Действующий формат (c 01.12.16) Версия 5.07 Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций - 1151006

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1.

1.1 Если заполнен Лист 02 проверяем разделы 1.1 и 1.2

1.1.1 Подраздел 1.1 Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль

1.1.1.1 Для организаций, не относящихся к резидентам особой экономической зоны

1.

Сумма налога к доплате в ФБ (стр. 040) должна совпадать с показателем в стр. 270 Листа 02

2.

Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр. 050) должна совпадать с показателем в стр. 280 Листа 02

1.1.1.1.1 Для организаций, у которых нет ОП

1.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 070) должна совпадать с показателем в стр. 271 Листа 02

2.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна совпадать с показателем в стр. 281 Листа 02

1.1.1.2 Для резидентов особой экономической зоны

1.

Сумма налога к доплате в ФБ (стр. 040) должна быть равна: 1. сумме строк 270 Листа 02 с ПН «1» и «3». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «1» и «3» равны нулю. 2. разности строк 270 Листа 02 с ПН «1» и 280 Листа 02 с ПН «3». При условии: стр. 270 Листа 02 с ПН «1» не меньше стр. 280 Листа 02 с ПН «3». 3. разности строк 270 Листа 02 с ПН «3» и 280 Листа 02 с ПН «1». При условии: стр. 270 Листа 02 с ПН «3» не меньше стр. 280 Листа 02 с ПН «1».

2.

Стр. 050 подраздел 1.1Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр. 050) должна быть равна: 1. сумме строк 280 Листа 02 с ПН «1» и «3». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «1» и «3» больше нуля. 2. разности строк 280 Листа 02 с ПН «1» и 270 Листа 02 с ПН «3». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «1» больше стр. 270 Листа 02 с ПН «3». 3. разности строк 280 Листа 02 с ПН «3» и 210 Листа 02 с ПН «1». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «3» больше стр. 270 Листа 02 с ПН «1».

1.1.1.2.1 Для организаций, у которых нет ОП

1.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 070) должна быть равна: 1. сумме строк 271 Листа 02 с ПН «1» и «3». При условии: стр. 281 Листа 02 с ПН «1» и «3» равны нулю. 2. разности строк 271 Листа 02 с ПН «1» и 281 Листа 02 с ПН «3». При условии: стр. 271 Листа 02 с ПН «1» не меньше стр. 281 Листа 02 с ПН «3». 3. разности строк 271 Листа 02 с ПН «3» и 281 Листа 02 с ПН «1». При условии: стр. 271 Листа 02 с ПН «3» не меньше стр. 281 Листа 02 с ПН «1».

2.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна: 1. сумме строк 281 Листа 02 с ПН «1» и «3». При условии: стр. 281 Листа 02 с ПН «1» и «3» больше нуля. 2. разности строк 281 Листа 02 с ПН «1» и 271 Листа 02 с ПН «3». При условии: стр. 281 Листа 02 с ПН «1» больше стр. 271 Листа 02 с ПН «3». 3. разности строк 281 Листа 02 с ПН «3» и 271 Листа 02 с ПН «1». При условии: стр. 281 Листа 02 с ПН «3» больше стр. 271 Листа 02 с ПН «1».

1.1.1.2.2 Для организаций, у которых есть ОП

1.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 070) должна быть равна: 1. сумме строк 100 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен») 2. сумме строк 100 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «4» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: КПП Приложений № 5 к Листу 02 совпадает с КПП Листа 01.

2.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна: 1. сумме строк 110 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен») 2. сумме строк 110 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «4» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: КПП Приложений № 5 к Листу 02 совпадает с КПП Листа 01.

1.1.1.3 Организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на новых морских месторождениях

1.

Сумма налога к доплате в ФБ (стр. 040) должна быть равна: 1. сумме строк 270 Листа 02 с ПН «1» и «4». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «1» и «4» равны нулю. 2. разности строк 270 Листа 02 с ПН «1» и 280 Листа 02 с ПН «4». При условии: стр. 270 Листа 02 с ПН «1» не меньше стр. 280 Листа 02 с ПН «4». 3. разности строк 270 Листа 02 с ПН «4» и 280 Листа 02 с ПН «1». При условии: стр. 270 Листа 02 с ПН «4» не меньше стр. 280 Листа 02 с ПН «1».

2.

Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр. 050) должна быть равна: 1. сумме строк 280 Листа 02 с ПН «1» и «4». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «1» и «4» больше нуля. 2. разности строк 280 Листа 02 с ПН «1» и 270 Листа 02 с ПН «4». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «1» больше стр. 270 Листа 02 с ПН «4». 3. разности строк 280 Листа 02 с ПН «4» и 210 Листа 02 с ПН «1». При условии: стр. 280 Листа 02 с ПН «4» больше стр. 270 Листа 02 с ПН «1».

1.1.1.4 Для консолидированной группы налогоплательщиков

1.

Сумма налога к доплате в ФБ (стр. 040 раздел 1.1) должна быть равна разности значений суммы Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02), Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист02)

2.

Сумма налога к доплате в ФБ (стр. 040 раздел 1.1) должна быть равна разности значений суммы Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02), Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист02)

3.

Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр. 050 раздел 1.1) должна быть равна сумме значений Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) за минусом суммы Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02)

4.

Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр. 050 раздел 1.1) должна быть равна сумме значений Начисленных авансовых платежей (стр.220 лист 02) и Налога, выплаченного за пределами РФ (стр.250 лист 02) за минусом суммы Начисленного налога в ФБ (стр.190 лист 02)

1.1.2 Подраздел 1.2 Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

1.1.2.1 Для обычных организаций

1.

Сумма первого авансового платежа в ФБ (стр. 120) должна быть равна 1/3 показателя стр. 300 Листа 02

2.

Сумма второго авансового платежа в ФБ (стр. 130) должна быть равна 1/3 показателя стр. 300 Листа 02

3.

Сумма третьего авансового платежа в ФБ (стр. 140) должна быть равна 1/3 показателя стр. 300 Листа 02

1.1.2.1.1 Для организаций, у которых нет ОП

1.

Сумма первого авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 220) должна быть равна 1/3 показателя стр. 310 Листа 02

2.

Сумма второго авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна 1/3 показателя стр. 310 Листа 02

3.

Сумма третьего авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 240) должна быть равна 1/3 показателя стр. 310 Листа 02

4.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна показателю стр. 310 Листа 02

1.1.2.1.2 для организаций, у которых есть ОП (ТипНП=1, Расчет составлен = 1)

1.

Сумма первого авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 220) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

2.

Сумма второго авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

3.

Сумма третьего авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 240) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

1.1.2.1.3 для организаций, у которых есть ОП (ТипНП=1, Расчет составлен = 4)

1.1.2.1.3.1 КППОП = КППЮЛ

1.

Сумма первого авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 220) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «4» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: КПП Приложений № 5 к Листу 02 совпадает с КПП Листа 01

2.

Сумма второго авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «4» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: КПП Приложений № 5 к Листу 02 совпадает с КПП Листа 01

3.

