Открыть действующий формат
Устаревший (01.01.14 - 31.12.15) Версия 5.04 Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 1152017

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1.1

1.

Сумма авансового платежа по сроку не позднее двадцать пятого апреля (стр. 020) должна быть равна разности между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (стр. 130) и суммой страховых взносов (стр. 140) разд. 2.1.

2.

Сумма авансового платежа по сроку не позднее двадцать пятого июля (стр. 040) должна быть равна разности между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (стр. 131) и суммой страховых взносов (стр. 141) разд. 2.1. за вычетом суммы авансового платежа подлежащего уплате по сроку двадцать пятого апреля (стр. 020) разд. 1.1. При условии, если значение больше или равно нулю.

3.

Сумма авансового платежа к уменьшению (стр. 050) должна быть равна разности между суммой авансового платежа подлежащего уплате по сроку двадцать пятого апреля (стр. 020) разд. 1.1. и суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (стр. 131) уменьшенного на сумму страховых взносов (стр. 141) разд. 2.1.

4.

Сумма авансового платежа по сроку не позднее двадцать пятого октября (стр. 070) должна быть равна разности между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за 9 месяцев (стр. 132) и суммой страховых взносов (стр. 142) разд. 2.1. за вычетом суммы авансового платежа по сроку двадцать пятое апреля (стр. 020) разд. 1.1. и суммы авансового платежа по сроку двадцать пятое июля (стр. 040) разд. 1.1. уменьшенного на сумму авансового платежа к уменьшению (стр. 050) разд. 1.1. При условии, если значение больше или равно нулю.

5.

Сумма авансового платежа к уменьшению (стр. 080) должна быть равна сумме авансового платежа по сроку двадцать пятого апреля (стр. 020) и авансового платежа по сроку двадцать пятого июля (стр. 040) разд. 1.1. уменьшенного на сумму авансового платежа к уменьшению (стр. 050) разд. 1.1. за вычетом суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (стр. 132) уменьшенного на сумму страховых взносов (стр. 142) разд. 2.1.

6.

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (стр. 100) должна быть равна разности между суммой исчисленного налога за налоговый период (стр. 133) и суммой страховых взносов (стр. 143) разд. 2.1. за вычетом суммы авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070) уменьшенных на суммы авансовых платежей к уменьшению (стр. 050,080) разд. 1.1.

7.

Сумма налога к уменьшению (стр. 110) должна быть равна разности между суммой авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070) уменьшенных на суммы авансовых платежей к уменьшению (стр. 050,080) разд. 1.1. и исчисленного налога за налоговый период (стр. 133) уменьшенного на сумму страховых взносов (стр. 143) разд. 2.1.

2 Раздел 1.2

1.

Сумма авансового платежа по сроку не позднее двадцать пятого апреля (стр. 020) должна быть равна сумме исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (стр. 270) разд. 2.2.

2.

Сумма авансового платежа по сроку не позднее двадцать пятого июля (стр. 040) должна быть равна разности между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (стр. 271) разд. 2.2. и суммой авансового платежа подлежащего уплате по сроку двадцать пятого апреля (стр. 020) разд. 1.2.

3.

Сумма авансового платежа к уменьшению (стр. 050) должна быть равна разности между суммой авансового платежа подлежащего уплате по сроку двадцать пятого апреля (стр. 020) разд. 1.2. и суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (стр. 271) разд. 2.2.

4.

Сумма авансового платежа по сроку не позднее двадцать пятого октября (стр. 070) должна быть равна разности между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за 9 месяцев (стр. 272) разд. 2.2. и суммой авансового платежа по сроку двадцать пятое апреля (стр. 020) и авансового платежа по сроку двадцать пятое июля (стр. 040) разд. 1.2. уменьшенного на сумму авансового платежа к уменьшению (стр. 050) разд. 1.2. При условии, если значение больше или равно нулю.

5.

Сумма авансового платежа к уменьшению (стр. 080) должна быть равна сумме авансового платежа по сроку двадцать пятого апреля (стр. 020) и авансового платежа по сроку двадцать пятого июля (стр. 040) разд. 1.2. уменьшенного на сумму исчисленного авансового платежа по налогу) за полугодие (стр. 272) раздел 2.2.

