Действующий формат (c 01.01.15) Версия 5.05 Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 1152017

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1.1

1.

Платеж за 1 кв. (стр. 020 разд. 1.1) должен быть равен налогу за 1 кв. (стр. 130 разд. 2.1.1) уменьшенному на страховые взносы (стр. 140 разд. 2.1.1) и торговый сбор (стр. 160 разд. 2.1.2). При условии, что полученное значение больше либо равно нулю.

2.

Платеж за 2 кв. (стр. 040 разд. 1.1) должен быть равен налогу за полугодие (стр. 131 разд. 2.1.1) уменьшенному на страховые взносы (стр. 141 разд. 2.1.1), торговый сбор (стр. 161 разд. 2.1.2) и платеж за 1 кв. (стр. 020 разд. 1.1) При условии, что полученное значение больше либо равно нулю.

3.

Сумма к уменьшению за 2 кв. (стр. 050 разд. 1.1) должна быть равна платежу за 1 кв. (стр. 020 разд. 1.1) уменьшенному на налог за полугодие (стр. 131 разд. 2.1.1), страховые взносы (стр. 141 разд. 2.1.1) и торговый сбор (стр. 161 разд. 2.1.2). При условии, что полученное значение больше нуля.

4.

Платеж за 3 кв. (стр. 070 разд. 1.1) должен быть равен налогу за 9 месяцев (стр. 132 разд. 2.1.1) уменьшенному на страховые взносы (стр. 142 разд. 2.1.1), торговый сбор (стр. 162 разд. 2.1.2) и платежи за полугодие (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 разд. 1.1). При условии, что полученное значение больше либо равно нулю.

5.

Сумма к уменьшению за 3 кв. (стр. 080 разд. 1.1) должна быть равна платежам за полугодие (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 разд. 1.1) уменьшенным на налог за 9 месяцев (стр. 132 разд. 2.1.1), страховые взносы (стр. 142 разд. 2.1.1) и торговый сбор (стр. 162 разд. 2.1.2). При условии, что полученное значение больше нуля.

6.

Налог к доплате за год (стр. 100 разд. 1.1) должен быть равен налогу за год (стр. 133 разд. 2.1.1) уменьшенному на страховые взносы (стр. 143 разд. 2.1.1), торговый сбор (стр. 163 разд. 2.1.2) и платежи за 9 месяцев (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080 разд. 1.1). При условии, что полученное значение больше либо равно нулю.

7.

Налог к уменьшению за год (стр. 110 разд. 1.1) должен быть равен платежам за 9 месяцев (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080 разд. 1.1) уменьшенным на налог за год (стр. 133 разд. 2.1.1), страховые взносы (стр. 143 разд. 2.1.1) и торговый сбор (стр. 163 разд. 2.1.2). При условии, что полученное значение больше нуля.

2 Раздел 1.2

1.

Платеж за 1 кв. (стр. 020) должен быть равен налогу за 1 кв. (стр. 270 разд. 2.2)

2.

Платеж за 2 кв. (стр. 040 разд. 1.2) должен быть равен разности между налогом за полугодие (стр. 271 разд. 2.2) и платежом за 1 кв. (стр. 020 разд. 1.2). При условии, что полученное значение больше либо равно нулю.

3.

Сумма к уменьшению за 2 кв. (стр. 050 разд. 1.2) должна быть равна платежу за 1 кв. (стр. 020 разд.1.2) уменьшенному на налог за полугодие (стр. 271 разд. 2.2) . При условии, что полученное значение больше нуля.

4.

Платеж за 3 кв. (стр. 070 разд.1.2) должен быть равен разности между налогом за 9 месяцев (стр. 272 разд. 2.2) и платежами за полугодие (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 разд.1.2.) При условии, что полученное значение больше либо равно нулю.

5.

Сумма к уменьшению за 3 кв. (стр. 080 разд.1.2) должна быть равна платежам за полугодие (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 разд. 1.2) уменьшенным на налог за 9 месяцев (стр. 272 разд. 2.2). При условии, что полученное значение больше нуля.

2.1 строки 100, 110, если стр.273>=280

1.

Налог к доплате за год (стр. 100 разд.1.2) должен быть равен разности между налогом за год (стр. 273 разд. 2.2) и платежами за 9 месяцев (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080 разд. 1.2). При условии, что полученное значение больше либо равно нулю и налог за год (стр. 273 разд. 2.2) больше либо равен минимальному налогу за год (стр. 280 разд. 2.2).

