Действующий формат (c 01.12.13) Версия 3.00004 Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации - 1151038
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
по налогу на прибыль иностранной организации

Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки)
Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета:
за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, за год - 0, иное - 2
Вид документа
-
/
---
Отчетный (налоговый) период
-
№ квартала или месяца
--
Отчетный год
----
Представляется в
Код
----
(наименование налогового органа и его код)
по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
 
иную организацию
 
физическое лицо**
 
по месту нахождения участка недр СРП
-
(нужное отметить знаком V)
(наименование иностранной организации)
(полное наименование организации/фамилия, имя, отчество физического лица)
(полное наименование иностранной организации)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
-------------
Страна регистрации (инкорпорации) (для иностранной организации)Код страны *
--
Страна постоянного местонахождения (для иностранной организации)Код страны *
--
Код города и номер контактного телефона
Данная декларация составлена на страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на
---
листах
Достоверность и полноту сведений в настоящем
Налоговом расчете подтверждаю:
Для организации
Руководитель
(фамилия, имя, отчество (полностью))
ИНН**
------------
Подпись   Дата
--
 
--
 
----
Главный бухгалтер
(фамилия, имя, отчество (полностью))
ИНН**
------------
Подпись   Дата
--
 
--
 
----
Уполномоченный
представитель
(фамилия, имя, отчество (полностью))
ИНН**
------------
Подпись   Дата
--
 
--
 
----
М.П.
Для физического лица
Подпись   Дата
--
 
--
 
----
Заполняется работником налогового органа
Сведенияо представлении налоговой декларации
Данная декларация представлена(нужное отметить знаком V)
лично
по почте
уполномоченным
представителем
на   
страницах
с приложением подтверждающих
документов на
листах
Дата представления
декларации
 
 
Зарегистрирована за №
Категория налогоплательщика
1 - крупнейший, 2 -
основной, 3 - прочие
 
(фамилия, и.о.) (подпись)
* Код "BIC Directory".
** -В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя физического лица следует заполнить сведения на странице 2 титульного листа налоговой декларации.
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Сведения о физическом лице
В случае отсутствия ИНН физического лица (руководителя, главного бухгалтера или
уполномоченного представителя организации) сообщаю:
Фамилия, Имя, Отчество
Код города и номер контактного телефона
Дата рождения*
--
=
--
=
----
Место рождения*
Пол*    муж.  
жен.
(нужное отметить знаком V)
Гражданство*Код страны**
---
Вид документа, удостоверяющего личностьКод
--
Серия и номер документа, удостоверяющего личность
Кем выдан
Дата выдачи документа
--
=
--
=
----
Адрес места жительства в Российской Федерации***:
Почтовый индекс
------
Субъект Российской ФедерацииКод
--
Район
Город
Населенный пункт (село, поселок и т.д.)
Улица (проспект, переулок и т.д.)
Номер дома (владения)
Номер корпуса (строения)
Номер квартиры
Адрес места жительства в стране, резидентом которой является декларант
Не заполняется для руководителя, главного бухгалтера организации и уполномоченного представителя
**  Код страны по классификатору ОКСМ (числовой).
***  Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00011

Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика

1.1 По расчету суммы налога на прибыль
По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации,
осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса

Показатели Код строки Значения показателей
Код по ОКАТО 010
-----------
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации020
--------------------
Сумма налога к доплате (руб.) 030
---------------
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
---------------
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) 050
---------------
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации020
--------------------
Сумма налога к доплате (руб.) 030
---------------
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
---------------
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) 050
---------------
В местный бюджет
Код бюджетной классификации020
--------------------
Сумма налога к доплате (руб.) 030
---------------
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
---------------
Сумма налога с налоговой базы переходного периода (руб.) 050
---------------
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00012

1.2. По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды),
выплаченным в отчетном квартале (месяце)

Показатели Код строки Значения показателей
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации 010
--------------------
Код по ОКАТО 020
-----------
Сумма налога к доплате (руб.) 030
---------------
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
---------------
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00013

1.3. По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам,
выплаченным в отчетном квартале (месяце)

Показатели Код строки Значения показателей
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации 010
--------------------
Код по ОКАТО 020
-----------
Сумма налога к доплате (руб.) 030
---------------
Сумма налога к уменьшению (руб.) 040
---------------
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00002

Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской Федерации

A Подавалась ли Декларация за предшествующий отчетный
период?(код 010)
Начало
деятельности
(код 020)
Окончание
деятельности
(код 030)
Да
 
Нет
 
 
 
B если "Да" Осуществляла ли иностранная организация
самостоятельно либо через иное лицо в отчетном
периоде предпринимательскую деятельность в
Российской Федерации? (код 040)
Да
 
