Действующий формат (c 01.01.17) Версия 5.12
3-НДФЛ НД по налогу на доходы физических лиц - 1151020

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/ возврату из бюджета

1.

Налог к уплате стр. 040 указан правильно (040 = 0, если стр. 010 = “2” или стр. 010 = “3”)

Налог к уплате стр. 040 должен быть равен нулю, если по строке 010 указан признак “2” или “3”

2.

Налог к возврату стр. 050 указан правильно (050 = 0, если стр. 010 = “1” или стр. 010 = “3”)

Налог к возврату стр. 050 равен нулю, если по строке 010 указан признак “1” или “3”

2 Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке

2.1 9%

1.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 020 указан правильно (стр. 020 = 0)

2.

Вычеты стр. 040 указаны правильно (стр. 040 = 0)

3.

Расходы стр. 050 указаны правильно (стр. 050 = 0)

4.

Доходы стр. 051 указаны правильно (стр. 051 = 0)

5.

Налог, удержанный с доходов в виде материальной выгоды стр. 090 указан правильно (стр. 090 = 0)

6.

Авансовые платежи стр. 100 указаны правильно (стр. 100 = 0)

7.

Фиксированные авансовые платежи стр. 110 указаны правильно (стр. 110 = 0)

8.

Налог, уплаченный с патента стр. 122 указан правильно (стр. 122 = 0)

9.

Торговый сбор стр. 091 указан правильно (стр. 091 = 0)

2.2 13%

1.

Налог, удержанный с доходов в виде материальной выгоды стр. 090 указан правильно (стр. 090 = 0)

2.

Доход стр. 010 указан правильно, вид дохода – “2” (стр. 010 = 0)

3.

Налоговые вычеты стр. 040 указаны правильно (стр. 040 = 0)

Налоговые вычеты стр. 040 не указываются, если указан вид дохода стр. 002 Раздел 2 – “1” или “2”

4.

Расходы стр. 050 указаны правильно (стр. 050 = 0)

Расходы стр. 050 не указываются, если указан вид дохода стр. 002 Раздел 2 – “1” или “2”

5.

Торговый сбор стр. 091 указан правильно (стр. 091 < стр. 070)

2.3 15%

1.

Доход стр. 010 указан правильно (стр. 010 = 0)

2.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 020 указан правильно (стр. 020=0)

3.

Доход, подлежащий налогообложению стр. 030 указан правильно (стр. 030 = 0)

4.

Вычеты стр. 040 указаны правильно (стр. 040 = 0)

5.

Расходы стр. 050 указаны правильно (стр. 050 = 0)

Расходы стр. 050 должны быть равны нулю

6.

Налог, удержанный с доходов в виде материальной выгоды стр. 090 указан правильно (стр. 090 = 0)

7.

Авансовые платежи стр. 100 указаны правильно (стр. 100 = 0)

8.

Фиксированные авансовые платежи стр. 110 указаны правильно (стр. 110 = 0)

9.

Налог, уплаченный в иностранных государствах стр. 120 указан правильно (стр. 120 = 0)

10.

Налог, уплаченный с патента стр. 122 указан правильно (стр. 122 = 0)

11.

Торговый сбор стр. 091 указан правильно (стр. 091 = 0)

12.

Доход в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний стр. 051 указан правильно (стр. 051 = 0)

2.4 30%

1.

Налоговые вычеты стр. 040 указаны правильно (стр. 040 = 0)

2.

Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных организаций стр. 051 указаны правильно (стр. 051 = 0)

3.

Налог, удержанный с доходов в виде материальной выгоды стр. 090 указан правильно (стр. 090 = 0)

4.

Фиксированные авансовые платежи стр. 110 указаны правильно (стр. 110 = 0)

5.

Авансовые платежи стр. 100 указаны правильно (стр. 100 = 0)

6.

Налог, уплаченный в иностранных государствах стр. 120 указан правильно (стр. 120 = 0)

7.

Налог, уплаченный с патента стр. 122 указан правильно (стр. 122 = 0)

8.

Торговый сбор стр. 091 указан правильно (стр. 091 = 0)

2.5 35%

1.

Налоговые вычеты стр. 040 указаны правильно (стр. 040 = 0)

2.

Расходы стр. 050 указаны правильно (стр. 050 = 0)

3.

Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний стр. 051 указаны правильно (стр. 051 = 0)

4.

Авансовые платежи стр. 100 указаны правильно (стр. 100 = 0)

5.