Сумма третьего авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 240) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «4» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: КПП Приложений № 5 к Листу 02 совпадает с КПП Листа 01

1.1.2.1.4 два раздела 1.2 (для раздела с кодом 21)

1.

Сумма всех авансовых платежей в ФБ (стр. 120, 130 и 140) должна быть равна строке 330 Листа 02 с ПН «1»

1.1.2.1.4.1 Для организаций, у которых нет ОП

1.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна строке 340 Листа 02 с ПН «1»

1.1.2.1.4.2 для организаций, у которых есть ОП (ТипНП=1 Расчет составлен = 4)

1.1.2.1.4.2.1 КППОП = КППЮЛ

1.

Сумма авансовых платежей в бюджет субъекта РФ по 1, 2 и 3 сроку (сумма стр. 220, 230, 240 подраздел 1.2. Раздел 1) должна быть равна сумме авансовых платежей подлежащих уплате в 1 квартале следующего налогового периода в бюджет субъекта РФ (стр. 121 Прил. №5 Лист 02 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщик” и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен")). При условии в НД за 9 месяцев в подразделе 1.2. Раздел 1 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21 и КПП (Прил. №5 Лист 02) = КПП (Лист 01)

1.1.2.1.4.3 Заполнено Приложение 5

1.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна сумме строк 121 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

1.1.2.2 Для резидентов ОЭЗ

1.

Сумма первого авансового платежа в ФБ (стр. 120) должна быть равна 1/3 суммы строк 300 Листа 02 с ПН «1» и «3»

2.

Сумма второго авансового платежа в ФБ (стр. 130) должна быть равна 1/3 суммы строк 300 Листа 02 с ПН «1» и «3»

3.

Сумма третьего авансового платежа в ФБ (стр. 140) должна быть равна 1/3 суммы строк 300 Листа 02 с ПН «1» и «3»

1.1.2.2.1 Для организаций, у которых нет ОП

1.

Сумма первого авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 220) должна быть равна 1/3 суммы строк 310 Листа 02 с ПН «1» и «3»

2.

Сумма второго авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна 1/3 суммы строк 310 Листа 02 с ПН «1» и «3»

3.

Сумма третьего авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 240) должна быть равна 1/3 суммы строк 310 Листа 02 с ПН «1» и «3»

4.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна сумме строк 310 Листа 02 с ПН «1» и «3»

1.1.2.2.2 для организаций, у которых есть ОП (ТипНП=1, 3, Расчет составлен = 1)

1.

Сумма первого авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 220) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

2.

Сумма второго авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

3.

Сумма третьего авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 240) должна быть равна 1/3 суммы строк 120 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» и «3» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

1.1.2.2.3 два раздела 1.2 (для раздела с кодом 21)

1.

Сумма всех авансовых платежей в ФБ (стр. 120, 130 и 140) должна быть равна сумме строк 330 Листа 02 с ПН «1» и «3»

1.1.2.2.3.1 Для организаций, у которых нет ОП

1.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна сумме строк 340 Листа 02 с ПН «1» и «3»

1.1.2.2.3.2 Заполнено Приложение 5

1.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна сумме строк 121 Приложений № 5 к Листу 02 с ПН «1» (с кодом «1» по реквизиту «Расчет составлен»)

1.1.2.3 Для организаций, добывающих углеводородное сырье

1.

Сумма первого авансового платежа в ФБ (стр. 120) должна быть равна 1/3 суммы строк 300 Листа 02 с ПН «1» и «4»

2.

Сумма второго авансового платежа в ФБ (стр. 130) должна быть равна 1/3 суммы строк 300 Листа 02 с ПН «1» и «4»

3.

Сумма третьего авансового платежа в ФБ (стр. 140) должна быть равна 1/3 суммы строк 300 Листа 02 с ПН «1» и «4»

1.1.2.3.1 два раздела 1.2 (для раздела с кодом 21)

1.

Сумма всех авансовых платежей в ФБ (стр. 120, 130 и 140) должна быть равна сумме строк 330 Листа 02 с ПН «1» и «4»

1.1.2.4 Для КГН

1.

Сумма ежемесячного авансового платежа в ФБ по 2-му сроку (стр. 130 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей в ФБ подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 330 лист 02 (признак налогоплательщика 1) + стр. 330 лист 02 (признак налогоплательщика 3)), если ежемесячные авансовые платежи исчисляются на 1 квартал (код в соответствующем поле подраздела 1.2 равен 21); в остальных случаях должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей в ФБ подлежащих уплате в квартале, следующем за отчетным (стр. 300 лист 02 (признак налогоплательщика 1) + стр. 300 лист 02 (признак налогоплательщика 3))

2.

Сумма ежемесячного авансового платежа в ФБ по 3-му сроку (стр. 140 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей в ФБ подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 330 лист 02 (признак налогоплательщика 1) + стр. 330 лист 02 (признак налогоплательщика 3)), если ежемесячные авансовые платежи исчисляются на 1 квартал (код в соответствующем поле подраздела 1.2 равен 21); в остальных случаях должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей в ФБ подлежащих уплате в квартале, следующем за отчетным (стр. 300 лист 02 (признак налогоплательщика 1) + стр. 300 лист 02 (признак налогоплательщика 3)) (если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты)

3.

Сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет субъекта РФ по 1-му сроку (стр. 220 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале (стр. 121 Приложения №6 к Листу 02) по соответствующему ОКТМО, если ежемесячные авансовые платежи исчисляются на 1 квартал (код в соответствующем поле подраздела 1.2 равен 21); в остальных случаях должна быть равна 1/3 суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр. 120 Приложения №6 к Листу 02) по соответствующему ОКТМО

4.

Сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет субъекта РФ по 2-му сроку (стр. 230 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале (стр. 121 Приложения №6 к Листу 02) по соответствующему ОКТМО, если ежемесячные авансовые платежи исчисляются на 1 квартал (код в соответствующем поле подраздела 1.2 равен 21); в остальных случаях должна быть равна 1/3 суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр. 120 Приложения №6 к Листу 02) по соответствующему ОКТМО

5.

Сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет субъекта РФ по 3-му сроку (стр. 240 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в 1 квартале(стр. 121 Приложения №6 к Листу 02) по соответствующему ОКТМО, если ежемесячные авансовые платежи исчисляются на 1 квартал (код в соответствующем поле подраздела 1.2 равен 21); в остальных случаях должна быть равна 1/3 суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом (стр. 120 Приложения №6 к Листу 02) по соответствующему ОКТМО (если сумма платежа не делится по трем срокам уплаты без остатка, то остаток прибавляется к ежемесячному авансовому платежу по последнему сроку уплаты)

6.

Сумма ежемесячного авансового платежа в ФБ по 1-му сроку (стр. 120 раздел 1.2) должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей в ФБ подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 330 лист 02 (признак налогоплательщика 1) + стр. 330 лист 02 (признак налогоплательщика 3)), если ежемесячные авансовые платежи исчисляются на 1 квартал (код в соответствующем поле подраздела 1.2 равен 21); в остальных случаях должна быть равна 1/3 Суммы авансовых платежей в ФБ подлежащих уплате в квартале, следующем за отчетным (стр. 300 лист 02 (признак налогоплательщика 1) + стр. 300 лист 02 (признак налогоплательщика 3))

1.1.2.5 НД за год

1.