2.

Налог к уменьшению за год (стр. 110 разд.1.2) должен быть равен разности между платежами за 9 месяцев (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080 разд. 1.2) и налогом за год (стр. 273 разд. 2.2). При условии, что полученное значение больше нуля и налог за год (стр. 273 разд. 2.2) больше либо равен минимальному налогу за год (стр. 280 разд. 2.2.)

2.2 Строки 110, 120, если стр.280>стр.273

1.

Налог к уменьшению за год (стр. 110 разд. 1.2) должен быть равен разности между платежами за 9 месяцев (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080 разд. 1.2) и минимальным налогом за год (стр. 280 разд. 2.2). При условии, что полученное значение больше нуля и налог за год (стр. 273 разд. 2.2) меньше минимального налога за год (стр. 280 разд. 2.2).

2.2.1 стр.120 для ИП на "налоговых каникулах"

1.

Минимальный налог к уплате за год (стр. 120 разд. 1.2) равен нулю при условии, если налоговая ставка равна нулю (стр.260, 261, 262, 263)

2.2.2 стр.120 для всех остальных

1.

Минимальный налог к уплате за год (стр. 120 разд. 1.2) должен быть равен разности между минимальным налогом за год (стр. 280 разд. 2.2) и платежами за 9 месяцев (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080 разд. 1.2). При условии, что полученное значение больше нуля и минимальный налог (стр. 280 разд. 2.2.) больше налога за год (стр. 273 разд. 2.2.). В остальных случаях проставляется прочерк.

3 Раздел 2.1.1

1.

Налог за 1 кв. (стр. 130 разд. 2.1.1) должен быть равен произведению дохода (стр. 110 разд. 2.1.1) на ставку (стр. 120 разд. 2.1.1) деленному на 100

2.

Налог за полугодие (стр. 131 разд. 2.1.1) должен быть равен произведению дохода (стр. 111 разд. 2.1.1) на ставку (стр. 121 разд. 2.1.1) деленному на 100

3.

Налог за 9 месяцев (стр. 132 разд. 2.1.1) должен быть равен произведению дохода (стр. 112 разд. 2.1.1) на ставку (стр. 122 разд. 2.1.1) деленному на 100

4.

Налог за год (стр. 133 разд. 2.1.1) должен быть равен произведению дохода (стр. 113 разд. 2.1.1) на ставку (стр. 123 разд. 2.1.1) деленному на 100

3.1 если стр.102=1

1.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 1 кв. (стр. 140 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны одной второй налога (стр. 130 разд. 2.1.1 / 2)

2.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за полугодие (стр. 141 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны одной второй налога (131 разд. 2.1.1 / 2)

3.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 9 месяцев (стр. 142 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны одной второй налога (132 разд. 2.1.1 / 2)

4.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за год (стр. 143 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны одной второй налога (133 разд. 2.1.1 / 2)

3.2 если стр.102=2

1.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 1 кв. (стр. 140 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 130 разд. 2.1.1)

2.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за полугодие (стр. 141 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 131 разд. 2.1.1)

3.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 9 месяцев (стр. 142 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 132 разд. 2.1.1)

4.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за год (стр. 142 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 133 разд. 2.1.1)

4 Раздел 2.1.2

1.

Доход за 1 кв. (стр. 110 разд. 2.1.2) по которому установлен торговый сбор, должен быть меньше либо равен доходу (стр. 110 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

2.

Доход за полугодие (стр. 111 разд. 2.1.2) по которому установлен торговый сбор, должен быть меньше либо равен доходу (стр. 111 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

3.

Доход за 9 месяцев (стр. 112 разд. 2.1.2) по которому установлен торговый сбор, должен быть меньше либо равен доходу (стр. 112 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

4.

Доход за год (стр. 113 разд. 2.1.2) по которому установлен торговый сбор, должен быть меньше либо равен доходу (стр. 113 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

5.

Налог за 1 кв. (стр. 130 разд. 2.1.2) должен быть равен произведению дохода (стр. 110 разд. 2.1.2) на ставку (стр. 120 разд. 2.1.1) деленному на 100

6.

Налог за полугодие (стр. 131 разд. 2.1.2) должен быть равен произведению дохода (стр. 111 разд. 2.1.2) на ставку (стр. 121 разд. 2.1.1) деленному на 100

7.