Фиксированные авансовые платежи стр. 110 указаны правильно (стр. 110 = 0)

6.

Налог, уплаченный с патента стр. 122 указан правильно (стр. 122 = 0)

7.

Торговый сбор стр. 091 указан правильно (стр. 091 = 0)

3 Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

3.1 Ставка 9 %

1.

Сумма облагаемого дохода стр. 080 по ставке 9% указана правильно (стр. 070 >= стр. 080)

3.2 Ставка 13%

1.

Сумма облагаемого дохода стр. 080 по ставке 13% указана правильно (стр. 070 >= стр. 080)

3.3 Ставка 35 %

1.

Сумма облагаемого дохода стр. 080 по ставке 35% указана правильно (стр. 070 >= стр. 080)

1.

Налог, исчисленный стр. 090 рассчитан правильно (стр. 090 = стр. 080 * стр. 010/100)

3.4 Ставка 15%

1.

Сумма облагаемого дохода стр. 080 по ставке 15% указана правильно (стр. 070 >= стр. 080)

3.5 Ставка 30%

1.

Сумма облагаемого дохода стр. 080 по ставке 30% указана правильно (стр. 070 >= стр. 080)

4 Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

1.

Номер иностранной компании стр. 032 указан (стр. 032 >0, если стр. 072 >0)

Номер иностранной компании стр. 032 должен быть указан, если указан доход стр. 072

2.

Код применяемого порядка определения прибыли стр. 073 указан (стр. 073 >0, если стр. 072 >0)

Код применяемого порядка определения прибыли стр. 073 должен быть указан, если указан доход стр. 072

3.

Доход, в пересчете в рубли стр. 070 рассчитан правильно (стр. 070 = стр. 060 * стр. 050)

4.

Налог в пересчете в рубли стр. 110 рассчитан правильно (стр. 110 = стр. 100 * стр. 090)

5.

Налог, исчисленный в РФ стр. 120 указан правильно (стр. 120 = стр. 070 * ставка/100)

6.

Налог к зачету в РФ стр. 130 указан правильно (стр. 130 = стр. 110, если стр. 110 < = стр. 120)

Налог к зачету в РФ стр. 130 должен быть равен налогу, уплаченному в иностранном государстве стр. 110, но не более налога, исчисленного в РФ стр. 120

5 Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики

1.

Расходы стр. 040 рассчитаны правильно (стр. 040 = стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 090)

2.

Расходы стр. 040 указаны правильно (стр. 100 = 0, если стр. 040 > 0)

3.

Выплаты в пользу физ. лиц – всего стр. 070 указаны правильно (стр. 070 ≥ стр. 080)

4.

Расходы в пределах норматива стр. 100 рассчитаны правильно (стр. 100 = стр. 030 * 0.20, если стр. 040 = 0)

5.

Расходы в пределах норматива стр. 100 указаны правильно (стр. 040, если стр. 100 > 0)

6.

Общая сумма дохода стр. 110 рассчитана правильно (стр. 110 = сумма стр. 030 )

7.

Налоговый вычет стр. 120 рассчитан правильно, при условии стр. 100 = 0 (стр. 120 = ∑ стр. 040)

8.

Налоговый вычет стр. 120 рассчитан правильно, при условии стр. 040 = 0 (стр. 120 = ∑ стр. 100)

9.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 160 указан правильно (стр. 160 ≤ стр. 030)

6 Лист Г. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

1.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 020 указан правильно (стр. 020 ≤ стр. 010)

2.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 040 указан правильно (стр. 040 ≤ стр. 030)

3.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 040 указан в пределах 4 000 руб.

4.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 060 указан правильно (стр. 060 ≤ стр. 050)

5.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 060 указан в пределах 4 000 руб.

6.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 080 указан правильно (стр. 080 ≤ стр. 070)

7.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 080 указан в пределах 4 000 руб.

8.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 100 указан правильно (стр. 100 ≤ стр. 090)

9.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 100 указан в пределах 4 000 руб.

10.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 120 указан правильно (стр. 120 ≤ стр. 110)

11.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 120 указан в пределах 4 000 руб.

12.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 140 указан правильно (стр. 140 ≤ стр. 130)

13.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 140 указан в пределах 10 000 руб.

14.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 160 указан правильно (стр. 160 ≤ стр. 150)

15.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 160 указан в пределах 12 000 руб.

16.

Количество месяцев стр. 170 указано верно

17.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 220 указан правильно (стр. 220 ≤ стр. 230)

18.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 220 указан в пределах 4 000 руб.