Нет
 
C Осуществляла ли иностранная организация деятельность
в Российской Федерации через постоянное
представительство в смысле соглашения об избежании
двойного налогообложения России с иностранным
государством или в соответствии с законодательством
Российской Федерации о налогах и сборах при отсутствии
соглашения?(код 050)
Да
 
Нет
 
если "Да"
D Указать страну
Соглашения (код 060)
Код * (код 070)
--
E Рассматривается ли как постоянное представительство деятельность (код 080)
 
отделения иностранной организации
 
иной организации
 
физического лица
F Иностранное государство, по
законодательству которого доходы,
указанные в настоящей декларации,
подлежат налогообложению (код 090)
(заполняется в случае указания "Нет" в строке С)
Код страны *
--
Символ **
-
(код 100)(код 110)
* Код "BIG Directory".
** Указывается один из следующих символов: "I" - для государства инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "O" - если налоги не уплачиваются ни в одном из государств.
G Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц (код строки 120)
№ п/п Наименование видов деятельности, осуществляемых иностранной организацией в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц Код вида деятельности A Б
12345
1 X
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00002
(продолжение раздела 2)
H Владела ли к концу отчетного периода какая-либо
российская организация или физическое лицо 20% или
более голосующих акций (капитала) иностранной
организации? (код строки 130)
Да
 
Нет
 
I Наименование российской организации, имеющей наибольшую долю владения (код строки 140)
J ИНН российской организации (код строки 150)
------------
КПП российской организации (код строки 160)
---------
K Владела ли иностранная организация к концу отчетного
периода 20% или более голосующих акций (капитала)
российских организаций? (код строки 170)
Да
 
Нет
 
L Наименование российской организации, в которой иностранная организация имеет наибольшую долю владения (код строки 180)
M ИНН российской организации (код строки 190)
------------
КПП российской организации (код строки 200)
---------
N Совершались ли сделки иностранной организации с
ассоциированными (взаимозависимыми) лицами? (код строки 210)
Да
 
Нет
 
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00003

Раздел 3. Финансовое состояние

Активы (руб.)
Символ строкиНаименование показателяКод строкиНа начало налогового периодаНа конец налогового периода
1 2 3 4 5
A Денежные средства 010 --
B Дебиторы 020 --
C Запасы 030 --
D Незавершенное производство 040 --
E Товары 050 --
F Финансовые вложения, всего 060 --
в т.ч.
G государственные ценные бумаги 070 --
H Основные средства 080 --
I Нематериальные активы 090 --
J Прочие активы 100 --
K Всего активов (сумма с А по J, кроме G) 110 --
Пассивы (руб.)
Символ строкиНаименование показателяКод строкиНа начало налогового периодаНа конец налогового периода
1 2 3 4 5
M Кредиты банков 120 --
N Прочие заемные средства 130 --
O Авансы полученные 140 --
P Прочие кредиторы 150 --
Q Счет головного офиса 160 --
R Прибыль 170 --
S Всего пассивов (сумма с М по R) 180 --
Сведения об учетной политике для целей налогообложения
Символ строкиНаименование методовКод строкиОтметка об использовании метода (выбранный метоод обозначается V)
TМетоды признания доходов
метод начисления 190  
кассовый метод 200  
210  
UМетоды оценки запасов
LIFO 220  
FIFO 230  
метод оценки по стоимости единицы запасов 240  
метод оценки по средней стоимости 250  
260  
VМетоды оценки покупных товаров
LIFO 270  
FIFO 280  
метод оценки по стоимости единицы товара 290  
метод оценки по средней стоимости 300  
310  
WМетоды начисления амортизации
линейный метод 320  
нелинейный метод 330  
310  
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00004

Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника выплаты доходов,
связанных с деятельностью постоянного представительства

(руб.)
Символ строки Вид дохода Код строки Сумма
дохода
Ставка
налога по
законода-
тельству
Российской
Федерации
Сумма
налога
Сумма
налога,
фактически
удержанная
у источника
выплаты
Фактическая
ставка
налога
1 2 3 4 5 6 7 8
A Проценты, кроме процентов по государственным ценным бумагам (брутто) 010 -----
B Доходы от сдачи имущества в аренду 020 -----
C Лицензионные платежи (брутто) 030 -----
D Доходы от отчуждения имущества 040 -----
E Суммы фрахта (брутто) 050 -----
F Другие доходы 060 -----
G Всего 070 - X - X X
кроме того:
H Проценты по государственным ценным бумагам (брутто) 080 -----
I Дивиденды из российских источников (брутто) 090 -----
J Дивиденды из иностранных источников доходов (брутто) 100 - X X X X
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00005

Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности

Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
AДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего 010 -
A1 Доходы от реализации - всего 020 -
в т.ч.
A1.1 Доходы от реализации товаров, работ, услуг 030 -
A1.2 Доходы от реализации имущества (кроме ценных бумаг) 040 -
A1.3 Доходы от реализации имущественных прав 050 -
A2 Внереализационные доходы - всего 060 -
в т.ч.
A2.1 Доходы от долевого участия (дивиденды) 070 -
A2.2 Проценты 080 -
в т.ч.
A2.2.1 Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам 090 -
A2.3 Доходы от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные доходы) 100 -
A2.4 Доходы от сдачи имущества в аренду 110 -
A2.5 Доходы в виде безвозмездно полученного имущества 120 -
A2.6 Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде 130 -
A2.7 Доходы в виде положительной курсовой разницы 140 -
A2.8 Другие внереализационные доходы 150 -
BРАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего 160 -
B1 Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации - всего 170 -
в т.ч.
B1.1 Расходы, связанные с производством и реализацией 180 -
B2 Внереализационные расходы - всего 190 -
в т.ч.
B2.1 Расходы в виде процентов, выплаченных российским лицам 200 -
B2.2 Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным лицам 210 -
B2.3 Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде 220 -
B2.4 Суммы безнадежных долгов 230 -
B2.5 Другие внереализационные расходы 240 -
CПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)
C = (A1 + A2) - (B1 + B2)
250 -
Из прибыли исключаются:
A2.1 Доходы от долевого участия (дивиденды) 260 -
A2.2.1 Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам 270 -
D Льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (по отдельному расчету) 280 -
EНАЛОГОВАЯ БАЗА E = C - A2.1 - A2.2.1 - D 290 -
по специальному расчету 291 -
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00005
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм прибыли,
исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
F Совокупная сумма переносимого убытка (по отдельному расчету) 300 -
G1 Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка
G = E - F
310 -
Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот (по отдельному расчету)* X X
в т.ч.
H1 по бюджету субъекта Российской Федерации 320 -
H2 по местному бюджету 330 -
Налоговая база для исчисления налога:
I1 федеральный бюджет
I1 = G
340 -
I2 бюджет субъекта Российской Федерации
I2 = G - Н1
350 -
I3 местный бюджет
I3 = G - Н2
360 -
* В случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами государственной власти в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий данную льготу.
 
Код строки 370
Наименование нормативного правового акта Принявший орган Номер Дата принятия
(дд.мм.гггг.)
1234
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00006

Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией

Таблица 1
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
A Расходы на оплату труда 010 -
B Сырье и материалы 020 -
C1 Работы и услуги сторонних организаций 030 -
C2 Работы и услуги субподрядных организаций 040 -
D Арендная плата 050 -
E Лизинговые платежи 060 -
F1 Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) российским лицам 070 -
F2 Платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности (лицензионные платежи) иностранным лицам 080 -
G Командировочные расходы 090 -
H Представительские расходы 100 -
I Расходы на подготовку и переподготовку кадров 110 -
J Расходы на рекламу 120 -
K Начисленная амортизация 130 -
L Суммы единого социального налога, зачисляемые в государственные внебюджетные фонды 140 -
M Другие расходы 150 -
NИтого расходов (сумма с А по М) 160 -
O Из суммы расходов (строка N) расходы, переданные головным офисом 170 -
 
Расходы, переданные головным офисом (строка О таблицы 1)
Таблица 2
Код строки 180
№ п/п Расходы Код строки из таблицы Сумма
1234
1
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00007

Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль

по ставке (код 010)
0-
(руб.)
Символ строки Наименование строки Код строки Сумма
1 2 3 4
Налоговая база по деятельности
в т.ч.
A1 федеральный бюджет (строка I1 раздела 5) 020 -
A2 бюджет субъекта Российской Федерации (строка I2 раздела 5) 030 -
A3 местный бюджет (строка I3 раздела 5) 040 -
BНалоговая база по операциям – всего 050 -
в т.ч.
B1 с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету) 060 -
B2 с ценными бумагами, не обращающимися на ОРЦБ (по отдельному расчету) 070 -
B3 с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на ОР (по отдельному расчету) 080 -
B4 с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на ОР (по отдельному расчету) 090 -
Налоговая база для исчисления налога
в т.ч.
C1 федеральный бюджет С1 = А1 + В 100 -
C2 бюджет субъекта Российской Федерации С2 = А2 + В 110 -
C3 местный бюджет С3 = А3 + В 120 -
Ставка налога по видам бюджетов (%)
в т.ч.
D1 федеральный бюджет 130 -
D2 бюджет субъекта Российской Федерации * 140 -
D3 местный бюджет 150 -
EСумма налога по расчету – всего, 160 -
в т.ч.
E1 федеральный бюджет Е1 = (С1 х D1) / 100 170 -
E2 бюджет субъекта Российской Федерации Е2 = (С2 х D2) / 100 180 -
E3 местный бюджет Е3 = (С3 х D3) / 100 190 -
F Сумма налога, фактически удержанная налоговым агентом в отчетном периоде (кроме налога на дивиденды и налога на доходы по государственным и муниципальным ценным бумагам) 200 -
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00007
(продолжение раздела 7)
1 2 3 4
GНачислено в бюджет налога на прибыль – всего **, 210 -
в т.ч.
G1 федеральный бюджет 220 -
G2 бюджет субъекта Российской Федерации 230 -
G3 местный бюджет 240 -
H К доплате в бюджет – всего,
(Е1 – F – G1) + (E2 – G2) + (E3 – G3)
250 -
I К уменьшению платежей - всего,
(G1 + F – E1) + (G2 – E2) + (G3 – E3)
260 -
J Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 № 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года - всего,
в т.ч.
270 -
J1 федеральный бюджет 280 -
J2 бюджет субъекта Российской Федерации 290 -
J3 местный бюджет 300 -
K Количество сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года 310 -
L Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п. 6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 № 110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку
28 года
320 -
* В случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль, указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий льготную ставку.
 
Код строки 330
Наименование нормативного правового акта Принявший орган Номер Дата принятия
(дд.мм.гггг.)
1234
** Организации, осуществляющие уплату квартальных авансовых платежей, указывают сумму налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный период.
Организации, осуществляющие уплату ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, указывают сумму налога на прибыль, исчисленную за предшествующий месяц.
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00008

Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия в других организациях (дивиденды),
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Расчет суммы налога

(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
A Сумма дивидендов, полученных из российских источников доходов 010 -
B Ставка налога с дивидендов (%) 020 -
C Сумма дивидендов по расчету С = А х В / 100 030 -
D Сумма налога с дивидендов, фактически удержанная налоговыми агентами 040 -
E Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если С > D) E = C – D 050 -
F Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если С < D) F = D – C 060 -
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00009

Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Расчет суммы налога

(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
A Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам, – всего 010 -
B Доход, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов 020 -
C Налоговая база по доходам в виде процентов, образующимся у получателя дохода С = А – В 030 -
D Ставка налога (%) 040 -
E Сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет Е = C х D / 100 050 -
F Сумма налога, фактически удержанная налоговыми агентами 060 -
G Сумма налога к доплате в федеральный бюджет (если E > F) G = E – F 070 -
H Сумма налога к уменьшению платежей в федеральный бюджет (если E < F) H = F – E 080 -
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 00010

Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации,
являющимися постоянными представительствами, по деятельности в рамках единого
технологического процесса

Количество отделений иностранной организации, являющихся постоянными
представительствами, по деятельности в рамках единого технологического процесса (код 010)
0-
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации (код 020)
0.
Ставка налога (%) в местный бюджет (код 030)
0-
(руб.)
Символ строки Показатели Код строки Сумма
1 2 3 4
AИНН 040
BКПП отделения 050
C Общая налоговая база по группе отделений
С = (С2 раздела 7 + С3 раздела 7)
060 -
D Доля отделения в общей налоговой базе (%) 070 -
E Налоговая база отделения, исходя из доли
Е = (С х D / 100)
080 -
FСумма налога - всего, в т.ч. 090 X
F1 В бюджет субъекта Российской Федерации 100 -
F2 В местный бюджет 110 -
GНачислено налога - всего, в т.ч. 120 X
G1 В бюджет субъекта Российской Федерации 130 -
G2 В местный бюджет 140 -
HНалог на прибыль с сумм, которые ранее не учитывались при формировании налоговой базы Н = (J2 / K раздела 7 + J3 / K раздела 7) х D / 100 150 -
 
 
 
ИНН
------------
КПП
---------
Стр.
Форма по КНД 1151038
Раздел 000101
Приложение №1 к Разделу 10

Расчет доли прибыли каждого отделения иностранной организации, являющегося постоянным представительством,
по деятельности в рамках единого технологического процесса
(стр. D Раздела 10)

(код строки 010)
Отделение, осуществляющее
деятельность в рамках ЕТП
Среднесписочная численность работников Расходы на оплату труда Остаточная стоимость
амортизируемого имущества
Доля прибыли (%)*
ИНН КПП Количество работников Удельный вес (%) Тыс.руб. Удельный вес (%) Тыс.руб. Удельный вес (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
----
В целом по группе отделений (код строки 020)-------
*Доля прибыли, приходящаяся на отделение, рассчитывается по формуле: Гр. 9 = (Гр. 4 (или Гр. 6) + Гр. 8) / 2.