Суммы ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет по 1, 2, 3 сроку (стр.120, 130, 140) и в бюджет субъекта РФ по 1, 2, 3 сроку (стр.220, 230, 240) в НД за отчетный налоговый период должны быть равны нулю

1.2 Разделы 1.1, 1.2. По декларации, представляемой по месту нахождения обособленного подразделения

1.2.1 Подраздел 1.1 Раздела 1 Для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль

1.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 070) должна совпадать с показателем в стр. 100 Приложения № 5 к Листу 02

2.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна совпадать с показателем в стр. 110 Приложения № 5 к Листу 02

1.2.2 Подраздел 1.2 Раздела 1 Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

1.

Сумма первого авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 220) должна быть равна 1/3 показателя стр. 120 Приложения № 5 к Листу 02

2.

Сумма второго авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна 1/3 показателя стр. 120 Приложения № 5 к Листу 02

3.

Сумма третьего авансового платежа в бюджет субъекта РФ (стр. 240) должна быть равна 1/3 показателя стр. 120 Приложения № 5 к Листу 02

1.2.2.1 НД за 3 квартал

1.

Сумма всех авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 220, 230 и 240) должна быть равна показателю в стр. 121 Приложения № 5 к Листу 02. При условии: НД представляется за 9 месяцев и в подразделе 1.2 по реквизиту «Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи» указан код «21»

1.3 Подраздел 1.3 Для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, дивидендов

1.3.1 Если заполнен Лист 03 (раздел А)

1.

Сумма налога с доходов в виде дивидендов (сумма стр. 040 с кодом вида платежа «1») должна быть равна сумме строк 120 всех Листов 03 разд. А

1.3.2 Если заполнен Лист 03 (раздел Б)

1.

Сумма налога с процентов по государственным и муниципальным ЦБ (сумма строк 040 с кодом вида платежа «2») должна быть равна сумме строк 050 всех Листов 03 разд. Б

1.3.3 Если заполнен Лист 04 с видом дохода "1" или "2"

1.

Сумма налога с процентов по государственным и муниципальным ЦБ (сумма строк 040 с кодом вида платежа «3») должна быть равна сумме строк 080 Листов 04 с кодами видов дохода «1» и «2»

1.3.4 Если заполнен Лист 04 с видом дохода "4"

1.

Сумма налога с дивидендов от участия в иностранных организациях (сумма строк 040 с кодом вида платежа «4») должна быть равна стр. 080 Листа 04 с кодом вида дохода «4»

1.3.5 Если заполнен Лист 04 с видом дохода "6"

1.

Сумма налога с дивидендов от участия в российских организациях (сумма строк 040 с кодом вида платежа «5») должна быть равна стр. 080 Листа 04 с кодом вида дохода «6»

2 Лист 02.

2.1 Лист 02 и Приложение № 1 к Листу 02

1.

Доходы от реализации (стр. 010) должны быть равны сумме строк 040 Приложения № 1 к Листу 02 и 241 Листа 06

2.

Внереализационные доходы (стр. 020) должны совпадать с показателем в стр. 100 Приложения № 1 к Листу 02

2.2 Лист 02 и Приложение № 2 к Листу 02

1.

Расходы (стр. 030) должны совпадать с показателем в стр. 130 Приложения № 2 к Листу 02

2.

Внереализационные расходы (стр. 040) должны быть равны сумме строк 200 и 300 Приложения № 2 к Листу 02

2.3 Лист 02 и Приложение № 3 к Листу 02

1.

Убытки (стр. 050) должны совпадать с показателем в стр. 360 Приложения № 3 к Листу 02

1.

Прибыль (убыток) (стр. 060) должна быть равна разности между доходами (стр. 010 + стр. 020) и расходами (стр. 030 + 040), увеличенной (уменьшенной) на сумму убытков (стр. 050)

2.

Налоговая база (стр. 100) должна быть равна: (стр. 060 - стр. 070 - стр. 080) Лист 02 - стр. 400 Приложения № 2 к Листу 02 + стр. 100 Листа 05 + стр. 530 Листа 06. При условии: стр. 100 Листа 05 и (или) стр. 530 Листа 06 больше нуля

3.

Если налоговая база (стр. 100) не больше нуля, то строки 110, 120, 130, 180, 190, 200, 270, 271, 290, 300 и 310 должна быть равны нулю

2.4 Лист 02 и Приложение № 4 к Листу 02

1.

Сумма убытка (или его части), уменьшающего налоговую базу за отчетный период (стр. 110) должна совпадать с показателем в стр. 150 Приложения № 4 к Листу 02. При условии: НД представляется за 1 квартал (или 3 месяца) и отчетный налоговый период

4.

Налоговая база для исчисления налога (стр. 120) должна быть равна разности строк 100 и 110. При условии: стр. 100 больше нуля

5.

Налоговая база для исчисления налога (стр. 120) должна быть равна нулю. При условии: стр. 100 равна стр. 110

6.

Налоговая база для исчисления налога (стр. 120) должна быть не меньше значения стр. 130. При условии: стр. 130 больше нуля

7.

Ставка налога на прибыль (стр. 140) должна быть равна сумме строк 150 и 160. При условии: стр. 130 равна нулю

8.

Ставка налога на прибыль (стр. 140) должна быть равна сумме строк 150 и 170. При условии: стр. 130 равна стр. 120

9.

Ставка налога на прибыль (стр. 140) не должна указываться. При условии: стр. 130 меньше стр. 120, но не равна нулю

2.5 стр. 150, 160

2.5.1 ПоМесту="225", "226", "228", "236", "237"

1.

Ставка налога на прибыль в ФБ (стр. 150) должна быть равна 0 %. При условии: в Листе 02 указан код «2» по реквизиту «Признак налогоплательщика»; коды «225», «226», «228», «236», «237» указаны по реквизиту «По месту нахождения»

2.5.2 ПоМесту<>"225", "226", "228", "236", "237" и Заполнен Лист 02 с типом НП = 1

1.

Ставка налога на прибыль в ФБ (стр. 150) должна быть равна 2 %. При условии: в Листе 02 указан код «1» по реквизиту «Признак налогоплательщика»; не указаны коды «225», «226», «228», «236», «237» по реквизиту «По месту нахождения»

2.

Ставка налога на прибыль в ФБ (стр. 150) должна быть равна 3 %. При условии: в Листе 02 указан код «1» по реквизиту «Признак налогоплательщика»; не указаны коды «225», «226», «228», «236», «237» по реквизиту «По месту нахождения»

2.5.3 ПоМесту="225", "226", "236"

1.

Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр. 160) должна быть равна 0 %. При условии: в Листе 02 указан код «2» по реквизиту «Признак налогоплательщика»; коды «225», «226», «236» указаны по реквизиту «По месту нахождения»

2.5.4 ПоМесту<>"225", "226", "236", "228"

2.5.4.1 Если нет Прил.5

1.

Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр. 160) должна быть равна 18 %. При условии: в Листе 02 не указан код «2» по реквизиту «Признак налогоплательщика»; не указаны коды «225», «226», «228», «236» по реквизиту «По месту нахождения»

2.

Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр. 160) должна быть равна 17 %. При условии: в Листе 02 не указан код «2» по реквизиту «Признак налогоплательщика»; не указаны коды «225», «226», «228», «236» по реквизиту «По месту нахождения»

10.

Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (стр. 170) должна быть равна нулю. При условии: стр. 130 равна нулю

11.

Сумма исчисленного налога (стр. 180) должна быть равна сумме строк 190 и 200

12.

Сумма исчисленного налога в ФБ (стр. 190) должна быть равна произведению строк 120 и 150, деленному на 100

2.6 Для обычных организаций

2.6.1 Для организаций, у которых нет обособленных подразделений

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна: (стр. 120 - стр. 130) * стр. 160 / 100 + стр. 130 * стр. 170 / 100. При условии: строки 130 и 170 больше нуля

2.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна: стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267. При условии: стр. 200 больше суммы строк 230, 260 и 267

3.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна: стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 - стр. 200. При условии: стр. 200 меньше суммы строк 230, 260 и 267

2.6.2 Для организаций, у которых есть обособленные подразделения

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна сумме строк 070 Приложений № 5 к Листу 02

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна сумме строк 080 Приложений № 5 к Листу 02

3.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта РФ (стр. 260) должна быть равна сумме строк 090 Приложений № 5 к Листу 02

4.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна сумме разностей строк 100 и 110 Приложений № 5 к Листу 02. При условии: сумма строк 100 больше суммы строк 110 по всем Приложениям № 5 к Листу 02

5.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна сумме разностей строк 110 и 100 Приложений № 5 к Листу 02. При условии: сумма строк 110 больше суммы строк 100 по всем Приложениям № 5 к Листу 02

6.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна сумме строк 120 Приложений № 5 к Листу 02

2.6.2.1 Если Прибыль за 3-ий квартал

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ в 1 квартале (стр. 340) должна быть равна сумме строк 121 Приложений № 5 к Листу 02

2.6.3 Для организаций, у которых есть ОП (КГН, Прил.6)

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна сумме строк 070 Приложений № 6 к Листу 02

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна сумме строк 080 Приложений № 6 к Листу 02

3.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта РФ (стр. 260) должна быть равна сумме строк 090 Приложений № 6 к Листу 02

4.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна разности сумм строк 100 и 110 Приложений № 6 к Листу 02. При условии: сумма строк 100 больше суммы строк 110 по всем Приложениям № 6 к Листу 02

5.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна разности сумм строк 110 и 100 Приложений № 6 к Листу 02. При условии: сумма строк 110 больше суммы строк 100 по всем Приложениям № 6 к Листу 02

6.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна сумме строк 120 Приложений № 6 к Листу 02

7.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ в 1 квартале (стр. 340) должна быть равна сумме строк 121 Приложений № 6 к Листу 02

2.7 Для с/х товаропроизводителей

2.7.1 Для организаций, у которых нет обособленных подразделений

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна: (стр. 120 - стр. 130) * стр. 160 / 100 + стр. 130 * стр. 170 / 100. При условии: строки 130 и 170 больше нуля

2.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна: стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267. При условии: стр. 200 больше суммы строк 230, 260 и 267

3.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна: стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 - стр. 200. При условии: стр. 200 меньше суммы строк 230, 260 и 267

2.7.2 Для организаций, у которых есть обособленные подразделения

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна сумме строк 070 Приложений № 5 к Листу 02

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна сумме строк 080 Приложений № 5 к Листу 02

3.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта РФ (стр. 260) должна быть равна сумме строк 090 Приложений № 5 к Листу 02

4.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна сумме разностей строк 100 и 110 Приложений № 5 к Листу 02. При условии: сумма строк 100 больше суммы строк 110 по всем Приложениям № 5 к Листу 02

5.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна сумме разностей строк 110 и 100 Приложений № 5 к Листу 02. При условии: сумма строк 110 больше суммы строк 100 по всем Приложениям № 5 к Листу 02

6.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна сумме строк 120 Приложений № 5 к Листу 02

2.7.2.1 Если Прибыль за 3-ий квартал

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ в 1 квартале (стр. 340) должна быть равна сумме строк 121 Приложений № 5 к Листу 02

2.8 Для резидентов ОЭЗ

2.8.1 Для организаций, у которых нет обособленных подразделений

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна: (стр. 120 - стр. 130) * стр. 160 / 100 + стр. 130 * стр. 170 / 100. При условии: строки 130 и 170 больше нуля

2.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна: стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267. При условии: стр. 200 больше суммы строк 230, 260 и 267

3.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна: стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 - стр. 200. При условии: стр. 200 меньше суммы строк 230, 260 и 267

2.8.2 Для организаций, у которых есть обособленные подразделения

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна сумме строк 070 Приложений № 5 к Листу 02

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна сумме строк 080 Приложений № 5 к Листу 02

3.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта РФ (стр. 260) должна быть равна сумме строк 090 Приложений № 5 к Листу 02

4.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна сумме разностей строк 100 и 110 Приложений № 5 к Листу 02. При условии: сумма строк 100 больше суммы строк 110 по всем Приложениям № 5 к Листу 02

5.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна сумме разностей строк 110 и 100 Приложений № 5 к Листу 02. При условии: сумма строк 110 больше суммы строк 100 по всем Приложениям № 5 к Листу 02

6.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна сумме строк 120 Приложений № 5 к Листу 02

2.8.2.1 Если Прибыль за 3-ий квартал

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта РФ в 1 квартале (стр. 340) должна быть равна сумме строк 121 Приложений № 5 к Листу 02

2.9 Для организаций, разрабатывающих морские месторождения углеводородов

1.

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 200) должна быть равна: (стр. 120 - стр. 130) * стр. 160 / 100 + стр. 130 * стр. 170 / 100. При условии: строки 130 и 170 больше нуля

2.

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта РФ (стр. 271) должна быть равна: стр. 200 - стр. 230 - стр. 260 - стр. 267. При условии: стр. 200 больше суммы строк 230, 260 и 267

3.

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта РФ (стр. 281) должна быть равна: стр. 230 + стр. 260 + стр. 267 - стр. 200. При условии: стр. 200 меньше суммы строк 230, 260 и 267

13.

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (стр. 210) должна быть равна сумме строк 220 и 230

14.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна нулю. При условии: НД представляется за январь

15.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна нулю. При условии: НД представляется за январь

16.

Налог, выплаченный за пределами РФ (стр. 240), должен быть равен сумме строк 250 и 260

17.

Сумма налога к доплате в ФБ (стр. 270) должна быть равна: стр. 190 - стр. 220 - стр. 250. При условии: стр. 190 больше суммы строк 220 и 250

18.

