Открыть действующий формат
Устаревший (01.12.13 - 31.05.15) Версия 5.03 Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых - 1151054

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 2

1.

Если по строке 010 Раздел 2 "Код вида добытого полезного ископаемого" указаны коды добытого полезного ископаемого 13000-13008, то должна быть заполнена строка 050 "Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом".

2.

Если по строке 010 Раздел 2 "Код вида добытого полезного ископаемого" указаны коды 03100,03200,03300,03400 (нефть и газ), то по строке 060 "Количество реализованного добытого полезного ископаемого" проставляется прочерк

3.

Если по строке 010 Раздел 2 "Код вида добытого полезного ископаемого" указаны коды 03100,03200,03300,03400 (нефть и газ), то по строке 070 "Выручка от реализации добытого полезного ископаемого" проставляется прочерк

4.

Если по строке 010 Раздел 2 "Код вида добытого полезного ископаемого" указаны коды 03100,03200,03300,03400 (нефть и газ), то по строке 080 "Налоговая база" проставляется прочерк

5.

Если по строке 060 Раздел 2 "Количество реализованного добытого полезного ископаемого" проставлен прочерк (не заполнена), то по строке 070 "Выручка от реализации добытого полезного ископаемого" проставляется прочерк

6.

Строка 080 "Налоговая база" равна произведению суммы всех показателей по графе 4 Раздела 2 "Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению" на строку 040 Раздела 2 "Стоимость единицы добытого полезного ископаемого"

7.

Если по строке 010 Раздел 2 "Код вида добытого полезного ископаемого" указаны коды 03100,03200,03300,03400 (нефть и газ), то по строке 040 "Стоимость единицы добытого полезного ископаемого" проставляется прочерк

2 Раздел 3

1.

Показатель по строке 090 Раздела 3 "Сумма косвенных и иных расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым" равен сумме показателей: внереализационные расходы (стр.050) + косвенные расходы (стр.060) + доля косвенных расходов, связанных с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (стр.070*стр.010/стр.080)

2.

Показатель по строке 100 Раздела 3 "Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде" равен сумме прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (стр.040) и косвенных расходов и иных расходов (стр.090)

3.

По строке 110 Раздела 3 "Код единицы измерения количества по ОКЕИ" указывается код измерения количества добытых полезных ископаемых.

4.

Сумма значений по графе 3 должна быть равна единице

5.

Значение показателя по графе 2 "Количество добытого полезного ископаемого" должно быть больше нуля. По графе 2 указывается количество добытого полезного ископаемого по каждому добытому полезному ископаемому независимо от того, по какому из них оценка производится исходя из расчетной стоимости

6.

Значение показателя по графе 3 "Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых" определяется как отношение значения по графе 2 для данного полезного ископаемого к сумме значений по всем строкам графы 2

7.

Показатель суммы расходов по добыче полезного ископаемого графа 4 определяется как произведение суммы расходов по добыче полезных ископаемых (стр.100 подраздела 3.1) и доли добытого полезного ископаемого (графа 3)

8.

Показатель по строке 040 Раздела 3 "Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым" равен сумме прямых расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (стр.010) и остатка незавершенного производства на начало отчетного периода (стр.020) за вычетом остатка незавершенного производства на конец отчетного периода (стр.030)

3 Раздел 4

1.

Показатель суммы расходов при добыче угля в текущем налоговом периоде (стр.020 разд.4.2) равен сумме их расшифровок (материальные расходы (стр.030 разд.4.2) + расходы налогоплательщика на приобретение и создание амортизируемого имущества (стр.040 разд.4.2) + расходы осуществленные налогоплательщиком в случаях достройки модернизации, технического перевооружения объектов основных средств (стр.050 разд.4.2))

2.

Показатель суммы расходов, уменьшающих сумму налога за налоговый период (стр.060 разд.4.2) равен сумме остатка неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода (стр.010 разд.4.2) и суммы расходов, осуществленных в текущем периоде (стр.020 разд.4.2). При условии, что сумма показателей по строке 010 и строке 020 меньше или равна строке 090

3.

Значение коэффициента (Кт) (стр.070 разд.4.2) не должно превышать 0,3. Кт- коэффициент безопасности труда

4.

Значение показателя суммы налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период (стр.080 разд.4.2) должен быть больше или равен нулю, т.к при расчете показателя по стр.080 учитывается количество добытого угля

5.

Значение показателя предельной величины налогового вычета (стр.090 разд.4.2) определяется как произведение суммы налога за налоговый период (стр.080 разд.4.2) и коэффициента безопасности труда (Кт - стр.070 разд.4.2)

6.

Значение показателя суммы налога, исчисленного при добыче угля на данном участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащей уплате (стр.100 разд.4.2) определяется как разница показателей суммы налога за налоговый период (стр.080 разд.4.2) и величины налогового вычета (стр.060 разд.4.2)

7.

Показатель остатка неучтенных при определении налогового вычета расходов на конец налогового периода (стр.110 разд.4.2) равен сумме остатка неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода (стр.010 разд.4.2) и расходов, осуществленных в текущем налоговом периоде (стр.020) за вычетом величины налогового вычета (стр.060 разд.4.2)

3.1 Раздел 4.3

1.

Месяц и год возникновения права на налоговый вычет (стр.010 разд.4.3) должны быть указаны

2.

Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода (стр.050 разд.4.3) определяется как разница показателей суммы налогового вычета (стр.020), суммы налогового вычета, использованной в предыдущем налоговом периоде (стр.030 разд.4.3) и суммы налогового вычета текущего налогового периода (стр.040 разд.4.3)

3.

Месяц и год окончания права на налоговый вычет (стр.060 разд.4.3) должны быть указаны