Устаревший (с 01.01.12 по 31.12.16) Версия 5.03

Отчет о движении средств целевого финансирования НПФ

0710103

Общие сведения
Как заполнить
Законодательство
Формат
Бланк: Отчет о движении средств целевого финансирования НПФ
Скачать бланк

Кто должен сдавать отчет

Все негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Срок сдачи отчета

Отчет в налоговые органы нужно представить в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.

Какие разделы заполнять

Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений НПФ состоит из одного раздела.

Проверка отчета

Когда отчет будет заполнен, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь .

Как заполнить

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС» указываются следующие сведения:

  • период, за который он составляется;
  • номер корректировки (если отчет первичный, то указывается «0»);
  • название организации и ИНН;
  • код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
  • вид экономической деятельности и код данного вида (ОКВЭД);
  • организационно-правовая форма собственности и код (ОКОПФ);
  • единица измерения, в которой составлен отчет и ее код (ОКЕИ).

Отчет предназначен для отражения движения средств целевого финансирования, пенсионных резервов и накоплений за предшествующий отчетному (графы 5 – 8) и отчетный годы (графы 10 – 13). В графах 3 – 13 отчета указывают следующие данные:

  • остаток средств на конец года, предшествующего предыдущему (графа 3), на конец предыдущего (графа 8) и отчетного годов (графа 13);
  • остаток средств на начало предыдущего (графа 5) и отчетного годов (графа 10);
  • сумма средств, поступивших в предыдущем (графа 6) и отчетном годах (графа 11);
  • сумма средств, израсходованных в предыдущем (графа 7) и отчетном годах (графа 12);
  • изменения учетной политики на начало предыдущего (графа 4) и отчетного годов (графа 9).

При этом графы 3, 8, 10 и 13 рассчитываются автоматически:

гр. 3 (кроме стр. 020, 040) = гр. 5 (кроме стр. 020, 040)
гр. 8 = гр. 5 + гр. 6 – гр. 7
гр. 10 (кроме стр. 020, 040) = гр. 8 (кроме стр. 020, 040)
гр. 13 = гр. 10 + гр. 11 – гр. 12

В отчете имеются поля «Дополнительно», которые являются необязательными для заполнения, но позволяют в случае необходимости отразить дополнительные показатели.

Наименование показателя Код
строки
Что отражается Порядок отражения
Совокупный вклад учредителей 010 Остатки и движение сформированного (фактически внесенного) совокупного вклада учредителей НПФ Сальдо и обороты по счету 83 (субсчет «Совокупный вклад учредителей»)
Добавочный капитал 020 Величина использованных источников приобретения объектов основных средств, а также корректировки, возникающие вследствие изменения учетной политики фонда Сальдо и обороты по счету 83 (в части средств добавочного капитала)
гр. 5 = гр. 3 + гр. 4
гр. 10 = гр. 8 + гр. 9 (рассчитывается автоматически)
Целевые средства 030 Сведения о поступлении, использовании и остатках неиспользованных целевых средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности фонда Сальдо и обороты по счету 86 (в части целевых средств)
Итого целевое финансирование 040 Общая сумма средств целевого финансирования стр. 040 = стр. 010 + стр. 020 +стр. 030 (рассчитывается автоматически)
Резервы покрытия пенсионных обязательств 050 Сведения о движении резерва, сформированного в соответствии с пенсионными правилами НПФ Сальдо и обороты по счету 96 (субсчет «Резервы покрытия пенсионных обязательств»)
Страховой резерв 060 Сведения о движении средств страхового резерва Сальдо и обороты по счету 96 (субсчет «Страховой резерв»)
Итого пенсионные резервы 070 Общая сумма средств пенсионных резервов НПФ стр. 070 = стр. 050 + стр. 060 (рассчитывается автоматически)
Пенсионные накопления 080 Сведения о движении пенсионных накоплений, сформированных в соответствии со страховыми правилами фонда Сальдо и остатки по счетам: 96 (в части сформированных пенсионных накоплений), 91 (в части доходов от инвестирования пенсионных накоплений)
Законодательство
Приказ ФНС России от 25.01.2013 № ММВ-7-6/33@
Приказ Минфина РФ от 10.01.2007 № 3н
Формат
Открыть мой документ