Сумма налога к уменьшению в ФБ (стр. 280) должна быть равна: стр. 220 + стр. 250 - стр. 190. При условии: стр. 190 меньше суммы строк 220 и 250

2.10 Если Прибыль за год

1.

Если сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 290) равна нулю, то строки 300 и 310 должны быть равны нулю. При условии: НД представляется за год

19.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 290) должна быть равна сумме строк 300 и 310

2.11 Прибыль за 1-ый квартал

2.11.1 Если заполнен Раздел 1.2

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 290) должна совпадать с показателем в стр. 180. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.

Сумма ежемесячных авансовых платежей в федеральный бюджет, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 300) должна совпадать с показателем в стр. 190. При условии: НД представляется за 1 квартал

3.

Сумма ежемесячных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 310) должна совпадать с показателем в стр. 200. При условии: НД представляется за 1 квартал

20.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 320) должна быть равна сумме строк 330 и 340

2.12 Прибыль за 3-ий квартал

2.12.1 Нет Раздела 1.2 с кварталом=21, 24

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 320) должна совпадать с показателем в стр. 290. При условии: НД представляется за 9 месяцев

2.

Сумма ежемесячных авансовых платежей федеральный бюджет, подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 330) должна совпадать с показателем в стр. 300. При условии: НД представляется за 9 месяцев

3.

Сумма ежемесячных авансовых платежей бюджет субъекта РФ, подлежащих уплате в 1 квартале (стр. 340) должна совпадать с показателем в стр. 310. При условии: НД представляется за 9 месяцев

2.13 Лист 02 и Лист 06

1.

Доходы от реализации (стр. 010) должны быть не меньше показателя в стр. 241 Листа 06

3 Приложение № 1 к Листу 02.

1.

Выручка от реализации (стр. 010) должна быть не меньше суммы строк 011, 012, 013 и 014

3.1 Приложение № 1 и Приложение № 3 к Листу 02

1.

Выручка от реализации по отдельным операциям (стр. 030) должна совпадать с показателем в стр. 340 Приложения № 3 к Листу 02

2.

Доходы от реализации (стр. 040) должны быть равны сумме строк 010, 020, 023, 027 и 030

3.

Внереализационные доходы (стр. 100) должны быть не меньше суммы строк 101, 102, 103, 104, 105 и 106

4 Приложение № 2 к Листу 02.

1.

Косвенные расходы (стр. 040) должны быть не меньше суммы строк 041, 042, 043, 045, 046, 047 и 052

2.

Расходы на приобретение права на земельные участки (стр. 047) должны быть равны сумме строк 048, 049, 050 и 051

3.

Расходы на НИОКР (стр. 052) должны быть не меньше показателя в стр. 053

4.

Расходы на НИОКР (стр. 052) должны быть не меньше показателя в стр. 054. При условии: стр. 054 больше нуля

5.

Расходы на НИОКР по перечню Правительства РФ (стр. 054) должны быть не меньше показателя в стр. 055

4.1 Приложение № 2 и Приложение № 3 к Листу 02

1.

Расходы по отдельным операциям (стр. 080) должны совпадать с показателем в стр. 350 Приложения № 3 к Листу 02

6.

Общий размер признанных расходов (стр. 130) должен быть равен сумме строк 010, 020, 040, 059, 060, 061, 070, 072, 080, 090, 100, 110 и 120

7.

Сумма амортизации, начисленной линейным методом (стр. 131), должна быть не меньше показателя в стр. 132

8.

Сумма амортизации, начисленной нелинейным методом (стр. 133), должна быть не меньше показателя в стр. 134

4.2 стр.135

1.

Метод начисления амортизации (стр. 135) должен быть указан, т.е. стр. 135 > 0. При условии: строки 131 и (или) 133 заполнены, т.е. стр. 131 > 0 и (или) стр. 133 > 0

4.2.1 ПоМесту != 218

4.2.1.1 стр.133=0

1.

Метод начисления амортизации (стр. 135) должен быть указан с кодом «1 линейный» (кроме НД с кодом 218 по реквизиту «По месту нахождения (учета)»). При условии: стр. 131 заполнена, т.е. стр. 131 > 0, а стр. 133 не заполнена, т.е. стр. 133 = 0

4.2.1.2 стр.133>0

1.

Метод начисления амортизации (стр. 135) должен быть указан с кодом «2 нелинейный» (кроме НД с кодом 218 по реквизиту «По месту нахождения (учета)»). При условии: стр. 131 заполнена, либо не заполнена, т.е. стр. 131 > = 0, а стр. 133 заполнена, т.е. стр. 133 > 0

9.

Внереализационные расходы (стр. 200) должны быть не меньше суммы строк 201, 202, 204, 205 и 206

10.

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (стр. 300) должны быть не меньше суммы строк 301 и 302

11.

Корректировка налоговой базы (стр. 400) должна быть равна сумме строк 401, 402 и 403

5 Приложение № 3 к Листу 02.

1.

Количество реализованных объектов амортизируемого имущества (стр. 010) должно быть не меньше показателя в стр. 020

2.

Выручка от реализации (стр. 340) должна быть равна сумме строк 030, 100, 180, 210 и 240 за вычетом стр. 211

3.

Расходы по операциям (стр. 350) должны быть равны сумме строк 040, 120, 190, 220 и 250 за вычетом стр. 221

4.

Убытки по операциям (стр. 360) должны быть равны сумме строк 060, 150, 201, 230 и 260

6 Приложение № 4 к Листу 02.

1.

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода (стр. 010) должен быть равен сумме строк 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100, 110, 120 и 130

2.

Налоговая база за отчетный период (стр.140) должна совпадать с показателем в стр. 100 Листа 02, если показатель положительный, либо должна быть равна нулю, если показатель в стр. 100 Листа 02 отрицательный или равен нулю. При условии: в поле «Признак налогоплательщика» выбраны коды «1», «3» и «4»

3.

Налоговая база за отчетный период (стр.140) должна совпадать с показателем в стр. 060 Листа 05, если показатель положительный, либо должна быть равна нулю, если показатель в стр. 060 Листа 05 отрицательный или равен нулю. При условии: в поле «Признак налогоплательщика» выбран код «5»

4.

Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за вычетом убытка по сделкам с ЦБ (стр. 150 - стр. 151) не должна превышать показатель в стр. 010. При условии: стр. 010 меньше стр. 140

5.

Сумма убытка (или его части), уменьшающего налоговую базу (стр. 150) должна быть равна нулю. При условии: стр. 140 равна нулю

6.1 Прибыль за год

1.

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода за вычетом убытка по сделкам с ЦБ (стр. 160 - стр. 161) должен быть равен: стр. 010 - (стр. 150 - стр. 151). При условии: стр. 100 Листа 02 не меньше нуля

2.

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода за вычетом убытка по сделкам с ЦБ (стр. 160 - стр. 161) должен быть равен: стр. 010 - стр. 100 Листа 02. При условии: стр. 100 Листа 02 меньше нуля

3.