19.

Доход, не подлежащий налогообложению стр. 190 указан правильно (стр. 190 ≤ стр. 180)

20.

Доходы, не подлежащие налогообложению стр. 200 рассчитаны правильно (стр. 200 = стр. 020 + стр. 040 + стр. 060 + стр. 080 + стр. 100 + стр. 120 + стр. 140 + стр. 160 + стр. 190)

7 Лист Д1. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

1.

Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта стр. 120 указана правильно (∑ стр. 120 ≤ 2 000 000)

2.

Проценты, уплаченные по займам (кредитам) указаны правильно (∑ стр. 130 ≤ 3 000 000)

3.

Расходы стр. 210 указаны правильно (стр. 210 ≤ стр. 200)

4.

Проценты стр. 220 указаны правильно (стр. 220 ≤ стр. 200 - стр. 210)

5.

Сумма имущественного вычета (без учета процентов) ∑ стр. 140, стр. 180, стр. 210, стр. 230 указана правильно

6.

Остаток имущественного вычета (без учета процентов) стр. 230 рассчитан правильно (стр. 230 = ∑ стр. 120 - стр. 140 - стр. 180 - стр. 210)

7.

Остаток налогового вычета по процентам стр. 240 рассчитан правильно (стр. 240 = ∑ стр. 130 - стр. 150 - стр. 190 - стр. 220)

8 Лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

1.

Налоговый вычет стр. 020 указан правильно (стр. 020 ≤ стр. 010)

2.

Расходы стр. 160 указаны правильно (стр. 160 ≤ стр. 150)

3.

Расходы стр. 140 указаны правильно (стр. 140 ≤ стр. 130)

4.

Налоговый вычет стр. 120 указан правильно (стр. 120 ≤ стр. 110)

5.

Расходы стр. 100 указаны правильно (стр. 100 ≤ стр. 090)

6.

Налоговый вычет стр. 080 указан правильно (стр. 080 ≤ стр. 070)

7.

Налоговый вычет стр. 120 указан в пределах 250 000 руб.

8.

Налоговый вычет стр. 080 указан в пределах 250 000 руб.

9.

Налоговый вычет стр. 020 указан в пределах 1 000 000 руб.

10.

Налоговый вычет стр. 040 указан правильно (стр. 040 ≤ стр. 030)

11.

Налоговый вычет стр. 040 указан в пределах 1 000 000 руб.

12.

Сумма налоговых вычетов ∑ строк 020, 040 указана в пределах 1 000 000 руб.

13.

Налоговый вычет стр. 060 указан правильно (стр. 060 ≤ стр. 050)

14.

Налоговый вычет стр. 180 указан правильно (стр. 180 ≤ стр. 170)

15.

Налоговый вычет стр. 200 указан правильно (стр. 200 ≤ стр. 190)

16.

Налоговые вычеты – всего стр. 210 рассчитаны правильно (стр. 210 = стр. 020 + стр. 040 + стр. 060 + стр. 080 + стр. 100 + стр. 120 + стр. 140 + стр. 160+ стр. 180 + стр. 200)

9 Лист Е1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов

1.

Стандартный вычет стр. 010 рассчитан правильно (стр. 010 ≤ 36000)

2.

Стандартный вычет стр. 020 рассчитан правильно (стр. 020 ≤ 6000)

3.

Стандартные вычеты - всего стр. 070 рассчитаны правильно (стр. 070 = стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060)

4.

Социальные вычеты - итого стр. 110 рассчитаны правильно (стр. 110 = стр. 080 + стр. 090 + стр. 100)

5.

Пенсионные и страховые взносы стр. 150 рассчитаны правильно (стр. 150 = стр. 100 Листа Е2)

6.

Сумма пожертвований стр. 090 рассчитана правильно (стр. 090 ≤ стр. 030 Разд. 2)

Сумма пожертвований стр. 090 должна быть не более 25% от дохода, подлежащего налогообложению стр. 030 Разд. 2 стр. 001 -13% стр. 002 - 3

7.

Расходы – всего стр. 170 рассчитаны правильно (стр. 170 = стр. 120 + стр. 130 + стр. 140 + стр. 150 + стр. 160 )

8.

Расходы – всего стр. 170 указаны правильно (стр. 170 ≤ 120000)

9.

Социальные вычеты - всего стр. 180 рассчитаны правильно (стр. 180 = стр. 110 + стр. 170 – стр. 171)

Социальные вычеты - всего стр. 180 должны быть равны сумме расшифровок по их видам ∑ 110, 170 за вычетом налоговых

10.