2.1 строки 100, 110, если стр.273>=280

1.

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (стр. 100) должна быть равна разности между суммой исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) разд. 2.2. и суммы авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070) уменьшенных на суммы авансовых платежей к уменьшению (стр. 050,080) разд. 1.2. При условии – полученное значение больше или равно нулю и сумма исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) больше либо равна сумме исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) раздел 2.2

2.

Сумма налога к уменьшению (стр. 110) должна быть равна разности между суммой авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070) уменьшенных на суммы авансовых платежей к уменьшению (стр. 050,080) разд. 1.2. и исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) разд. 2.2. При условии – полученное значение меньше нуля и сумма исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) больше либо равна сумме исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) разд. 2.2.

2.2 Строки 110, 120, если стр.280>стр.273

1.

Сумма налога к уменьшению (стр. 110) должна быть равна разности между суммой авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070) уменьшенных на суммы авансовых платежей к уменьшению (стр. 050,080) разд. 1.2. и исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) разд. 2.2. При условии полученное значение больше нуля; сумма исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) меньше суммы исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) разд. 2.2.

2.

Сумма минимального налога, подлежащая уплате за налоговый период (стр. 120) должна быть равна разности между суммой исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) разд. 2.2. суммой авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070) уменьшенных на суммы авансовых платежей к уменьшению (стр. 050,080) разд. 1.2. При условии сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) больше суммы исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) раздел 2.2.; сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (стр. 280) раздел 2.2. больше суммы исчисленных авансовых платежей (стр. 020 + стр. 040 + стр. 070 – стр. 050 – стр. 080) раздел 1.2.

3 Раздел 2.1

1.

Сумма авансового платежа по налогу за первый квартал (стр. 130) должна быть равна произведению, фактически полученных доходов (стр. 110), на ставку налога (стр. 120) и деленная на 100.

2.

Сумма авансового платежа по налогу за полугодие (стр. 131) должна быть равна произведению, фактически полученных доходов (стр. 111), на ставку налога (стр. 120) и деленная на 100.

3.

Сумма авансового платежа по налогу за девять месяцев (стр. 132) должна быть равна произведению, фактически полученных доходов (стр. 112), на ставку налога (стр. 120) и деленная на 100.

4.

Сумма исчисленного налога за налоговый период (стр. 133) должна быть равна произведению, фактически полученных доходов (стр. 113), на ставку налога (стр. 120) и деленная на 100.

3.1 если стр.102=1

1.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за первый квартал (стр. 140) должна быть меньше либо равна одной второй суммы исчисленного налога (стр. 130/2)

2.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за полугодие (стр. 141) должна быть меньше либо равна одной второй суммы исчисленного налога (стр. 131/2)

3.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за первый квартал (стр. 142) должна быть меньше либо равна одной второй суммы исчисленного налога (стр. 132/2)

4.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога (стр. 143) должна быть меньше либо равна одной второй суммы исчисленного налога (стр. 133/2)

3.2 если стр.102=2

1.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за первый квартал (стр. 140) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 130)

2.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за полугодие (стр. 141) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 131)

3.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за девять месяцев (стр. 142) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 132)

4.

Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного за налоговый период налога (стр. 143) должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога (стр. 133)

4 Раздел 2.2

1.

Налоговая база для исчисления авансового платежа за первый квартал (стр. 240) должна быть равна разности между полученными доходами (стр. 210) и произведенными расходами (стр. 220). При условии доходы (стр. 210) больше расходов (стр. 220)

2.

Налоговая база для исчисления авансового платежа за полугодие (стр. 241) должна быть равна разности между полученными доходами (стр. 211) и произведенными расходами (стр. 221). При условии доходы (стр. 211) больше расходов (стр. 221)

3.

Налоговая база для исчисления авансового платежа за девять месяцев (стр. 242) должна быть равна разности между полученными доходами (стр. 212) и произведенными расходами (стр. 222). При условии доходы (стр. 212) больше расходов (стр. 222)

4.