Остаток неперенесенного убытка по сделкам с ЦБ на конец налогового периода (стр. 161) должен быть равен разности строк 136 и 151

6.2 Отчетный год - 2016

1.

Сумма убытка (или его части), уменьшающего налоговую базу (стр. 150) не должна превышать показатель в стр. 140

6.3 Отчетный год - 2017

1.

Сумма убытка (или его части), уменьшающего налоговую базу (стр. 150) не должна превышать показатель в стр. 140. При условии: в поле «Признак налогоплательщика» выбран код «3» и «6»

2.

Сумма убытка (или его части), уменьшающего налоговую базу (стр. 150) не должна превышать более чем на 50 процентов показатель в стр. 140. При условии: в поле «Признак налогоплательщика» выбран код «1», «4» или «5»

7 Приложение № 5 к Листу 02.

1.

Налоговая база в целом по организации (стр. 030) должна совпадать с показателем в стр. 120 Листа 02

2.

Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений (стр. 031) должна быть равна разности строк 120 Листа 02 и 050 всех Приложений № 5 к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»

7.1 стр.040 (контроль делаем только для типа=1, как в двойке)

1.

Доля налоговой базы (стр. 040) по всем Приложениям № 5 к Листу 02 с кодами «1», «2», «3» в случае ликвидации ОП после отчетного периода, «4» по реквизиту «Расчет составлен» должна составлять 100 %

3.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) должна быть равна произведению строк 031 и 040, деленному на 100 (кроме Приложений № 5 к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: стр. 031 больше нуля

4.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) должна быть равна произведению строк 030 и 040, деленному на 100. При условии: стр. 031 равна нулю

5.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) по всем Приложениям № 5 к Листу 02 с кодами «1», «2», «3», «4» по реквизиту «Расчет составлен» должна быть равна показателю в стр. 120 Листа 02

6.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна произведению строк 050 и 060, деленному на 100

7.2 НД за январь

1.

Сумма начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна нулю. При условии: НД представляется за январь

7.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ (стр. 090) должна быть равна произведению строк 260 Листа 02 и 040, деленному на 100

8.

Сумма налога к доплате (стр. 100) должна быть равна разности строк 070, 080, 090 и 097. При условии: сумма строк 080, 090 и 097 меньше стр. 070

9.

Сумма налога к уменьшению (стр. 110) должна быть равна сумме строк 080, 090 и 097 за вычетом стр. 070. При условии: сумма строк 080, 090 и 097 превышает стр. 070

10.

Сумма ежемесячных авансовых платежей (стр. 120) должна быть равна произведению строк 310 Листа 02 и 040, деленному на 100 (кроме Приложений № 5 к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»)

11.

Суммы ежемесячных авансовых платежей (стр. 120, 121) должны быть равны нулю. При условии: в Приложении № 5 к Листу 02 по реквизиту «Расчет составлен» выбран код «3»

7.3 НД за 9 месяцев

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей (стр. 120) должна совпадать с показателем в стр. 121. При условии: НД представляется за 9 месяцев

8 Приложение № 5 к Листу 02 (НД от ОП).

1.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) должна быть равна произведению строк 031 и 040, деленному на 100 (кроме Приложений № 5 к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»). При условии: стр. 031 больше нуля

2.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) должна быть равна произведению строк 030 и 040, деленному на 100. При условии: стр. 031 равна нулю

3.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна произведению строк 050 и 060, деленному на 100

8.1 НД за январь

1.

Сумма начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна нулю. При условии: НД представляется за январь

4.

Сумма налога к доплате (стр. 100) должна быть равна разности строк 070, 080, 090 и 097. При условии: сумма строк 080, 090 и 097 меньше стр. 070

5.

Сумма налога к уменьшению (стр. 110) должна быть равна сумме строк 080, 090 и 097 за вычетом стр. 070. При условии: сумма строк 080, 090 и 097 превышает стр. 070

6.

Суммы ежемесячных авансовых платежей (стр. 120, 121) должны быть равны нулю. При условии: в Приложении № 5 к Листу 02 по реквизиту «Расчет составлен» выбран код «3»

8.2 НД за 3 квартал

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей (стр. 120) должна совпадать с показателем в стр. 121. При условии: НД представляется за 9 месяцев

9 Приложение № 6 к Листу 02

1.

Налоговая база в целом по КГН (стр. 030) должна совпадать с показателем в стр. 120 Листа 02

2.

Налоговая база в целом по КГН без учета закрытых обособленных подразделений (стр. 031) должна быть равна разности строки 120 Листа 02 и суммы строк 050 по всем Приложениям № 6а к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»

3.

Сумма долей налоговой базы (стр. 040) по всем Приложениям № 6 к Листу 02 должна быть равна 100%. При условии: стр. 031 равна нулю

4.

Доля налоговой базы (стр. 040) должна быть равна сумме строк 040 всех Приложений № 6а к Листу 02 с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту «Код по ОКТМО» и кодами «1», «2» и «4» по реквизиту «Расчет составлен»

5.

Налоговая база (стр. 050) должна быть равна сумме стр. 050 всех Приложений № 6а к Листу 02 с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту «Код по ОКТМО» и кодами «1», «2», «3» и «4» по реквизиту «Расчет составлен»

6.

Налоговая база по пониженной ставке (стр. 051) должна быть равна сумме стр. 051 всех Приложений № 6а к Листу 02 с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту «Код по ОКТМО» и кодами «1», «2», «3» и «4» по реквизиту «Расчет составлен»

7.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна сумме стр. 070 всех Приложений № 6а к Листу 02 с одинаковыми первыми двумя цифрами по реквизиту «Код по ОКТМО» и кодами «1», «2», «3» и «4» по реквизиту «Расчет составлен»

8.

Сумма начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна нулю. При условии: НД представляется за январь

9.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ (стр. 090) должна быть равна произведению строк 260 Листа 02 и 040, деленному на 100

10.

Сумма налога к доплате (стр. 100) должна быть равна разности строк 070, 080, 090 и 097. При условии: сумма строк 080, 090 и 097 меньше стр. 070

11.

Сумма налога к уменьшению (стр. 110) должна быть равна сумме строк 080, 090 и 097 за вычетом стр. 070. При условии: сумма строк 080, 090 и 097 превышает стр. 070

12.

Сумма ежемесячных авансовых платежей (стр. 120) должна быть равна произведению строк 310 Листа 02 и 040, деленному на 100

10 Приложение № 6а к Листу 02

1.

Налоговая база в целом по КГН (стр. 030) должна совпадать с показателем в стр. 120 Листа 02

2.

Налоговая база в целом по КГН без учета закрытых обособленных подразделений (стр. 031) должна быть равна разности строки 120 Листа 02 и суммы строк 050 по всем Приложениям № 6а к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»

3.

Сумма долей участников в налоговой базе КГН (стр. 040) по всем Приложениям № 6а к Листу 02 с кодами «1», «2» и «4» по реквизиту «Расчет составлен» должна быть равна 100%

4.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) должна быть равна произведению строк 031 и 040, деленному на 100 (кроме Приложений № 6а к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен»)/ При условии: стр. 031 больше нуля

5.

