В расчете УСН обнаружены неверные суммы

Вы создали расчет УСН и обнаружили ошибки в суммах доходов или расходов.

Причина №1. Неправильно настроена система налогообложения

1. В разделе «Настройки/Параметры учета» убедитесь, что у вашей организации установлена УСН с верным объектом налогообложения.
2. Убедитесь, что установлен метод расчета себестоимости «партионный (FIFO)» на конец дня».
3. Перепроведите документы, если до настройки СНО и метода расчета себестоимости вы уже создавали их в СБИС.

Причина №2. Не все доходы попали в расчет УСН

1. В разделе «Деньги/Банк» проверьте, все ли банковские выписки загружены. Если нет — загрузите их.
2. Убедитесь, что все кассовые и банковские документы проведены. Для этого в разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» отберите с помощью фильтра непроведенные документы и проведите их, если требуется.
3. Проверьте доход по эквайрингу. Если на вашем расчетном счете меньше средств, чем отражено в доходах УСН, расхождение может возникнуть из-за комиссии банка-эквайера. Постройте отчет «Анализ счета» по счету 57 и посмотрите его корреспонденцию со счетом 91-02. Это будет сумма комиссии.

Не забудьте пересчитать налог УСН, если вы внесли изменения в документы.

Причина №3. Не все расходы попали в расчет УСН

Убедитесь, что выполнили все условия для принятия расходов в расчет. Проверить, какие документы не попали в расчет УСН, вы можете с помощью отчета «Еще не принятые расходы».

1. Убедитесь, что документ оплачен. Также обратите внимание на дату оплаты. Например, вы получили материалы во втором квартале, а оплатили их в третьем. Такие расходы попадут в третий квартал.


Найти неоплаченные документы вам поможет проверочный отчет «Развернутое сальдо по счету 60» в расчете УСН.

2. Убедитесь, что товары реализованы. Если вы приняли и оплатили товар в текущем квартале, но собираетесь продать в следующем, то его стоимость не отразится в расходах текущего квартала.

Не забудьте пересчитать налог УСН, если вы внесли изменения в документы.

Причина №4. Зарплата не попала в расчет УСН

Для того чтобы зарплата попала в расходы в УСН, должны быть выполнены обязательные условия: зарплата начислена и выплачена, период расчета закрыт. Проверьте, все ли правильно вы оформили в СБИС.

1. Перейдите в раздел:
   • online.sbis.ru — «Сотрудники/Зарплата/Выдача зарплаты»;
   • Saby Bu — «Зарплата/Выдача зарплаты».
2. Создайте ведомости на все выплаты, если не сделали этого ранее: зарплату, аванс и межрасчетные выплаты.

   Если вы выплатили зарплату — оформили платежные поручения или кассовые ордера, но не сформировали ведомости на выдачу, расходы на оплату труда не отразятся в расчете УСН.

3. В разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» убедитесь, что платежные документы созданы в текущем квартале и связаны с зарплатными ведомостями.
4. При загрузке платежей из банка проверьте тип операции и заполнение документа. Например, для выплаты по ведомости должен быть установлен тип «Перечисление зарплаты по ведомости». При перечислении денег на личные карты в поле «Кому» должны быть указаны ФИО сотрудника.

5. Расходы не попадут в УСН, если вы сформировали ведомости и выплатили по ним зарплату, но не закрыли месяц расчета.
6. Убедитесь, что верно внесли начальные остатки по зарплате и зафиксировали их. Остатки по НДФЛ вносятся по счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и 68-01 «НДФЛ налогового агента».

Подробнее о том, как исправить ошибки в расчете УСН, смотрите в записи вебинара «Основные ошибки пользователей при расчете УСН».