Действующий формат (c 01.01.12) Версия 5.04 Отчет о движении денежных средств страховщика - 0711004

Порядок заполнения отчета

При заполнении отчета о движении денежных средств следует обратить внимание на следующее:

  • вычитаемые показатели указываются в скобках без знака «минус»;
  • к некоторым строкам данной формы предусмотрены подстроки «Расшифровка показателя», которые предназначены для детализации тех или иных показателей. В этих подстроках указываются числовые значения, входящие в состав укрупненных показателей. Необходимость заполнения данных подстрок определяется организацией самостоятельно исходя из уровня существенности показателя. Если показатели не являются существенными, то их можно не выделять в подстроки, а отразить общей суммой.

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:

  • период, за который он составляется;
  • номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
  • название организации и ИНН;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
  • регистрационный номер страховщика (ЕГРССД);
  • вид экономической деятельности и код данного вида (ОКВЭД);
  • организационно-правовая форма собственности и код (ОКОПФ);
  • единица измерения, в которой составлен отчет и ее код (ОКЕИ).

В отчете о движении денежных средств отражают все поступления и платежи страховой организации, а также остатки средств на начало и конец отчетного периода. Данные о денежных потоках заполняются за 2 года: отчетный (графа 3) и предыдущий (графа 4).

Внимание!
Не нужно включать в отчет данные по внутренним оборотам между счетами учета денежных средств (например, движение денежных средств между кассой, расчетным счетом и иными счетами денежных средств), а также данные по внутренним взаиморасчетам с подразделениями (например, между головной организацией и филиалами).

Наименование показателя Код
строки
Порядок отражения
Денежные потоки от текущих операций
Поступления – всего 1100 стр. 1100 = стр. 1110 + стр. 1120 + стр. 1130 + стр. 1140 + стр. 1150 + стр. 1190 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
страховых премий
1110 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 78
сумм по суброгационным и регрессным требованиям 1120 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76
в оплату требований об оплате возмещенного вреда по прямому возмещению убытков 1130 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76
доли перестраховщиков в выплатах по договорам страхования, сострахования и перестрахования 1140 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 78
связанные с обязательным медицинским страхованием 1150 Дебетовый оборот по счету 51 в корреспонденции со счетом 76
прочие поступления 1190 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 71, 76, 91
Платежи – всего 1200 стр. 1200 = стр. 1210 + стр. 1215 + стр. 1220 + стр. 1225 + стр. 1230 + стр. 1235 + стр. 1240 + стр. 1245 + стр. 1250 + стр. 1255 + стр. 1260 + стр. 1265 + стр. 1290 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
страховые премии, переданные в перестрахование
1210 Кредитовые обороты по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетом 78
выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования 1215 Кредитовый оборот по счету 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 22
оплата аквизиционных расходов 1220 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 26
оплата расходов по урегулированию убытков 1225 Кредитовый оборот по счету 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 22
по требованиям об оплате возмещенного вреда по прямому возмещению убытков 1230 Кредитовый оборот по счету 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76
потерпевшим по прямому возмещению убытков 1235 Кредитовый оборот по счету 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 22
профессиональным объединениям страховщиков в виде средств отчислений от страховых премий, предусмотренных законодательством Российской Федерации 1240 Кредитовый оборот по счету 51 в корреспонденции со счетом 76
связанные с обязательным медицинским страхованием 1245 Кредитовый оборот по счету 51 в корреспонденции со счетом 76
в связи с оплатой труда работников 1250 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 70
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги 1255 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 60, 76
проценты по долговым обязательствам 1260 Кредитовые обороты по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетами: 66, 67 (за исключением сумм, начисленных по этим счетам в корреспонденции со счетом 08)
налог на прибыль организаций 1265 Кредитовый оборот по счету 51 в корреспонденции со счетом 68
прочие платежи 1290 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 57, 68 (за исключением расчетов по налогу на прибыль), 69, 71, 73, 76, 91
Сальдо денежных потоков от текущих операций 1000 стр. 1000 = стр. 1100 – стр. 1200 (рассчитывается автоматически)
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления – всего 2100 стр. 2100 = стр. 2110 + стр. 2120 + стр. 2130 + стр. 2140 + стр. 2190 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
от продажи основных средств и нематериальных активов
2110 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 62, 76
от продажи акций других организаций (долей участия) 2120 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 2130 Дебетовые обороты по счетам 51, 52 в корреспонденции со счетами: 58, 73, 76
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 2140 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76
прочие поступления 2190 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 62, 76
Платежи - всего 2200 стр. 2200 = стр. 2210 + стр. 2220 + стр. 2230 + стр. 2240 + стр. 2290 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств и нематериальных активов
2210 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 60, 76
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) 2220 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 58 (субсчета: «Паи и акции», «Вклады по договору простого товарищества»)
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам 2230 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 58 (субсчета: «Долговые ценные бумаги», «Предоставленные займы»), 73, 76
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива 2240 Кредитовые обороты по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетами: 66, 67 (в части сумм, начисленных по этим счетам в корреспонденции со счетом 08)
прочие платежи 2290 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетами: 60, 76
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 2000 стр. 2000 = стр. 2100 – стр. 2200 (рассчитывается автоматически)
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего 3100 стр. 3100 = стр. 3110 + стр. 3120 + стр. 3130 + стр. 3140 + стр. 3190 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
получение кредитов и займов
3110 Дебетовые обороты по счетам: 51, 52 в корреспонденции со счетами: 66, 67
денежных вкладов собственников (участников) 3120 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 75
от выпуска акций, увеличения долей участия 3130 Дебетовые обороты по счетам: 50, 51, 52 в корреспонденции со счетом 76
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. 3140
прочие поступления 3190
Платежи - всего 3200 стр. 3200 = стр. 3210 + стр. 3220 + стр. 3230 + стр. 3290 (рассчитывается автоматически)
в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия в организации) или их выходом из состава участников
3210 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51 в корреспонденции со счетами: 75, 81
на уплату дивидендов и иных аналогичных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) 3220 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51 в корреспонденции со счетами: 70, 75
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 3230 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51 в корреспонденции со счетами: 76, 66, 67
прочие платежи 3290 Кредитовые обороты по счетам: 50, 51 в корреспонденции со счетом 76
Сальдо денежных потоков от финансовых операций 3000 стр. 3000 = стр. 3100 – стр. 3200 (рассчитывается автоматически)
Сальдо денежных потоков за отчетный период 4000 стр. 4000 = + - стр. 1000 + - стр. 2000 + -стр.3000 (рассчитывается автоматически)
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода 4100 стр. 4100 гр. 3 = стр. 4200 гр. 4
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода 4200 стр. 4200 = стр. 4100 + (-) стр. 4000 + (-) стр. 4300 (рассчитывается автоматически)
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю 4300 Курсовые разницы, которые образовались в результате отличия курса валюты на дату заполнения отчета и на дату совершения операций в иностранной валюте