Налог за 9 месяцев (стр. 132 разд. 2.1.2) должен быть равен произведению дохода (стр. 112 разд. 2.1.2) на ставку (стр. 122 разд. 2.1.1) деленному на 100

8.

Налог за год (стр. 133 разд. 2.1.2) должен быть равен произведению дохода (стр. 113 разд. 2.1.2) на ставку (стр. 123 разд. 2.1.1) деленному на 100

4.1 если стр.102=1

1.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 1 кв. (стр. 140 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны одной второй налога (стр. 130 разд. 2.1.2 / 2)

2.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за полугодие (стр. 141 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны одной второй налога (131 разд. 2.1.2 / 2)

3.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 9 месяцев (стр. 142 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны одной второй налога (132 разд. 2.1.2 / 2)

4.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за год (стр. 143 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны одной второй налога (133 разд. 2.1.2 / 2)

4.2 если стр.102=2

1.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 1 кв. (стр. 140 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 130 разд. 2.1.1)

2.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за полугодие (стр. 141 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 131 разд. 2.1.1)

3.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за 9 месяцев (стр. 142 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 132 разд. 2.1.1)

4.

Страховые взносы и др. платежи, уменьшающие налог за год (стр. 142 разд. 2.1.1) должны быть меньше либо равны налога (стр. 133 разд. 2.1.1)

9.

Страховые взносы и др. платежи за 1 кв. (стр. 140 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны страховых взносов и др. платежей (стр. 140 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

10.

Страховые взносы и др. платежи за полугодие (стр. 141 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны страховых взносов и др. платежей (стр. 141 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

11.

Страховые взносы и др. платежи за 9 месяцев (стр. 142 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны страховых взносов и др. платежей (стр. 142 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

12.

Страховые взносы и др. платежи за год (стр. 143 разд. 2.1.2) должны быть меньше либо равны страховых взносов и др. платежей (стр. 143 разд. 2.1.1) по всем видам деятельности

13.

Торговый сбор (стр. 160 разд. 2.1.2), уменьшающий налог за 1 кв. должен быть равен разности между налогом (стр. 130 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 140 разд. 2.1.2), или торговому сбору (стр. 150 разд. 2.1.2), если разность между налогом (стр. 130 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 140 разд. 2.1.2) больше торгового сбора (стр. 150 разд. 2.1.2)

14.

Торговый сбор, уменьшающий налог за 1 кв. (стр. 160 разд. 2.1.2) должен быть меньше либо равен разности между налогом (стр. 130) и страховыми взносами (стр. 140) в разделе 2.1.1.

15.

Торговый сбор (стр. 161 разд. 2.1.2), уменьшающий налог за полугодие должен быть равен разности между налогом (стр. 131 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 141 разд. 2.1.2), или торговому сбору (стр. 151 разд. 2.1.2), если разность между налогом (стр. 131 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 141 разд. 2.1.2) больше торгового сбора (стр. 151 разд. 2.1.2)

16.

Торговый сбор, уменьшающий налог за полугодие (стр. 161 разд. 2.1.2) должен быть меньше либо равен разности между налогом (стр. 131) и страховыми взносами (стр. 141) в разделе 2.1.1.

17.

Торговый сбор (стр. 162 разд. 2.1.2), уменьшающий налог за 9 месяцев должен быть равен разности между налогом (стр. 132 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 142 разд. 2.1.2), или торговому сбору (стр. 152 разд. 2.1.2), если разность между налогом (стр. 132 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 142 разд. 2.1.2) больше торгового сбора (стр. 152 разд. 2.1.2)

18.

Торговый сбор, уменьшающий налог за 9 месяцев (стр. 162 разд. 2.1.2) должен быть меньше либо равен разности между налогом (стр. 132) и страховыми взносами (стр. 142) в разделе 2.1.1.

19.

Торговый сбор (стр. 163 разд. 2.1.2), уменьшающий налог за год должен быть равен разности между налогом (стр. 133 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 143 разд. 2.1.2), или торговому сбору (стр. 153 разд. 2.1.2), если разность между налогом (стр. 133 разд. 2.1.2) и страховыми взносами (стр. 143 разд. 2.1.2) больше торгового сбора (стр. 153 разд. 2.1.2)

20.

Торговый сбор, уменьшающий налог за год (стр. 163 разд. 2.1.2) должен быть меньше либо равен разности между налогом (стр. 133) и страховыми взносами (стр. 143) в разделе 2.1.1.

