оплату труда 200 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 70
на другие расходы на обеспечение уставной деятельности 210 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом: 76 и др.
на расчеты по налогам и сборам 220 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами: 68, 69
прочие выплаты 230 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами: 71, 73, 76 и др.
Чистые денежные средства от текущей деятельности 240 стр. 240 = стр. 020 – стр. 120 (рассчитывается автоматически)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Денежные средства поступившие 250 стр. 250 = стр. 260 + стр. 270 + стр. 280 + стр. 290 + стр. 300 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
от продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов
260 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55, в корреспонденции со счетами: 62, 76
от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений 270 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 76
полученные дивиденды 280
полученные проценты 290 Дебетовый оборот по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетами: 58, 76
поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям 300 Дебетовый оборот по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетом 58 (субсчет «Предоставленные займы»)
Денежные средства, направленные 310 стр. 310 = стр. 320 + стр. 330 + стр. 340 + стр. 350 + стр. 360 + стр. 370 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов
320 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами: 60, 76
на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений 330 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 76
займы, предоставленные другим организациям 340 Кредитовый оборот по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетами: 58, 76
на вознаграждение управляющей компании 350 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 79 (субсчет «Расчеты по договору доверительного управления имуществом»)
на вознаграждение спецдепозитарию 360 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетом 79 (субсчет «Расчеты по договору доверительного управления имуществом»)
на расчеты по налогам и сборам 370 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52, 55 в корреспонденции со счетами: 68, 69
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности 380 стр. 380 = стр. 250 – стр. 310 (рассчитывается автоматически)
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Денежные средства поступившие 390 стр. 390 = стр. 400 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
полученные кредиты и займы
400 Дебетовый оборот по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 66, 67
Денежные средства, направленные 410 стр. 410 = стр. 420 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
на погашение займов и кредитов
420 Кредитовый оборот по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 66, 67
Чистые денежные средства от финансовой деятельности 430 стр. 430 = стр. 390 – стр. 410 (рассчитывается автоматически)
Остаток денежных средств на конец отчетного периода 440 стр. 440 = стр. 010 + стр.240 + стр. 380 + стр. 430 (рассчитывается автоматически)