Кто должен подавать уведомление
Резиденты РФ в случае изменения реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных на территории иностранного государства
В соответствии с валютным законодательством к резидентам РФ относятся:
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения таких юридических лиц;
- граждане РФ;
- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Срок подачи уведомления
Уведомление подается в течение одного месяца со дня изменения реквизитов счета (вклада) в зарубежном банке.
Проверка уведомления
Когда все необходимые разделы уведомления будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты резидента.
В поле «Госорган» указывается код налогового органа, в который подается уведомление, согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.
Поле «Номер корректировки» в первичном уведомлении не заполняется, в уточненном - необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В случае ошибочного направления уведомления в данном поле указывается номер «99», что означает отменяющее уведомление.
В поле «Корректируемый файл» указывается имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Данное поле заполняется только в случае подачи корректирующего (отменяющего) уведомления.
В поле «Резидент» указывается признак резидента:
- 1 – юридическое лицо - резидент;
- 2 – физическое лицо - резидент;
- 3 – физическое лицо - резидент – индивидуальный предприниматель;
- 4 – физическое лицо - резидент, не имеющее на территории РФ места жительства (пребывания) и недвижимого имущества.
В поле «Основание» в зависимости от срока пребывания физического лица за пределами РФ в течение календарного года выбирается признак уведомления «1» или «2».
В поле «Изменение сведений» выбирается признак сообщения:
- 1 – если изменился номер счета (вклада);
- 2 - если изменились реквизиты банка;
- 3 – если изменились и реквизиты банка, и номер счета (вклада).
Далее указывается подписант, т.е. лицо, представившее уведомление в налоговые органы:
- 1 – руководитель юридического лица;
- 2 - уполномоченный представитель резидента;
- 3 – физическое лицо.
Также указывается ИНН подписанта, номер телефона резидента и дата.
Сведения о резиденте
Сведения о резиденте заполняются только в отношении физических лиц, у которых отсутствует ИНН.
При этом в соответствующих полях указываются следующие сведения:
- дата и место рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица: вид документа (указывается код, соответствующий такому документу), дата его выдачи, серия и номер, данные об органе, выдавшем такой документ.
Сведения о банке
В данном разделе отражаются сведения о банке или иной организации, в которых открыт счет (вклад) резидента.
Эти сведения должны быть обязательно заполнены.
В поле «Организация» в зависимости от того, где открыт счет (вклад) резидента, выбирается код «1» - банк или «2» - иная организация финансового рынка.
В поле «Наименование» отражается наименование иностранного банка либо иной организации в латинской транскрипции.
В поле «SWIFT код или БИК» указывается уникальный SWIFT код банка или его БИК. Как правило, эти данные имеются в договоре с банком или на его официальном сайте в разделе «Контакты». Если счет открыт в иной организации финансового рынка, поле не заполняется.
В поле «Номер НП (или аналог)» указывается номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка.
В соответствующем поле отражается адрес иностранного банка (иной организации финансового рынка) в латинской транскрипции.
В поле «Страна» указывается код страны, где находится иностранный банк (иная организация финансового рынка) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Сведения о счете (вкладе)
В данном разделе отражаются сведения о счете (вкладе) резидента.
Эти сведения должны быть обязательно заполнены.
В поле «Номер» отражается номер счета, который рекомендуется указывать в том формате, который будет использоваться при переводах.
В соответствующих полях указываются дата открытия счета (вклада), а также дата заключения и номер договора с банком или иной организацией финансового рынка.
Поля «Счет (вклад)» и «Совладельцы вклада» заполняются физическими лицами. В них указываются характеристики счета, такие как: является ли он личным или общим, а также в случае владения общим счетом (вкладом) отражается количество совладельцев.
В поле «Валюта» в соответствии со справочником валют (ОКВ) указывается код валюты счета (вклада).
Сведения о банке до изменения его реквизитов
Данный раздел заполняется в случае изменения реквизитов банка или иной организации финансового рынка, в которых был открыт счет (вклад) резидента.
Эти сведения заполняются при условии выбора признака «2» или «3» в поле «Изменение сведений»
Сведения о банке или иной организации заполняются аналогично сведениям, отраженным выше (см. здесь).
Также в отдельном поле указывается дата изменения сведений о банке или иной организации.
Сведения о счете (вкладе) до изменения реквизитов
Данный раздел заполняется в случае изменения реквизитов счета (вклада) резидента.
Эти сведения заполняются при условии выбора признака «1» или «3» в поле «Изменение сведений»
Сведения о счете (вкладе) резидента заполняются аналогично сведениям, отраженным выше (см. здесь).
В случае передачи счета (вклада) в результате реорганизации резидента - юридического лица в отдельном поле указывается ИНН такого резидента.
Первичные документы
Данный раздел предназначен для загрузки и отправки подтверждающих документов.