Действующий формат (c 01.01.12) Версия 5.03 Отчет о движении имущества НПФ - 0710105

Порядок заполнения отчета

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:

  • период, за который он составляется;
  • номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
  • название организации и ИНН;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • вид экономической деятельности и код данного вида (ОКВЭД);
  • организационно-правовая форма собственности и код (ОКОПФ);
  • единица измерения, в которой составлен отчет и ее код (ОКЕИ).

В разделах I и III приводятся сведения о движении средств пенсионных резервов и накоплений за отчетный ( графа 3) и предыдущий ( графа 4) годы. В разделах II и IV указываются данные о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и накопления за отчетный год. В справке к разделам I и III раскрывается состав активов, приобретенных за счет средств пенсионных резервов и накоплений и обязательств, возникающих у фонда в связи с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений, на конец отчетного года и на конец предыдущего года.

Внимание!
В отчете имеются поля «Дополнительно по наименованиям», которые являются необязательными для заполнения, но позволяют в случае необходимости отразить дополнительные показатели.

I. Пенсионные резервы

Наименование показателя Код
строки
Что отражается Порядок отражения
Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года 010 Остаток всех пенсионных резервов на 1 января года стр. 010 = стр. 011 + стр. 012 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
резервы покрытия пенсионных обязательств
011 Остаток средств резерва покрытия пенсионных обязательств Кредитовое сальдо по счету 96 (субсчет «Резервы покрытия пенсионных обязательств»)
страховой резерв 012 Остаток средств страхового резерва Кредитовое сальдо по счету 96 (субсчет «Страховой резерв»)
Направлено на формирование пенсионных резервов 020 Сумма средств, направленных на формирование пенсионных резервов стр. 020 = стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 (рассчитывается автоматически)
пенсионные взносы 030 Сумма поступивших пенсионных взносов для формирования пенсионных резервов Дебетовый оборот по счету 72 (субсчет «Расчеты по пенсионным взносам») в корреспонденции со счетом 96 (субсчет «Резервы покрытия пенсионных обязательств»)
доход oт размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение: 040 Общая сумма дохода от размещения пенсионных резервов стр. 040 = стр. 041 + стр. 042 (рассчитывается автоматически)
резервов покрытия пенсионных обязательств 041 Доход, направленный на пополнение резерва покрытия пенсионных обязательств Дебетовый оборот по счету 84 в корреспонденции со счетом 96 (субсчет «Резервы покрытия пенсионных обязательств»)
страхового резерва 042 Доход, направленный на пополнение страхового резерва Дебетовый оборот по счету 84 в корреспонденции со счетом 96 (субсчет «Страховой резерв»)
целевые средства, направленные на формирование страхового резерва 050 Сумма целевых средств, направленных на формирование страхового резерва Дебетовый оборот по счету 86 (в части целевых средств) в корреспонденции со счетом 96 (субсчет «Страховой резерв»)
средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва 060 Сумма средств для обеспечения уставной деятельности фонда, направленных на формирование страхового резерва Дебетовый оборот по счету 84 (в части дохода от инвестирования средств для обеспечения уставной деятельности) в корреспонденции со счетом 96 (субсчет «Страховой резерв»)
Справочно:
остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва
070 Сумма остатков денежных средств вкладчиков, направленных на формирование страхового резерва Дебетовый оборот по счету 96 (в части остатков денежных средств) в корреспонденции со счетом 96 (субсчет «Страховой резерв»)
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году 080 Сумма всех израсходованных средств пенсионных резервов стр. 080 = стр. 090 + стр. 100 (рассчитывается автоматически)
негосударственные пенсии 090 Сумма пенсионных резервов, направленная на выплату негосударственных пенсий Дебетовый оборот по счету 96 в корреспонденции со счетом 74 (субсчет «Расчеты по пенсионным выплатам»)
выкупные суммы и выплаты правопреемникам 100 Сумма пенсионных резервов, израсходованная на выплаты выкупных сумм и наследникам Дебетовый оборот по счету 96 в корреспонденции со счетом 74 (в части выкупных и наследуемых сумм)
Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года 120 Остаток всех пенсионных резервов на31 декабря года стр. 120 = стр. 010 + стр. 020 – стр. 080
стр. 120 = стр. 121 + стр. 122 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
резервы покрытия пенсионных обязательств
121 Остаток средств резерва покрытия пенсионных обязательств Кредитовое сальдо по счету 96 (субсчет «Резервы покрытия пенсионных обязательств»)
страховой резерв 122 Остаток средств страхового резерва Кредитовое сальдо по счету 96 (субсчет «Страховой резерв»)


II. Движение имущества, составляющего пенсионные резервы

В разделе II сведения о движении имущества приводятся следующим образом:

  • графа 3 – остатки на начало отчетного года;
  • графа 4 – поступило имущества в отчетном году;
  • графа 5 – выбыло имущества за отчетный год;
  • графа 6 - остатки на конец отчетного года.