Налоговая база, исходя из доли (стр. 050) должна быть равна произведению строк 030 и 040, деленному на 100. При условии: стр. 031 равна нулю

6.

Налоговая база по всем участникам КГН (стр. 050 по всем Приложениям № 6а к Листу 02 с кодами «1», «2», «3» и «4» по реквизиту «Расчет составлен») должна быть равна показателю в стр. 120 Листа 02

10.1 ОтчетГод < 2017

1.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна произведению строк 050 и 060, деленному на 100. При условии: стр. 060 равна 18%

2.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна произведению строк 051 и 060, деленному на 100. При условии: стр. 060 меньше 18%

10.2 ОтчетГод >= 2017

1.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна произведению строк 050 и 060, деленному на 100. При условии: стр. 060 равна 17%

2.

Сумма налога (стр. 070) должна быть равна произведению строк 051 и 060, деленному на 100. При условии: стр. 060 меньше 17%

11 Приложение №6б к Листу 02.

1.

Прибыль (убыток) по участнику КГН (стр. 070) должна быть равна: стр. 020 + стр. 021 - стр. 030 - стр. 031 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 060 - стр. 062

12 Лист 03.

12.1 Лист 03 Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)

1.

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (стр. 010) должна быть равна сумме строк 020, 030, 040, 050 и 070

2.

Дивиденды, начисленные российским организациям (стр. 020) должны быть равны сумме строк 021, 022, 023 и 024

3.

Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам-нерезидентам (стр. 040 + стр. 050) должны быть не меньше суммы строк 051, 052, 053 и 054

4.

Дивиденды, полученные налоговым агентом (стр. 080) должны быть не меньше показателя в стр. 081

5.

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей (стр. 090) должна быть равна разности строк 001 и 081. При условии: стр. 070 равна нулю и в реквизите «Категория налогового агента» указан код «1»

6.

Сумма налога с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (стр. 120) должна быть равна разности строк 100 и 110

7.

Сумма налога с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (стр. 120 Лист 03 раздел А) должна быть равна сумме строк 060 раздела В Листа 03. При условии: представляется первичная НД («Номер корректировки» - «0»)

12.2 Лист 03 Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

1.

Налог, исчисленный с доходов (стр. 030) должен быть равен произведению строк 010 и 020, деленному на 100

2.

Налог, исчисленный с доходов (стр. 030) должен быть равен сумме строк 040 и 050

13 Лист 04.

1.

Сумма исчисленного налога с доходов (стр. 040) должна быть равна произведению разности строк 010 и 020 на стр. 030, деленному на 100

2.

Сумма налога с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного периода (стр. 080) должна быть равна: стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070

14 Лист 05.

1.

Итого прибыль (убыток) (стр. 040) должна быть равна разности строк 010 и 020

2.

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах (стр. 060) должна быть равна разности строк 040 и 050

3.

Сумма убытка, уменьшающая налоговую базу (стр. 080) должна совпадать с показателем в стр. 150 Приложения № 4 к Листу 02 с кодом «5» по реквизиту «Признак налогоплательщика»

4.

Налоговая база (стр. 100) должна быть равна разности строк 060 и 080

15 Лист 06.

1.

Доход НПФ (стр. 010) должен быть равен сумме строк 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100 и 110

2.

Расходы, связанные с доходами от размещения пенсионных резервов (стр. 190) должны быть равны сумме строк 200, 210 и 220

3.

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов (стр. 240) не должны превышать показатель в стр. 010 Листа 02

4.

Отчисления от размещения пенсионных резервов в ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ (стр. 250) должны быть равны нулю. При условии: (стр. 020 + стр. 030 - стр. 140 - стр. 200 + стр. 201) меньше нуля

5.

Отчисления от размещения пенсионных резервов в ценные бумаги, не обращающиеся на ОРЦБ (стр. 260) должны быть равны нулю. При условии: (стр. 040 + стр. 050 - стр. 150 - стр. 210 + стр. 211) меньше нуля

6.

Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам (стр. 270) должны быть равны нулю. При условии: (стр. 060 - стр. 160) меньше нуля

7.

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам (стр. 280) должны быть равны нулю. При условии: (стр. 070 - стр. 170) меньше нуля

8.

Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях (стр. 290) должны быть меньше показателя в стр. 080. При условии: стр. 080 больше нуля

9.

Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам (стр. 300) должны быть меньше показателя в стр. 090. При условии: стр. 090 больше нуля

10.

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам (стр. 310) должны быть меньше показателя в стр. 100. При условии: стр. 100 больше нуля

11.

Отчисления от осуществления других инвестиций (стр. 320) должны быть равны нулю. При условии: (стр. 110 - стр. 180 - стр. 220) меньше нуля

12.

Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам (стр. 370) должен быть равен: стр. 060 - стр. 160 - стр. 270

13.

Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам (стр. 370) не должен превышать показатель в стр. 010 Листа 04 с кодом «1» или «2». При условии: стр. 370 больше нуля

14.

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам (стр. 380) должен быть равен: стр. 070 - стр. 170 - стр. 280

15.

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам (стр. 380) не должен превышать показатель в стр. 010 Листа 04 с кодом «1» или «2». При условии: стр. 380 больше нуля

16 Лист 07.

1.

Сумма средств, использованных не по назначению либо в неустановленный срок (гр. 7) должна быть равна: гр. 3 - гр. 4 - гр. 6

17 Приложение 2 к Декларации.

1.

Общая сумма дохода (стр. 020) должна быть равна сумме строк 041

2.

Общая сумма вычетов (стр. 021) должна быть равна сумме строк 043 и 052

3.

Налоговая база (стр. 022) должна быть равна разности строк 020 и 021

4.

Исчисленная сумма налога (стр. 030) должна быть равна произведению строк 022 и 010, деленному на 100

II. Этап: Проверка взаимосвязей между формами бухгалтерской и налоговой отчетности текущего налогового периода

1 Прибыль и НДС. Контроли проверяются только для головного отчета

1.1 НД по НДС

1.1.1 за полугодие, 9 месяцев, год

1.

Доходы в налоговом учете (стр.010 + стр.020 листа 02 декларации по налогу на прибыль - (стр.010 + стр.020) листа 02 декларации по налогу на прибыль за предыдущий квартал) и база по НДС (сумма стр.010-040 разд.3 + (стр. 020 + стр. 070 разд. 4) + сумма по гр.2 разд.7 декларации по НДС) за текущий квартал должны быть равны

1.1.2 за 1 квартал

1.

Доходы в налоговом учете (стр. 010 + стр. 020 Лист 02 НД по налогу на прибыль) и база по НДС (сумма стр. 010 040 разд. 3 + стр. 020 + стр. 070 разд. 4 + сумма по графе 2 разд. 7) должны быть равны

III. Этап: Сверка с данными предыдущих отчетных периодов

1 Декларация по налогу на прибыль за предыдущий налоговый период

1.1 Приложение № 4 к Листу 02

1.