5 Раздел 2.2

1.

Налоговая база за 1 кв. (стр. 240 разд.2.2) должна быть равна разности между доходами (стр. 210 разд.2.2) и расходами (стр. 220 разд.2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

2.

Налоговая база за полугодие (стр. 241 разд. 2.2) должна быть равна разности между доходами (стр. 211 разд. 2.2) и расходами (стр. 221 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

3.

Налоговая база за 9 месяцев (стр. 242 разд. 2.2) должна быть равна разности между доходами (стр. 212 разд. 2.2) и расходами (стр. 222 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

4.

Налоговая база за год (стр. 243 разд. 2.2) должна быть равна разности между доходами (стр. 213 разд. 2.2) и расходами (стр. 223 разд. 2.2) уменьшенная на убыток (стр. 230 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

5.

Убытки за 1 кв. (стр. 250 разд. 2.2) должны быть равны разности между расходами (стр. 220 разд. 2.2) и доходами (стр. 210 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

6.

Убытки за полугодие (стр. 251 разд. 2.2) должны быть равны разности между расходами (стр. 221 разд. 2.2) и доходами (стр. 211 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

7.

Убытки за 9 месяцев (стр. 252 разд. 2.2) должны быть равны разности между расходами (стр. 222 разд. 2.2) и доходами (стр. 212 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

8.

Убытки за год (стр. 253 разд. 2.2) должны быть равны разности между расходами (стр. 223 разд. 2.2) и доходами (стр. 213 разд. 2.2). При условии, полученное значение больше нуля.

9.

Налог за 1 кв. (стр. 270 разд. 2.2) должен быть равен произведению налоговой базы (стр. 240 разд. 2.2) на ставку (стр. 260 разд. 2.2) и деленному на 100.

10.

Налог за полугодие (стр. 271 разд. 2.2) должен быть равен произведению налоговой базы (стр. 241 разд. 2.2) на ставку (стр. 261 разд. 2.2) и деленному на 100.

11.

Налог за 9 месяцев (стр. 272 разд. 2.2) должен быть равен произведению налоговой базы (стр. 242 разд. 2.2) на ставку (стр. 262 разд. 2.2) и деленному на 100

12.

Налог за год (стр. 273 разд. 2.2) должен быть равен произведению налоговой базы (стр. 243 разд. 2.2) на ставку (стр. 263 разд. 2.2) и деленному на 100.

5.1 стр.280 для ИП на "налоговых каникулах"

1.

Минимальный налог (стр. 280) равен нулю при условии, если налоговая ставка равна нулю (стр.260, 261, 262, 263)

5.2 стр.280 для всех остальных

1.

Минимальный налог (стр. 280 разд. 2.2) должен быть равен произведению дохода за год (стр. 213 разд. 2.2) на ставку 1 процент и деленному на 100.

6 Раздел 3

1.

Сумма средств, использованных не по назначению (гр. 7) должна быть равна разности между стоимостью имущества и др. (гр. 3) и суммой средств, использованных по назначению (гр. 4) уменьшенных на сумму средств, срок использования которых не истек (гр. 6)

2.

Стоимость имущества и др. (стр. Итого по отчету гр. 3) должна быть равна сумме значений по всем вписанным строкам (по гр. 3)

3.

Сумма средств, использованных по назначению (стр. Итого по отчету гр. 4) должна быть равна сумме значений по всем вписанным строкам (по гр. 4)

4.

Сумма средств, срок использования которых не истек (стр. Итого по отчету гр. 6) должна быть равна сумме значений по всем вписанным строкам (по гр. 6)

5.

Сумма средств, использованных не по назначению (стр. Итого по отчету гр. 7) должна быть равна сумме значений по всем вписанным строкам (по гр. 7)

6.

Если указана стоимость имущества и др. (гр. 3), то должен быть указан код вида поступлений (гр. 1)

7.

Если указана сумма средств, срок использования которых не истек (гр. 6), то должен быть указан код вида поступлений (гр. 1)

II Этап: Проверка взаимосвязей с формами текущего отчетного периода

1 НД по Прибыли

1.

Если указана сумма средств, использованных не по назначению (гр. 7 разд. 3), то эта сумма должна быть включена в состав внереализованных доходов (стр. 100 Прил. N 1 к листу 02 НД по прибыли)