При этом графа 6 рассчитывается автоматически по формуле:

гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 – гр. 5

Наименование показателя Код
строки
Порядок отражения
Доходные вложения в материальные ценности 200 стр. 200 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
здания
210 Сальдо ( графы 3, 6) и обороты ( графы 4, 5) по счету 03
земельные участки 220
прочие 230
Финансовые вложения 240 стр. 240 = стр. 250 + стр. 260 + стр. 270 + стр. 280 + стр. 290 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
государственные и муниципальные ценные бумаги
250 стр. 250 = стр. 251 + стр. 252 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
251 Сальдо ( графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении государственных и муниципальных ценных бумаг)
краткосрочные 252
вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций 260 стр. 260 = стр. 261 + стр. 262 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
261 Сальдо ( графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении вкладов в уставные капиталы других организаций)
краткосрочные 262
ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) 270 стр. 270 = стр. 271 + стр. 272 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
271 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении ценных бумаг других организаций)
краткосрочные 272
банковские вклады (депозиты) 280 стр. 280 = стр. 281 + стр. 282 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
281 Сальдо (графы 3, 6) и обороты ( графы 4, 5) по счету 58 (в отношении депозитов)
краткосрочные 282
прочие 290 Сальдо ( графы 3, 6) и обороты ( графы 4, 5) по счету 58 (в отношении прочих финансовых вложений)


III. Пенсионные накопления

Наименование показателя Код
строки
Что отражается Порядок отражения
Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года 400 Остаток пенсионных накоплений на 1 января года Кредитовое сальдо по счету 96 (субсчет по учету пенсионных накоплений)
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году 410 Общая сумма поступивших средств пенсионных накоплений стр. 410 = стр. 420 + стр. 430 + стр. 440 (рассчитывается автоматически)
из Пенсионного фонда Российской Федерации 420 Сумма пенсионных накоплений, поступивших из ПФ РФ Дебетовый оборот по счету 72 (субсчет «Расчеты по пенсионным взносам») в корреспонденции со счетом 96 (субсчет по учету пенсионных накоплений)
от предыдущих страховщиков (фондов) 430 Сумма пенсионных накоплений, поступивших от предыдущих страховщиков
доход от инвестирования пенсионных накоплений 440 Сумма полученного дохода от инвестирования пенсионных накоплений Дебетовый оборот по счету 84 в корреспонденции со счетом 96 (субсчет по учету пенсионных накоплений)
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году 450 Общая сумма использованных средств пенсионных накоплений стр. 450 = стр. 460 + стр. 470 + стр. 480 + стр. 490 (рассчитывается автоматически)
на выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам 460 Сумма пенсионных накоплений, израсходованных на выплаты пенсии застрахованным лицам Дебетовый оборот по счету 96 в корреспонденции со счетом 74 (субсчет «Расчеты по пенсионным выплатам»)
на выплаты правопреемникам застрахованных лиц 470 Сумма пенсионных накоплений, израсходованных на наследуемые выплаты Дебетовый оборот по счету 96 в корреспонденции со счетом 74 (в части наследуемых сумм)
в Пенсионный фонд Российской Федерации 480 Сумма пенсионных накоплений, направленных в ПФ РФ Дебетовый оборот по счету 96 в корреспонденции со счетом 74 (в части сумм, перечисляемых в другие фонды)
в другой негосударственный пенсионный фонд 490 Сумма пенсионных накоплений, направленных в другой НПФ
Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года 500 Остаток пенсионных накоплений на 31 декабря года стр. 500 = стр. 400 + стр. 410 – стр. 450 (рассчитывается автоматически)


IV. Движение имущества, составляющего пенсионные накопления

В разделе IV сведения о движении имущества приводятся следующим образом:

  • графа 3 – остатки на начало отчетного года;
  • графа 4 – поступило имущества в отчетном году;
  • графа 5 – выбыло имущества за отчетный год;
  • графа 6 - остатки на конец отчетного года.

