Устаревший (01.01.13 - 31.12.14) Версия 5.03 Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства - 0710098

II. Этап: Проверка взаимосвязей между формами бухгалтерской и налоговой отчетности текущего налогового периода

1 Проверка в тысячах

1.1 Отчет о финансовых результатах

1.1.1 НД по налогу на прибыль

1.

Сумма строк "Выручка" и "Прочие доходы" по графе за отчетный год должна быть равна сумме показателей (стр. 010 + стр. 020 листа 02) Декларации по налогу на прибыль. Соотношение не является обязательным, но контролируется налоговой! Причины расхождений: даты признания доходов (реализации) в бухгалтерском и налоговом учете не совпадают; организация применяет две системы налогообложения (ЕНВД, ОСН).

1.2 Отчет о движении денежных средств

1.2.1 НД по налогу на прибыль

1.

Показатель Поступило от продажи внеоборотных средств (кроме финансовых вложений) по графе за отчетный период (стр. 4211) должен быть равен показателю Выручка от реализации амортизируемого имущества (стр. 030 Приложения №3 к Листу 02) НД по налогу на прибыль. При условии: Организация не реализовала не амортизируемое имущество

2 Проверка в миллионах

1.

Сумма строк "Выручка" и "Прочие доходы" по графе за отчетный год должна быть равна сумме показателей (стр. 010 + стр. 020 листа 02) Декларации по налогу на прибыль. Соотношение не является обязательным, но контролируется налоговой! Причины расхождений: даты признания доходов (реализации) в бухгалтерском и налоговом учете не совпадают; организация применяет две системы налогообложения (ЕНВД, ОСН).

2.

Показатель Поступило от продажи внеоборотных средств (кроме финансовых вложений) по графе за отчетный период (стр. 4211) должен быть равен показателю Выручка от реализации амортизируемого имущества (стр. 030 Приложения №3 к Листу 02) НД по налогу на прибыль. При условии: Организация не реализовала не амортизируемое имущество