Действующий формат (c 01.01.17) Версия 5.07 Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 1152016

I. Этап: Проверка взаимосвязей внутри формы

1 Раздел 1

1.

Налог к уплате (стр. 020) по коду ОКТМО (стр. 010) должен быть равен произведению общей суммы налога (стр. 040 разд. 3) на Долю (сумма (стр. 110 всех разд. 2 по данному коду ОКТМО) / стр. 010 разд. 3)

2 Раздел 2

1.

Налоговая база, всего (стр.100 гр. 4) должна быть равна сумме налоговых баз рассчитанных в 1,2,3 месяце квартала (сумма стр.070 гр.4, стр.080 гр.4, стр.090 гр.4)

2.

Сумма исчисленного налога (стр. 110) должна быть равна произведению налоговой базы (стр. 100) на налоговую ставку (стр. 105/100)

2.1 Если отчетный год больше 2015

1.

Значение корректирующего коэффициента базовой доходности К1 (стр.050 разд.2) должно быть равно 1,798.

2.1.1 1 квартал

1.

Налоговая база в 1 месяце квартала (строка 070.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.070 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.

Налоговая база в 2 месяце квартала (строка 080.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.080 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

3.

Налоговая база в 3 месяце квартала (строка 090.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.090 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.1.2 2 квартал

1.

Налоговая база в 1 месяце квартала (строка 070.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.070 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.

Налоговая база в 2 месяце квартала (строка 080.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.080 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

3.

Налоговая база в 3 месяце квартала (строка 090.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.090 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.1.3 3 квартал

1.

Налоговая база в 1 месяце квартала (строка 070.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.070 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.

Налоговая база в 2 месяце квартала (строка 080.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.080 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

3.

Налоговая база в 3 месяце квартала (строка 090.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.090 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.1.4 4 квартал

1.

Налоговая база в 1 месяце квартала (строка 070.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.070 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

2.

Налоговая база в 2 месяце квартала (строка 080.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.080 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

3.

Налоговая база в 3 месяце квартала (строка 090.гр.4) должна быть равна произведению базовой доходности на величину физического показателя, и если стр.090 гр.3 > 0, то на кол-во календарных дней осуществления деятельности деленное на кол-во календарных дней в месяце

3.

Значение базовой доходности на единицу показателя в месяц (стр. 040 разд. 2) должно быть указано

4.

Значение корректирующего коэффициента К2 (стр. 060) должно быть указано

5.

Налоговая ставка (стр. 105) установлена в размере от 7,5 до 15 процентов (ст. 346.31 НК РФ)

3 Раздел 3

1.

Сумма исчисленного за налоговый период единого налога (стр.010) должна быть равна сумме исчисленного налога (сумма стр.110 всех разделов 2) по всем видам деятельности и ОКТМО

3.1 Стр. 005 = 1

1.

Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет (стр. 040) должна быть равна разности между исчисленным налогом (стр. 010) и страховыми взносами (стр. 020 + стр. 030). При условии стр. 005 указан код "1" и стр. 040 >= 50% стр. 010

3.2 Стр. 005 = 2

1.

Налог к уплате (стр.040) должен быть равен разности между исчисленным налогом (стр.010) и страховыми взносами (стр.030). При условии стр.005 = "2" и стр. 040 >= 0.

2.

Сумма страховых взносов, платежей и расходов (стр.020) не указывается, если указан признак налогоплательщика (стр.005) - "2"