Уплатить или принять оплату налога за третье лицо

Уплатить или принять оплату налога за третье лицо

Компания может заплатить налог, страховые взносы, пени или штраф за другую компанию — третье лицо. Исключения: НДФЛ и НДС за налогового агента, страховые взносы на травматизм, а также пени и штрафы по ним (ст. 45 НК РФ).

В СБИС можно оформить оплату налога за третье лицо и отразить поступление такой оплаты.

Эта инструкция подойдет только тем, кто повторяет обороты до 01.01.2023 года (до введения ЕНП).

Уплатить налог
Уплатить налог
Принять оплату налога
Принять оплату налога

Вы можете оплатить налог за третье лицо в счет:

  • задолженности перед поставщиком;
  • погашения займа;
  • предоставления займа контрагенту.

Рассмотрим пример уплаты налога в счет предоставления займа контрагенту.

  1. В разделе «Деньги/Банк» на вкладке «Платежи» нажмите «Расход» и выберите «Перечисления в бюджет/Уплата налога за третье лицо».
  2. Выберите налог из справочника.
  3. Укажите тип платежа — СБИС добавит КБК и его назначение.
  4. Выберите налоговый период и основание платежа. Для пени и штрафа укажите номер и дату документа-основания (постановления). Сохраните .
  5. Выберите налоговую инспекцию контрагента. В строке «За кого» укажите третье лицо, за которое производите оплату.
  6. Введите сумму платежа и укажите статью расхода. Отправьте платежное поручение в банк.

    После загрузки выписки СБИС проведет платеж и сформирует проводки по счету 76-09.

  7. Оформите «Зачет в счет займа».

    Для оплаты в счет задолженности перед поставщиком оформите «Зачет аванса поставщику».

Оплата налога за третье лицо зачтена в счет займа.

Вы можете принять оплату налога от третьего лица в счет:

  • задолженности заказчика;
  • погашения займа контрагентом;
  • предоставления займа контрагентом.

Рассмотрим пример уплаты налога контрагентом в счет погашения задолженности по реализации.

  1. В разделе «Учет/Операции и закрытие месяца» создайте документ «Типовые операции/Уплата налога третьим лицом (до 2023 года)».
  2. Заполните налоговый период, счет налога, вид платежа и сумму налога.
  3. Укажите сведения о плательщике и выберите основание уплаты налога — «Погашение задолженности за товары (работы, услуги)».
  4. Нажмите «Провести».
  5. После загрузки выписки СБИС проведет платеж и сформирует проводки по счету 76-09.

  6. Проведите зачет задолженности.

    Если вы отражаете уплату налога третьим лицом в счет погашения задолженности перед покупателем, то оформите «Списание долга покупателя». В остальных случаях взаимозачет не требуется, проводки сформируются автоматически.

Уплата налога третьим лицом отражена в учете.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.