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода (стр. 010) должен быть равен разности строк 160 и 161 НД за предыдущий налоговый период

2 Декларация по налогу на прибыль за предыдущий отчетный период

2.1 Лист 02

2.1.1 Для обычных организаций

2.1.1.1 Ежемесячные АП исходя из фактической прибыли или не исчисляются

2.1.1.1.1 АП из фактической прибыли

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна разности строк 190 и 250 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна разности строк 200 и 260 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.1.1.1.2 АП не исчисляются

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна разности строк 190 и 250 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна разности строк 200 и 260 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.1.1.2 Ежемесячные АП исходя из предыдущего периода

2.1.1.2.1 Не за первый квартал

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна: (стр. 190 + стр. 300 - стр. 250) Листа 02 НД за предыдущий отчетный период. При условии: налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна: (стр. 200 + стр. 310 - стр. 260) Лист 02 НД за предыдущий отчетный период - стр.266 Листа 02

2.1.1.2.1.1 2, 3 кварталы

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 290) должна быть равна разности строк 180 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: разность строк 180 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды больше нуля

2.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в ФБ (стр. 300) должна быть равна разности строк 190 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: стр. 290 больше нуля

3.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна разности строк 200 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: стр. 290 больше нуля

2.1.1.2.2 За первый квартал

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна совпадать с показателем в стр. 330 Листа 02 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна совпадать с показателем стр. 340 Листа 02 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.1.2 Для с/х товаропроизводителей

2.1.2.1 Ежемесячные АП исходя из фактической прибыли или не исчисляются

2.1.2.1.1 АП из фактической прибыли

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна разности строк 190 и 250 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна разности строк 200 и 260 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.1.2.1.2 АП не исчисляются

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна разности строк 190 и 250 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна разности строк 200 и 260 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.1.2.2 Ежемесячные АП исходя из предыдущего периода

2.1.2.2.1 Не за первый квартал

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна: (стр. 190 + стр. 300 - стр. 250) Листа 02 НД за предыдущий отчетный период. При условии: налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна: (стр. 200 + стр. 310 - стр. 260) Лист 02 НД за предыдущий отчетный период - стр.266 Листа 02

2.1.2.2.1.1 2, 3 кварталы

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 290) должна быть равна разности строк 180 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: разность строк 180 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды больше нуля

2.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в ФБ (стр. 300) должна быть равна разности строк 190 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: стр. 290 больше нуля

3.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна разности строк 200 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: стр. 290 больше нуля

2.1.2.2.2 За первый квартал

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна совпадать с показателем в стр. 330 Листа 02 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна совпадать с показателем стр. 340 Листа 02 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.1.3 Для резидентов ОЭЗ

2.1.3.1 Ежемесячные АП исходя из фактической прибыли или не исчисляются

2.1.3.1.1 АП из фактической прибыли

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна разности строк 190 и 250 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна разности строк 200 и 260 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.1.3.1.2 АП не исчисляются

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна разности строк 190 и 250 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна разности строк 200 и 260 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.1.3.2 Ежемесячные АП исходя из предыдущего периода

2.1.3.2.1 Не за первый квартал

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна быть равна: (стр. 190 + стр. 300 - стр. 250) Листа 02 НД за предыдущий отчетный период. При условии: налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна быть равна: (стр. 200 + стр. 310 - стр. 260) Лист 02 НД за предыдущий отчетный период - стр.266 Листа 02

2.1.3.2.1.1 2, 3 кварталы

1.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале (стр. 290) должна быть равна разности строк 180 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: разность строк 180 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды больше нуля

2.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в ФБ (стр. 300) должна быть равна разности строк 190 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: стр. 290 больше нуля

3.

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в следующем квартале в бюджет субъекта РФ (стр. 310) должна быть равна разности строк 200 НД за текущий и предыдущий отчетные периоды. При условии: стр. 290 больше нуля

2.1.3.2.2 За первый квартал

1.

Сумма начисленных авансовых платежей в ФБ (стр. 220) должна совпадать с показателем в стр. 330 Листа 02 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.

Сумма начисленных авансовых платежей в бюджет субъекта РФ (стр. 230) должна совпадать с показателем стр. 340 Листа 02 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.2 Приложение № 5 к Листу 02

1.

Доля налоговой базы (стр. 040) должна совпадать с показателем в стр. 040 Приложения № 5 к Листу 02 НД за предыдущий отчетный период для всех Приложений № 5 к Листу 02 с кодом «3» по реквизиту «Расчет составлен». При условии: стр. 120 Листа 02 НД за текущий отчетный период больше стр. 120 Листа 02 НД за предыдущий отчетный период

2.2.1 Ежемесячные авансовые платежи исходя из предыдущего периода

2.2.1.1 Не за первый квартал

1.

Сумма начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна: стр. 070 - стр. 090 + 120 по данным НД за предыдущий отчетный период

2.2.1.2 За первый квартал

1.

Сумма начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна совпадать с показателем в стр. 121 НД за 9 месяцев предыдущего налогового периода. При условии: НД представляется за 1 квартал

2.2.2 Ежемесячные авансовые платежи из фактической прибыли

1.

Сумма начисленного налога в бюджет субъекта РФ (стр. 080) должна быть равна разности строк 070 и 090 Приложения № 5 к Листу 02 НД за предыдущий отчетный период

2.3 Лист 04

2.3.1 Для вида дохода 4

1.

Налог с выплаченных дивидендов (стр. 050) должен быть равен сумме строк 050 и 060 Листа 04 НД за предыдущий отчетный период. При условии: в реквизите «Вид дохода» выбран код «4»

2.

Налог, начисленный в предыдущие отчетные периоды (стр. 070) должен быть равен сумме строк 070 и 080 Листа 04 НД за предыдущий отчетный период. При условии: в реквизите «Вид дохода» выбран код «4»

2.4 Лист 06

1.

Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам (стр. 370) должен быть не меньше показателя в стр. 370 Листа 06 НД за предыдущий отчетный период

2.

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам (стр. 380) должен быть не меньше показателя в стр. 380 Листа 06 НД за предыдущий отчетный период

IV. Этап: Сверка отчетов за филиал и голову

1.

Налоговая база (стр.030) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

2.

Налоговая база без учета закрытых ОП (стр.031) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

3.

Доля налоговой базы (стр.040) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

4.

Налоговая база, исходя из доли (стр.050) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

5.

Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке (стр.051) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

6.

Ставка налога (стр.060) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

7.

Сумма налога (стр.070) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

8.

Начислено налога в бюджет субъекта РФ (стр.080) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

9.

Сумма налога, выплаченная за пределами РФ (стр.090) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

10.

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта РФ с начала налогового периода (стр.095) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

11.

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта РФ за предыдущий отчетный период (стр.096) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

12.

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта РФ за отчетный (налоговый) период (стр.097) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

13.

Сумма налога к доплате (стр.100) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

14.

Сумма налога к уменьшению (стр.110) не совпадает с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

15.

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом (стр.120) не совпадают с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации

16.

Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода (стр.121) не совпадают с данными, указанными в соответствующей строке декларации по головной организации