Действующий формат (c 01.12.13) Версия 3.00004 Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации - 1151038

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1. Сумма налога на прибыль по данным налогоплательщика

1.1 Раздел 1.1 По расчету суммы налога на прибыль

1.1.1 В федеральный бюджет

1.

Сумма налога в федеральный бюджет к доплате (стр. 030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (Е1 (стр. 170 р. 7)) и суммой налога фактически удержанного в отчетном периоде и начисленного за предыдущий период (F (стр. 200 р. 7) и G1 (стр. 220 р. 7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

2.

Сумма налога в федеральный бюджет к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога фактически удержанного в отчетном периоде и начисленного за предыдущий период (F (стр.200 р.7) и G1 (стр.220 р.7)) и суммой налога по расчету (Е1 (стр.170 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

3.

Сумма налога с базы переходного периода в федеральный бюджет (стр.050) должна быть равна частному между суммой налога на прибыль, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года в Федеральный бюджет (J1(стр. 280 р.7)) и количеством сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года (K(стр.310 р. 7))

1.1.2 В бюджет субъекта РФ

1.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

2.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G1 (сумма всех строк 130 р.10)) и суммой налога по расчету (сумма F1 (сумма всех строк 100 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

3.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ с налоговой базы переходного периода (стр.050) должна быть равна частному между суммой налога на прибыль, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года в бюджет субъекта Российской Федерации (J2(стр. 290 р.7)) и количеством сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года (K(стр.310 р. 7)), умноженному на долю отделения в общей налоговой базе (%) (D(стр 070 р.10)/100)

1.1.3 В местный бюджет

1.

Сумма налога в местный бюджет к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение.

2.

Сумма налога в местный бюджет к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (сумма G2 (сумма всех строк 140 р.10)) и суммой налога по расчету (сумма F2 (сумма всех строк 110 р.10)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

3.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ с налоговой базы переходного периода (стр.050) должна быть равна частному между суммой налога на прибыль, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года в местный бюджет (J3(стр. 300 р.7)) и количеством сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года (K(стр.310 р. 7)), умноженному на долю отделения в общей налоговой базе (%) (D(стр 070 р.10)/100)

1.1.4 Если Раздел 10 не заполнен

1.1.4.1 В бюджет субъекта РФ

1.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (Е2 (стр.180 р.7)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (G2 (стр.230 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

2.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (G2 (стр.230 р.7)) и суммой налога по расчету (Е2 (стр.180 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

3.

Сумма налога в бюджет субъекта РФ с налоговой базы переходного периода (стр.050) должна быть равна частному между суммой налога на прибыль, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года в бюджет субъекта Российской Федерации (J2(стр. 290 р.7)) и количеством сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года (K(стр.310 р. 7))

1.1.4.2 В местный бюджет

1.

Сумма налога в местный бюджет к доплате (стр.030) должна быть либо равна разности между суммой налога по расчету (Е3 (стр.190 р.7)) и суммой налога начисленного за предыдущий период (G3 (стр.240 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение.

2.

Сумма налога в местный бюджет к уменьшению (стр.040) должна быть либо равна разности между суммой налога начисленного за предыдущий период (G2 (стр.240 р.7)) и суммой налога по расчету (Е2 (стр.190 р.7)), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение.

3.

Сумма налога в местный бюджет с налоговой базы переходного периода (стр.050) должна быть равна частному между суммой налога на прибыль, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года в местный бюджет (J3(стр. 300 р.7)) и количеством сроков уплаты суммы налога по строке J по отчетным периодам текущего года (K(стр.310 р. 7))

1.2 Раздел 1.2 По расчету налоговой базы по доходам от долевого участия

1.

Сумма налога к доплате по доходам, от долевого участия выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр. 030) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 8 (стр. 050)

2.

Сумма налога к уменьшению по доходам, от долевого участия выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.040) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 8 (стр.060)

1.3 Раздел 1.3 По расчету налоговой базы по доходам в виде процентов

1.

Сумма налога к доплате по доходам в виде процентов по госбумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.030) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 9 (стр.070)

2.

Сумма налога к уменьшению по доходам в виде процентов по госбумагам, выплаченным в отчетном квартале (месяце) (стр.040) должна быть равна этому показателю, рассчитанному в разделе 9 (стр.080)

2 Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности

1.

