Бухгалтерия и учет

Рассчитать НДС

Рассчитать НДС

В конце отчетного периода бухгалтер создает документ «Расчет НДС» — СБИС рассчитывает сумму налога к уплате. Налог рассчитывается поквартально на основании проведенных документов.

1. Создайте документ
2. Выполните операции по закрытию периода
3. Проверьте расчет
4. Уплатите налог

Это можно сделать двумя способами: с помощью календаря бухгалтера или в разделе «Учет/Налоги».

В календаре бухгалтера

  1. Перейдите в раздел «Учет/Бухгалтерия» на вкладку «Отчеты».
  2. В строке события «Расчет НДС» нажмите «Создать».

В разделе «Учет/Налоги»

  1. Перейдите в раздел «Учет/Налоги» на вкладку «НДС» — СБИС откроет страницу статистики по налогу.
  2. Откройте расчет НДС одним из способов:
    • кликните ссылку «рассчитать»;
    • нажмите сумму, если налог уже рассчитан.

    Другой способ — кликните . Установите период и организацию. Нажмите Создать расчет.

Итог: расчет налога создан. Выполните операции по закрытию периода.

В расчете НДС в блоке «В учете» представлены операции, которые нужно выполнить для расчета налога. В блоке «В декларации» — данные раздела 3 деклараци по НДС.

Выполните операции по закрытию периода:

  • нажмите « Рассчитать» — будут проведены все операции одновременно.
  • или нажмите нужную операцию и кликните — будет проведена только выбранная операция. Обратите внимание, в этом случае важно соблюдать порядок выполнения операций.

Авансы от покупателей — начисление НДС (массовое формирование счетов-фактур на аванс)

Операция по начислению НДС с авансов от покупателей (кроме авансов с операцией «Оплата от покупателя по операциям, не облагаемым НДС»). При ее выполнении автоматически формируются и принимаются к учету счета-фактуры. После завершения операции нажмите ее название, чтобы открыть список сформированных фактур.

В случае перерасчета, фактуры удаляются, если условий для начисления НДС с аванса больше нет. Фактуры, созданные вручную не удаляются.

Авансы от покупателей — вычет НДС после отгрузки аванса

Операция по зачету НДС с уже отгруженных авансов. Выполняется после операции «Авансы от покупателей — начисление НДС».

Это необходимо, чтобы избежать двойного начисления НДС (сначала с суммы аванса, а затем с суммы реализации в счет этого аванса). В момент отгрузки требуется зачесть НДС, который был начислен с аванса, и начислить НДС уже с суммы реализации. Для этого в расчете НДС предусмотрена операция «Авансы от покупателей — вычет НДС после отгрузки аванса». Обратите внимание, будут зачтены только те авансы, по которым оплата связана с реализацией.

Авансы поставщикам — начисление НДС после зачета аванса

В отличие от авансов от покупателя, НДС по авансам поставщикам принимается к вычету только по тем счетам-фактурам, которые заведены в СБИС. Если поступление связано с авансом, по которому есть счет-фактура, НДС будет восстановлен от суммы зачтенного аванса.

Также вы можете добавить операции по кнопке «+ Операция». Например, отложить или принять к вычету НДС. Если операция добавлена по ошибке, наведите на нее курсор и нажмите .

Итог: все операции выполнены. Проверьте расчеты по НДС.

Часто возникают ситуации, когда из-за нарушения в хронологии документов или неправильного выбора контрагентов НДС может быть начислен некорректно.

В СБИС выявить ошибки можно с помощью отчетов в блоке «Проверьте расчет НДС». Если отчет пустой, значит НДС начислен верно. Проверочные отчеты показывают только отклонения.

Отчет «Развернутое сальдо на счете 62». Наличие такого сальдо означает излишне начисленный НДС, так как сначала НДС был начислен с полученного аванса (кредитовое сальдо на счете 62-02), а затем с реализации (дебетовое сальдо на счете 62-01).

Отчет «76-АВП с 62-02» —сверка начисленного НДС с аванса от покупателей (счет 76-АВП) с суммой аванса (счет 62-02). Проверка осуществляется по сумме и по ставке НДС. Данное отклонение показывает, что в предыдущем периоде есть аванс, по которому своевременно не был начислен НДС. По закону в таких случаях необходимо доначислить НДС за прошлый период и сдать корректировку НДС. Возможна и обратная ситуация, когда удалили аванс, а НДС не пересчитали.

Отчет «76-АВВ и 60-02»— сверка принятого к вычету НДС с аванса поставщика на счете 76-АВВ с суммой аванса на счете 62-02. Проверка осуществляется на наличие нулевого сальдо на счете 62-02 и ненулевого сальдо на счете 76-АВВ. Это отклонение свидетельствует об излишне принятом НДС к вычету.

Отчет «68-02 и регистр НДС»сверка счета 68-02 с суммой НДС в декларации (записей в книге покупок/продаж).

Нажмите Сохранить, чтобы сохранить расчет.

Итог: расчет налога проверен. Теперь можно уплатить налог.

Вы можете создать платежное поручение на уплату налога прямо из расчета. Для этого нажмите « Оплатить». СБИС создаст платежный документ на сумму «К уплате» из документа. Если вы используете заявки на оплату, система сформирует заявку.

Вместо « Оплатить» появится надпись « Уплата дд.мм.». Нажмите ее, ознакомьтесь с платежным документом и выгрузите платеж в банк.

Итог: налог уплачен.

Дополнительная возможность при расчете налога

Нажмите « Декларация» — СБИС заполнит налоговую декларацию по НДС.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».