Вычеты, заявляемые по Декларации стр. 190 рассчитаны правильно (стр. 190 = стр. 070 + стр. 180)

10 Лист Е2. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК

1.

Взносы - всего, принимаемые к вычету стр. 100 рассчитаны правильно (стр. 100 = стр. 070 + стр. 090)

2.

Инвестиционный вычет стр. 110 указан правильно

11 Лист Ж. Расчет профессиональных налоговых вычетов

1.

Расходы по договорам стр. 020 указаны правильно (стр. 020 ≤ стр. 010)

2.

Расходы по авторским вознаграждения стр. 040 указаны правильно (стр. 040 ≤ стр. 030)

3.

Расходы в пределах норматива стр. 060 указаны правильно (стр. 060 ≤ стр. 050)

4.

Расходы от продажи доли стр. 080 указаны правильно (стр. 080 ≤ стр. 070)

5.

Расходы по передаче средств участнику при ликвидации общества стр. 100 указаны правильно (стр. 100 ≤ стр. 090)

6.

Расходы, принимаемые к вычету от уменьшения номинальной стоимости доли в уставном капитале стр. 120 указаны правильно (стр. 120 ≤ стр. 110)

7.

Расходы по уступке права требования стр. 140 указаны правильно (стр. 140 ≤ стр. 130)

8.

Расходы - итого стр. 150 рассчитаны правильно (стр. 150 = стр. 020 + стр. 040 + стр. 060 + стр. 080 + стр. 100 + стр. 120 + стр. 140)

12 Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами

1.

Убыток по операциям РЕПО стр. 103 соответствует аналогичному показателю по стр. 405

2.

Убыток по операциям займа ценными бумагами стр. 104 соответствует аналогичному показателю по стр. 411

3.

Расходы стр. 106 рассчитаны правильно (стр. 106 = стр. 102 + стр. 103 + стр. 104 + стр. 105)

4.

Расходы стр. 106 рассчитаны правильно Налоговая база стр. 107 рассчитана правильно (стр. 107 = стр. 101 – стр. 106, если стр. 101 – стр. 106 ≥ 0)

5.

Убыток стр. 108 рассчитан правильно (стр. 107 = стр. 106 – стр. 101, если стр. 106 – стр. 101 ≥ 0)

6.

Убыток, принимаемый в уменьшение налоговой базы стр. 110 рассчитан правильно (стр. 110 = стр. 310, если стр. 110 ≤ стр. 107)

7.

Убыток, принимаемый в уменьшение налоговой базы стр. 111 рассчитан правильно (стр. 111 = стр. 525, если стр. 111 ≤ стр. 107)

8.

Сумма полученного убытка стр. 113 рассчитана правильно (стр. 113 = стр. 203, если стр. 113 ≤ стр. 108)

9.

Убыток стр. 114 рассчитан правильно (стр. 114 ≤ стр. 108 – стр. 113)

10.

Убыток, в уменьшение налоговой базы будущих периодов стр. 115 рассчитан правильно (стр. 115 = стр. 108 - стр. 113 - стр. 114)

11.

Убыток стр. 203 рассчитан правильно (стр. 203 ≤ стр. 201 – стр. 202)

12.

Налогооблагаемый доход стр. 204 рассчитан правильно (стр. 204 = стр. 201 – стр. 202 – стр. 203, если стр. 201 – стр. 202 – стр. 203 ≥ 0)

Налогооблагаемый доход стр. 204 должен быть равен разнице между доходом стр. 201 и расходом стр. 202 за вычетом убытка стр. 203, полученное значение должно быть больше либо равно нулю

13.

Убыток по операциям РЕПО стр. 207 соответствует аналогичному показателю по стр. 406

14.

Убыток по операциям займа ценными бумагами стр. 208 соответствует аналогичному показателю по стр. 412

15.

Убыток при выходе из инвестиционного товарищества стр. 210 соответствует аналогичному показателю по стр. 340 Листа И

16.

Налогооблагаемый доход стр. 212 рассчитан правильно (стр. 212 = стр. 205 – стр. 211, если стр. 205 – стр. 211≥0)

17.

Расходы от реализации ценных бумаг стр. 211 рассчитаны правильно (стр. 211 = стр. 206 + стр. 207 + стр. 208 + стр. 209 + стр. 210)

18.

