Кто должен подавать уведомление
Резиденты РФ в случае открытия (закрытия) счета (вклада) в банке на территории иностранного государства.
В соответствии с валютным законодательством к резидентам РФ относятся:
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения таких юридических лиц;
- граждане РФ;
- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Срок подачи уведомления
Уведомление подается в течение одного месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) в зарубежном банке.
Какие разделы заполнять
Форма уведомления включает в себя титульный лист и 2 раздела, которые заполняются в обязательном порядке.
Проверка уведомления
Когда все необходимые разделы уведомления будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
Поля «ИНН» и «КПП» (при наличии) заполняются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС». Порядковый номер страницы также указывается автоматически.
Титульный лист
Титульный лист уведомления заполняется резидентом, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».
В поле «Код налогового органа» указывается код налогового органа, в который подается уведомление, согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.
Поле «Номер корректировки» в первичном уведомлении не заполняется, в уточненном - необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В поле «Имя корректируемого файла» указывается имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Поле «Имя корректируемого файла» заполняется только в случае подачи корректирующего (отменяющего) уведомления.
В соответствующем поле автоматически указывается признак резидента:
- 1 – юридическое лицо;
- 2 – физическое лицо;
- 3 – физическое лицо – индивидуальный предприниматель.
В поле «Наименование резидента» отражается наименование юридического лица в соответствии с учредительными документами, а в случае представления уведомления физическим лицом или ИП указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии) в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
В поле «ОГРН» указывается основной государственный регистрационный номер организации, который можно найти в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.
Поле «ОГРН» заполняется, если резидентом является юридическое лицо.
В поле «ОГРНИП» указывается основной государственный регистрационный номер ИП, который можно найти в свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве ИП.
Поле «ОГРНИП» заполняется, если резидентом является физическое лицо – индивидуальный предприниматель.
В поле «Сообщает:» выбирается признак сообщения:
- 1 – если сообщается об открытии счета (вклада);
- 2 - если сообщается о закрытии счета (вклада).
В поле «Данное уведомление составлено на __ страницах» автоматически указывается количество страниц, на которых составлено уведомление.
При заполнении поля «с приложением копии документа на __ листах» отражается количество листов копии документа, подтверждающего полномочия представителя резидента.
В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю:» выбирается лицо, представившее уведомление в налоговые органы:
- 1 - физическое лицо;
- 2 – уполномоченный представитель физического лица;
- 3 – физическое лицо – ИП;
- 4 - уполномоченный представитель физического лица – ИП;
- 5 – руководитель юридического лица;
- 6 - уполномоченный представитель юридического лица.
Также на титульном листе указывается номер телефона резидента и дата.
Сведения о резиденте
Сведения о резиденте включают в себя сведения о юридических и физических лицах.
Если резидентом является организация, то заполняются сведения о юридическом лице, а именно указывается полный адрес места нахождения организации: почтовый индекс, код региона, населенный пункт, улица, номер дома и т.д.
Если резидентом является физическое лицо или ИП, то заполняются сведения о физическом лице, а именно указывается полный адрес места жительства лица: почтовый индекс, код региона, населенный пункт, улица, номер дома и т.д. Помимо адреса указываются дата и место рождения физического лица, а также данные документа, удостоверяющего личность: код вида документа, дата его выдачи, серия и номер, код подразделения и кем выдан.
Сведения о банке
В сведениях о банке отражается следующая информация:
- данные о зарубежном банке: наименование банка, в котором открыт счет (вклад) резидента, его уникальный код (код СВИФТ или БИК), полный адрес и код страны места нахождения;
- сведения о счете (вкладе) резидента: номер счета (вклада) в зарубежном банке, дата открытия (закрытия) счета (вклада), дата заключения и номер договора банковского счета (вклада).