Значение всех доходов (А (стр.010)) должно быть равно сумме доходов от реализации (А1 (стр.020)) и внереализационных доходов (А2 (стр.060))

2.

Значение всех доходов от реализации (А1 (стр.020)) должно быть равно сумме расшифровок по видам доходов (А1.1 (стр.030) + А1.2 (стр.040) + А1.3 (стр.050))

3.

Значение всех внереализационных доходов (А2 (стр.060)) должно быть равно сумме расшифровок по видам доходов (А2.1 (стр.070) + А2.2 (стр.080) + А2.3 (стр.100) + А2.4 (стр.110) + А2.5 (стр.120) + А2.6 (стр.130) + А2.7 (стр.140) + А2.8 (стр.150))

4.

Расходы, связанные с производством и реализацией (B1.1 (стр.180)) должны быть равны сумме расходов в разделе 6 (N (стр.160))

5.

Налоговая база для исчисления налога федеральный бюджет(I1(стр. 340 р.5)) должна быть равна налоговой базе по деятельности(A1(стр. 020 р.7))

6.

Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (I2 (стр.350)) должна быть равна налоговой базе по деятельности(A2(стр.030 р.7))

7.

Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет (I3 (стр.360)) должна быть равна налоговой базе по деятельности(A3(стр.040 р.7))

2.1 Если Раздел 5 стр.291 не заполнена

1.

Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (I2 (стр.350)) должна быть равна сумме доходов иностранной организации (А (стр.010)), уменьшенной на сумму расходов иностранной организации (В (стр.160)), сумму доходов от долевого участия (А2.1 (стр.260)), сумму доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (А2.2.1 (стр.270)), сумму расходов, учитываемых в составе льгот (D (стр.280)), сумму переносимого убытка (F (стр.300)) и Сумму прибыли, исключаемой из налоговой базы по бюджету субъекта РФ (H1 (стр.320)), если не указана Налоговая база по специальному расчету (стр.291), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

2.

Налоговая база для исчисления налога в федеральный бюджет (I1 (стр.340)) должна быть равна сумме доходов иностранной организации (А (стр.010)), уменьшенной на сумму расходов иностранной организации (В (стр.160)), сумму доходов от долевого участия (А2.1 (стр.260)), сумму доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (А2.2.1 (стр.270)), сумму расходов, учитываемых в составе льгот (D (стр.280)) и сумму переносимого убытка (F (стр.300)), если не указана Налоговая база по специальному расчету (стр.291), либо равна 0, если разность будет иметь отрицательное значение

3.

Налоговая база для исчисления налога в местный бюджет (I3 (стр.360)) должна быть равна сумме доходов иностранной организации (А (стр.010)), уменьшенной на сумму расходов иностранной организации (В (стр.160)), сумму доходов от долевого участия (А2.1 (стр.260)), сумму доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (А2.2.1 (стр.270)), сумму расходов, учитываемых в составе льгот (D (стр.280)), сумму переносимого убытка (F (стр.300)) и Сумму прибыли, исключаемой из налоговой базы по местному бюджету (H2 (стр.330)), если не указана Налоговая база по специальному расчету (стр.291)

3 Раздел 6. Расходы связанные с производством и реализацией

1.

Итоговое значение всех реализационных расходов (N (стр.160)) должно быть равно сумме расшифровок по видам расходов (А (стр.010) + B(стр.020) + C1(стр.030) + C2(стр.040) + D(стр.050) + E(стр.060) + F1(стр.070) + F2(стр.080) + G(стр.090) + H(стр.100) + I(стр.110) + J(стр.120) + K(стр.130) + L (стр.140) + M(стр.150))

3.1 Если Раздел 5 стр.291 не заполнена

1.

Представительские расходы (H (стр.100)) должны быть меньше либо равны произведения суммы расходов на оплату труда (А (стр.010))*4/100, если не указана Налоговая база по специальному расчету (стр.291 разд.5)

4 Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль

1.

Сумма налога по расчету в федеральный бюджет (E1 (стр.170)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С1 (стр.100)) на Ставку налога (D1 (стр.130)/100)

2.

Сумма налога по расчету в бюджет субъекта РФ (E2 (стр.180)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С2 (стр.110)) на Ставку налога (D2 (стр.140)/100)

3.

Сумма налога по расчету в местный бюджет (E3 (стр.190)) должна быть равна произведению Налоговой базы (С3 (стр.120)) на Ставку налога (D3 (стр.150)/100)