Налоговая база стр. 303 рассчитана правильно (стр. 303 = стр. 301- стр. 302, если стр. 301- стр. 302≥0)

19.

Убыток стр. 304 рассчитан правильно (стр. 304 = стр. 302- стр. 301, если стр. 302- стр. 301≥0)

20.

Убыток в уменьшение налоговой базы стр. 305 указан правильно (стр. 305 ≤ стр. 303)

21.

Убыток в уменьшение налоговой базы стр. 306 указан правильно (стр. 305 ≤ стр. 113)

22.

Убыток в уменьшение налоговой базы стр. 306 указан правильно (стр. 306 ≤ стр. 303)

23.

Убыток в уменьшение налоговой базы стр. 307 указан правильно (стр. 307 ≤ стр. 319)

24.

Убыток в уменьшение налоговой базы стр. 307 указан правильно (стр. 307 ≤ стр. 303)

25.

Убыток стр. 309 указан правильно (стр. 309 ≤ стр. 317)

26.

Убыток, уменьшающий налоговую базу будущих периодов по операциям с ПФИ стр. 311 рассчитан правильно (стр. 311 = стр. 304 – стр. 309 – стр. 310)

27.

Налоговая база стр. 314 рассчитана правильно (стр. 314 = стр. 312 – стр. 313, если стр. 312 – стр. 313>0)

28.

Убыток стр. 315 рассчитан правильно (стр. 315 = стр. 313 – стр. 312, если стр. 313 - стр. 312>0)

29.

Убытки, прошлых периодов, принимаемые в уменьшение налоговой базы стр. 316 указаны правильно (стр. 316 ≤ стр. 314)

30.

Убытки в уменьшение налоговой базы стр. 317 указаны правильно (стр. 317 ≤ стр. 314)

31.

Убыток, в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ПФИ рассчитан правильно (стр. 320 = стр. 315 – стр. 319)

32.

Налогооблагаемый доход стр. 323 рассчитан правильно (стр. 323 = стр. 321 = стр. 322, если стр. 321 – стр. 322 >0)

33.

Налогооблагаемый доход стр. 403 рассчитан правильно (стр. 403 = стр. 401 – стр. 402, если стр. 401-стр. 402≥0)

34.

Убыток по операциям РЕПО стр. 404 рассчитан правильно (стр. 404 = стр. 402 - стр. 401, если стр. 402 - стр. 401≥0)

35.

Убыток, полученный по результатам совершенных операций стр. 404 рассчитан правильно (стр. 405 +стр. 406 ≤ стр. 404)

36.

Налогооблагаемый доход по результатам совершенных операций стр. 409 рассчитан правильно (стр. 409 = стр. 407 - стр. 408, если стр. 407 - стр. 408≥0)

37.

Убыток стр. 410 рассчитан правильно (стр. 410 = стр. 408 – стр. 407, если стр. 408 – стр. 407 ≥ 0)

38.

Убыток, полученный по результатам совершенных операций стр. 410 рассчитан правильно (стр. 411 + стр. 412 ≤ стр. 410)

39.

Налоговая база по операциям с ценными бумагами стр. 523 равна налоговой базе указанной по стр. 107

40.

Налоговая база по операциям с ПФИ стр. 524 рассчитана правильно (стр. 524 = стр. 303 + стр. 314)

41.

Убыток, уменьшающий налоговую базу стр. 526 указан правильно (стр. 305 + стр. 316 ≤ стр. 526)

42.

Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного периода, всего стр. 527 рассчитан правильно (стр. 527 = стр. 501 – стр. 525)

43.

Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного периода, всего стр. 528 рассчитан правильно (стр. 528 = стр. 512 – стр. 526)

44.

Убыток по операциям с ценными бумагами стр. 529 рассчитан правильно (стр. 529 = стр. 115 + стр. 527)

45.

Убыток по операциям с ФИСС стр. 530 рассчитан правильно (стр. 530 = стр. 311 + стр. 320 + стр. 528)

46.

Доходы стр. 531 рассчитаны правильно (стр. 531 = стр. 101 + стр. 201 + стр. 205 + стр. 301 + стр. 312 + стр. 321 + стр. 401 + стр. 407)

47.

Налогооблагаемый доход стр. 532 рассчитан правильно (стр. 532 = стр. 112 + стр. 204 + стр. 212 + стр. 308 + стр. 318 + стр. 323 + стр. 403 + стр. 409)

48.

Расходы, принимаемые к вычету стр. 533 рассчитаны правильно (стр. 533 = стр. 531 - стр. 532)