При этом графа 6 рассчитывается автоматически по формуле:

гр. 6 = гр. 3 + гр. 4 – гр. 5

Наименование показателя Код
строки
Порядок отражения
Финансовые вложения 600 стр. 600 = стр. 610 + стр. 620 + стр. 630 + стр. 640 + стр. 650 + стр. 660 + стр. 670 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
государственные ценные бумаги Российской Федерации
610 стр. 610 = стр. 611 + стр. 612 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
611 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении государственных ЦБ РФ)
краткосрочные 612
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации 620 стр. 620 = стр. 621 + стр. 622 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
621 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении государственных ЦБ субъектов РФ)
краткосрочные 622
облигации других российских эмитентов 630 стр. 630 = стр. 631 + стр. 632 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
631 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении облигаций)
краткосрочные 632
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ 640 стр. 640 = стр. 641 + стр. 642 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
641 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении акций ОАО)
краткосрочные 642
паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов 650 стр. 650 = стр. 651 + стр. 652 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
651 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении паев индексных инвестиционных фондов)
краткосрочные 652
ипотечные ценные бумаги 660 стр. 660 = стр. 661 + стр. 662 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
661 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении ипотечных ЦБ)
краткосрочные 662
банковские вклады (депозиты) 670 стр. 670 = стр. 671 + стр. 672 (рассчитывается автоматически)
из них:
долгосрочные
671 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счету 58 (в отношении депозитов)
краткосрочные 672
Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях 680 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счетам: 51, 55 (в части рублевых депозитов)
Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях 690 Сальдо (графы 3, 6) и обороты (графы 4, 5) по счетам: 52, 55 (в части депозитов в иностранной валюте)


V. Справка к разделам I и III

При заполнении раздела V сведения об активах и обязательствах раскрываются раздельно по имуществу, находящемуся в доверительном управлении, и имуществу, размещаемому фондом самостоятельно. В этой связи следует учитывать, что данные, заполняемые по графам 3 и 6 должны равняться соответственно суммам граф 4 и 5, 7 и 8, т.е.

гр. 3 = гр. 4 + гр. 5
гр. 6 = гр. 7 + гр. 8

Наименование показателя Код
строки
Порядок отражения
Остаток на конец отчетного года 700 стр. 700 гр. 3 = стр. 120 гр. 3 раздела I
стр. 700 гр. 6 = стр. 500 гр. 3 раздела III
стр. 700 = стр. 710 + стр. 720 + стр. 730 + стр. 740 + стр. 750 + стр. 760 – стр. 770 – стр. 780 – стр. 800 (рассчитывается автоматически)
Доходные вложения в материальные ценности 710
(830)
Сальдо по счетам учета активов ( 03, 58 и др.), приобретенных за счет средств пенсионных резервов и накоплений
Финансовые вложения 720
(840)
Отложенные налоговые активы 730
(850)
Денежные средства 740
(860)
стр. 740 = стр. 741 + стр. 742 + стр. 743 + стр. 744 (рассчитывается автоматически)
стр. 860 = стр. 861 + стр. 862 + стр. 863 + стр. 864 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
касса
741
(861)
Сальдо по счетам учета активов ( 50, 51, 52, 55, 76 и др.), приобретенных за счет средств пенсионных резервов и накоплений
расчетные счета 742
(862)
валютные счета 743
(863)
прочие денежные средства 744
(864)
Дебиторская задолженность 750
(870)
Прочие оборотные активы 760
(880)
Отложенные налоговые обязательства 770
(890)
Сальдо по счету 77, возникшее в связи с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений
Кредиторская задолженность 780
(900)
стр. 780 = стр. 781 + дополнительно по наименованиям (рассчитывается автоматически)
стр. 900 = стр. 901 + дополнительно по наименованиям (рассчитывается автоматически)
в том числе по налогам и сборам 781
(901)
Сальдо по счетам учета обязательств ( 60, 68, 69, 76 и др.), возникающих у Фонда в связи с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений
Прочие обязательства 800
(920)
Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности 810
(930)
Сальдо по счету 86 (в части отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности)
Остаток на конец предыдущего отчетного года 820 стр. 820 гр. 3 = стр. 120 гр. 4 раздела I
стр. 820 гр. 6 = стр. 500 гр. 4 раздела III
стр. 820 = стр. 830 + стр. 840 + стр. 850 + стр. 860 + стр. 870 + стр. 880 – стр. 890 – стр. 900 – стр. 920 (рассчитывается автоматически)