Действующий формат (c 01.10.12) Версия 5.03 Отчет о финансовых результатах НПФ - 0710102

Порядок заполнения отчета

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:

  • период, за который он составляется;
  • номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
  • название организации и ИНН;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • вид экономической деятельности и код данного вида (ОКВЭД);
  • организационно-правовая форма собственности и код (ОКОПФ);
  • единица измерения, в которой составлен отчет и ее код (ОКЕИ).

Внимание!
При заполнении отчета о прибылях и убытках следует обратить внимание на следующее:

  • отрицательные показатели указываются со знаком «минус»;
  • в отчете имеются поля «Дополнительно по наименованиям», которые являются необязательными для заполнения, но позволяют в случае необходимости отразить дополнительные показатели.

Отчет предназначен для отражения сведений о доходах и расходах по итогам отчетного периода ( графы 3 - 6) и за аналогичный период предыдущего года ( графы 7 – 10) как в целом по НПФ ( графы 6, 10), так и в разрезе следующих видов деятельности:

  • размещение средств пенсионных резервов ( графы 3, 7),
  • инвестирование средств пенсионных накоплений ( графы 4, 8),
  • размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда ( графы 5, 9).

При этом графы 6 и 10 являются итоговыми и рассчитываются автоматически как сумма показателей по графам 3 – 5 и графам 7 - 9:

гр. 6 = гр. 3 +гр. 4 + гр. 5
гр. 10 = гр. 7 + гр. 8 + гр. 9

Наименование показателя Код
строки
Что отражается Порядок отражения
Доходы 010 Общая сумма доходов НПФ стр. 010 = стр. 011 + стр. 012 + стр. 013 + стр. 014 + стр. 015 + дополнительно по наименованиям (по соответствующим графам) (рассчитывается автоматически)
в том числе:
доход от продажи активов
011 Доход от продажи (погашения) ценных бумаг, недвижимого имущества и иных активов, в которые размещены пенсионные резервы фонда Кредитовый оборот по счету 91 (субсчет 91-1 «Прочие доходы» в части доходов от продажи активов)
корректировка финансовых вложений 012 Корректировка оценки финансовых вложений, относящаяся на увеличение доходов НПФ Кредитовый оборот по счету 91 (субсчет 91-1 «Прочие доходы» в части положительной корректировки)
проценты к получению 013 Сумма причитающихся к получению процентов по ценным бумагам, за использование банком денежных средств фонда и др. Кредитовый оборот по счету 91 (субсчет 91-1 «Прочие доходы» в части полученных процентов)
доходы от участия в других организациях 014 Дивиденды, доходы от вкладов в уставные капиталы других организаций Кредитовый оборот по счету 91 (субсчет 91-1 «Прочие доходы» в части доходов от участия)
доходы от сдачи имущества в аренду 015 Причитающаяся арендная плата по переданному в аренду имуществу Кредитовый оборот по счету 91 (субсчет 91-1 «Прочие доходы» в части доходов от сдачи имущества в аренду)
Расходы 020 Общая сумма расходов НПФ стр. 020 = стр. 021 + стр. 022 + стр. 023 + стр. 024 + стр. 025 + стр. 026 + дополнительно по наименованиям (по соответствующим графам) (рассчитывается автоматически)
в том числе:
стоимость выбытия активов
021 Стоимость проданных ценных бумаг, недвижимого имущества и прочих активов, а также расходы, связанные с их продажей Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части расходов, связанных с выбытием активов)
корректировка финансовых вложений 022 Корректировка оценки финансовых вложений, относящаяся на увеличение расходов НПФ, величина резерва под обесценение финансовых вложений Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части отрицательной корректировки)
проценты к уплате 023 Сумма причитающихся к уплате процентов по кредитам и займам Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части уплаченных процентов)
расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду 024 Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование объектов недвижимости, в которые размещены средства пенсионных резервов Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части расходов, связанных с предоставлением имущества в аренду)
вознаграждение управляющей компании 025 Сумма, направленная на выплату вознаграждения управляющей компании (устанавливается договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений) Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части расходов, направленных на вознаграждение управляющей компании)
вознаграждение спецдепозитарию 026 Сумма, направленная на оплату расходов специальных депозитарий (устанавливается договором на оказание услуг депозитария) Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части расходов, направленных на вознаграждение спецдепозитарию)
Прочие доходы 120 Иные доходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов Кредитовый оборот по счету 91 (субсчет 91-1 «Прочие доходы» в части иных доходов, не отраженных в строках 011 – 015)
Прочие расходы 130 Иные расходы, связанные с размещением средств пенсионных резервов Дебетовый оборот по счету 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы» в части иных расходов, не отраженных в строках 021 – 026)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 Конечный финансовый результат деятельности фонда стр. 140 = стр. 010 – стр. 020 + стр. 120 – стр. 130 (по соответствующим графам) (рассчитывается автоматически)
Отложенные налоговые активы 141 Сальдо отложенных налоговых активов (Дебетовый оборот – Кредитовый оборот) по счету 09
Отложенные налоговые обязательства 142 Сальдо отложенных налоговых обязательств (Кредитовый оборот – Дебетовый оборот) по счету 77
Текущий налог на прибыль 150 Сумма налога на прибыль, начисленная к уплате в бюджет (Кредитовый оборот – Дебетовый оборот) по счету 68 (субсчет «Расчеты по текущему налогу на прибыль»)
Прибыль (убыток) после налогообложения 190 Прибыль (убыток), остающаяся в распоряжении фонда стр. 190 = стр. 140 + стр. 141 + стр. 142 – стр. 150 + дополнительно по наименованиям (по соответствующим графам) (рассчитывается автоматически)
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
200 Сальдо постоянных налоговых обязательств (активов) (Кредитовый оборот – Дебетовый оборот) по счету 99 (субсчет «Постоянные налоговые обязательства (активы)»)