Присоединяйтесь!

Отложить или принять к вычету отложенный НДС

Отложить или принять к вычету отложенный НДС

Налогоплательщик может отложить вычет НДС на более поздний отчетный период в пределах трех лет (п 1.1 ст. 172 НК РФ). Обычно это необходимо, чтобы избежать в текущем квартале превышения вычетов над начислениями, поскольку это является поводом для проведения камеральной проверки.

Для этого в СБИС предусмотрена операция «Отложить принятый к вычету НДС». Также вы можете принять к вычету отложенную сумму НДС в другом отчетном периоде.

Отложить НДС
Отложить НДС
Принять к вычету отложенный НДС
Принять к вычету отложенный НДС
  1. В расчете НДС нажмите «+ Операция» и выберите «Отложить принятый к вычету НДС».
  2. Нажмите и добавьте один или несколько документов.
  3. Нажмите «Провести».
    • Сторнируется проводка принятого к вычету НДС по документу: Дт 68-02 Кт 19.
    • Удаляется запись в книге покупок.
    • Отложенный НДС остается на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Нажмите в операции, чтобы посмотреть проводки.

Сумма НДС, отложенная к вычету, будет указана в расчете отдельной строкой.

В расчете НДС сумма налога на добавленную стоимость, отложенная к вычету, отображается отдельной строкой. Нажмите «Отложен к вычету», чтобы посмотреть документы:

  • отложенные к вычету в предыдущих периодах;
  • начальные остатки по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», не принятые к вычету.

Вы можете принять к вычету НДС по этим документам.

  1. Нажмите «+ Операция» и выберите «Принять к вычету отложенный НДС».
  2. Добавьте один или несколько документов.
  3. Нажмите «Провести».
    • Принимается к вычету НДС — Дт 68-02 Кт 19.
    • Добавляется запись в книгу покупок за отчетный период.

Нажмите в операции, чтобы посмотреть проводки.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.