В СБИС в разделе «Учет/Налоги/НДС» на вкладке «Расчет» отображается состояние НДС ваших организаций, для которых сдача НДС является актуальной: организации с общей системой налогообложения без освобождения от НДС.
В этом разделе бухгалтер может создать расчет НДС, а главный бухгалтер — проверить и проанализировать состояние сдачи НДС по каждой организации.
Создать документ «Расчет НДС»
- В разделе «Учет/Налоги/НДС» на вкладке «Расчеты» создайте документ «Расчет НДС» — перейдите по ссылке «рассчитать». Чтобы открыть уже оформленный расчет, кликните на сумму начисленного НДС
- В расчете НДС в блоке «Учет» представлены операции, которые необходимо выполнить для расчета налога, в блоке «В декларации» — данные раздела 3 деклараци по НДС.
- Добавьте операции по кнопке «+ Операция». Если операция добавлена по ошибке, наведите курсор на нее и нажмите
. - Проведите операции по закрытию периода:
- нажмите «Рассчитать все» — будут проведены все операции одновременно.
- или наведите курсор на нужную операцию и нажмите «Рассчитать» — будет проведена только выбранная операция. Обратите внимание, в этом случае важно соблюдать порядок выполнения операций.
- После того, как выполнены все операции, проверьте расчеты по НДС.
- Сохраните расчет.
Операции в документе «Расчет НДС»
В расчете НДС предлагается выполнить три основные операции:
- Авансы от покупателей — начисление НДС(массовое формирование счетов-фактур на аванс)
Операция по начислению НДС с авансов от покупателей. В СБИС при начислении НДС с авансов от покупателей (кроме авансов с операцией «Оплата от покупателя по операциям, не облагаемым НДС») автоматически формируются счета-фактуры и принимаются к учету. После завершения операции можно открыть список сформированных фактур. Для этого просто нажмите на название операции.
В случае перерасчета, фактуры удаляются, если условий для начисления НДС с аванса больше нет. Фактуры, созданные вручную не удаляются.
- Авансы от покупателей — вычет НДС после отгрузки аванса
Еще одной обязательной операцией по НДС с авансов от покупателей является своевременный зачет НДС с уже отгруженных авансов. Это необходимо, чтобы избежать двойного начисления НДС (сначала с суммы аванса, а затем с суммы реализации в счет этого аванса). В момент отгрузки требуется зачесть НДС, который был начислен с аванса, и начислить НДС уже с суммы реализации. Для этого в расчете НДС предусмотрена операция «Авансы от покупателей — вычет НДС после отгрузки аванса».
Данная операции обязательно должна выполняться после операции «Авансы от покупателей — начисление НДС».
- Авансы поставщикам — начисление НДС после зачета аванса
В отличие от авансов от покупателя, НДС по авансам поставщикам принимается к вычету только по тем счетам-фактурам, которые заведены в СБИС. Если поступление связано с авансом, по которому есть счет-фактура, НДС будет восстановлен от суммы зачтенного аванса.
Чтобы уменьшить сумму вычета, в расчете можно массово отложить вычет НДС на более поздний отчетный период.