Налоговая база для исчисления авансового платежа за налоговый период (стр. 243) должна быть равна разности между полученными доходами (стр. 213), произведенными расходами (стр. 223) и суммой убытка предыдущих налоговых периодов, на которую налогоплательщик уменьшает налоговую базу (стр. 230). При условии, что полученное значение больше нуля

5.

Сумма полученного убытка за первый квартал (стр. 250) должна быть равна разности между произведенными расходами (стр. 220) и полученными доходами (стр. 210). При условии доходы (стр. 210) меньше расходов (стр. 220)

6.

Сумма полученного убытка за полугодие (стр. 251) должна быть равна разности между произведенными расходами (стр. 221) и полученными доходами (стр. 211). При условии доходы (стр. 211) меньше расходов (стр. 221)

7.

Сумма полученного убытка за девять месяцев (стр. 252) должна быть равна разности между произведенными расходами (стр. 222) и полученными доходами (стр. 212). При условии доходы (стр. 212) меньше расходов (стр. 222)

8.

Сумма полученного убытка за налоговый период (стр. 253) должна быть равна разности между произведенными расходами (стр. 223) и полученными доходами (стр. 213). При условии доходы (стр. 213) меньше расходов (стр. 223)

9.

Сумма исчисленного авансового платежа за первый квартал (стр. 270) должна быть равна произведению налоговой базы (стр. 240) на ставку налога (стр. 260) и деленная на 100

10.

Сумма исчисленного авансового платежа за полугодие (стр. 271) должна быть равна произведению налоговой базы (стр. 241) на ставку налога (стр. 261) и деленная на 100

11.

Сумма исчисленного авансового платежа за девять месяцев (стр. 272) должна быть равна произведению налоговой базы (стр. 242) на ставку налога (стр. 262) и деленная на 100

12.

Сумма исчисленного налога за налоговый период (стр. 273) должна быть равна произведению налоговой базы (стр. 243) на ставку налога (стр. 263) и деленная на 100

13.

Сумма минимального налога (стр. 280) равна произведению суммы полученного дохода (стр. 213) на ставку 1 процент и деленная на 100

5 Раздел 3

1.

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств - Итого по отчету должна быть равна сумме значений по всем строкам по гр. 3

2.

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока - Итого по отчету должна быть равна сумме значений по всем строкам по гр. 4

3.

Сумма средств, срок использования которых не истек - Итого по отчету должна быть равна сумме значений по всем строкам по гр. 6

4.

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок - Итого по отчету должна быть равна сумме значений по всем строкам по гр. 7

5.

Если указана стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств (гр. 3), то должен быть указан код вида поступлений (гр. 1) по вписанным строкам

6.

Если указана сумма средств, срок использования которых не истек (гр. 6), то должен быть указан код вида поступлений (гр. 1) по вписанным строкам

II Этап: Проверка взаимосвязей с формами текущего отчетного периода

1 РСВ-1, либо 4-ФСС (за текущий и предыдущий кварталы) не были созданы

1.1 Контрольные соотношения выполняются, если в разделе 2.1. НД по УСН по стр. 102 указан код “1” – налогоплательщик, производит выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

1.1.1 Не созданы формы РСВ-1 или 4-ФСС за третий квартал

1.

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования за девять месяцев (стр. 142) должна быть меньше либо равна сумме страховых взносов уплаченных за аналогичный период ((стр. 140 гр. 3 + стр. 140 гр. 8) разд. 1 РСВ-1 + (стр. 16 гр. 3 табл. 1 + стр. 16 гр. 3 табл. 7 (стр. 12 гр. 3 табл. 7 - для отчетности за 2014 год)) 4-ФСС)

1.1.2 Не созданы формы РСВ-1 или 4-ФСС за налоговый период

1.

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования за налоговый период (стр. 143) должна быть меньше либо равна сумме страховых взносов уплаченных за аналогичный период ((стр. 140 гр. 3 + стр. 140 гр. 8) разд. 1 РСВ-1 + (стр. 16 гр. 3 табл. 1 + стр. 16 гр. 3 табл. 7 (стр. 12 гр. 3 табл. 7 - для отчетности за 2014 год)) 4-ФСС)