Бухгалтерия и учет

Рассчитать налог УСН

Рассчитать налог УСН

В конце отчетного (налогового) периода бухгалтер создает документ «Расчет УСН» — СБИС рассчитывает сумму налога к уплате. Данные расчета можно сверить с бухгалтерским учетом, проверить непринятые расходы и учесть убытки прошлых лет. Вы можете посмотреть расшифровку — СБИС покажет, на основании каких документов рассчитан налог.

СБИС рассчитывает налог УСН поквартально на основании проведенных документов.

1. Рассчитайте налог
2. Проверьте расчет
3. Посмотрите расшифровку
  1. Перейдите в раздел «Учет/Налоги/УСН».
  2. Откройте расчет УСН одним из способов:
    • кликните ссылку «рассчитать»;
    • нажмите сумму, если налог уже рассчитан.

    Если на момент расчета произошли изменения за предыдущие кварталы, например вы удалили документ, рядом с суммой появится значок . Наведите курсор на него, чтобы получить расшифровку, и проверьте данные.

  3. Чтобы обновить расчет, кликните « Пересчитать».
  4. Установите флаг в поле «Задолженность по налогу» — СБИС рассчитает платеж с учетом задолженностей и переплат на счете 68-12 «Налог при упрощенной системе налогообложения».
  5. Если вы работаете по УСН Доходы, СБИС уменьшит налог на сумму уплаченных страховых взносов в отчетном периоде.

    • ИП, у которого нет сотрудников, вправе уменьшить налог на всю сумму страховых взносов за себя. При этом, если сумма налога за год меньше, чем взносы, появится переплата.
    • Организации или индивидуальные предприниматели, у которых есть сотрудники, могут уменьшить налог не более чем на 50 %.

Сверить расчет с данными учета можно с помощью отчетов в блоке «Проверить». Отчеты «Движение денежных средств» и «Сверка доходов» служат для анализа доходов и их сравнения в бухгалтерском и налоговом учете. Для объекта налогообложения «доходы-расходы» дополнительно можно посмотреть расходы, которые не попали в расчет, и зачесть убытки прошлых лет.

Посмотрите движение денежных средств за квартал. Для этого СБИС формирует отчет «Анализ счета» по счетам 50, 51, 52, 55.

Чтобы посмотреть разницу доходов по бухгалтерскому учету и УСН, в блоке «Проверить» нажмите «Сверка доходов». СБИС сопоставляет документы с суммой по кредиту на счетах 90-01 и 91-01 (доходы по БУ) и суммой его оплаты из регистра УСН. В отчете показаны только те документы, по которым есть отклонения. Чтобы посмореть все доходы, в фильтре «С отклонениями» выберите «Все».

Расходы, которые не попали в расчет, можно посмотреть в блоке «Проверить» по ссылке «Еще непринятые расходы». Ссылка появляется, если в документах, формирующих расходы, не выполнены все условия для их принятия. Например, товары оплачены, но еще пока не реализованы.

Чтобы посмотреть все записи по УСН, в блоке «Проверить» откройте «Регистр УСН». Например, вы обнаружили ошибку в расчете налога. В «Регистре УСН» вы можете найти документ, из-за которого возникло расхождение, а также увидеть, какая сумма принялась в расход по конкретному документу.

Нажмите Построить, чтобы отобрать документы за период. Дополнительно вы можете указать параметры отбора, например первичный документ, тип операции, вид расхода, сотрудника и счет налога.

По закону организация может уменьшить налоговую базу на сумму убытка, который получен в прошлом периоде. В СБИС при расчете суммы налога УСН автоматически зачитываются убытки прошлых лет. Если раньше вы вели учет в другой системе, укажите убытки по годам. Сумму зачитываемого убытка можно изменить вручную.

  1. Нажмите «Убытки» в расчете УСН. В этой строке указана незачтенная сумма убытка. Она не отображается в случаях, если убыток отсутствует или учтен полностью.
  2. На странице показаны данные по годам об убытках на начало, зачтенных суммах в текущем периоде, остатке на конец, а также сумме, которая будет зачтена в следующем периоде. СБИС автоматически зачитывает всю возможную сумму убытка — СБИС уменьшит налоговую базу на это значение. Если нужно ее изменить, кликните по общей сумме в столбце «Зачтено в тек. периоде» и введите значение.

Если себестоимость неактуальна, СБИС уведомит вас об этом сообщением со значком . Нажмите на него, чтобы посмотреть ошибки при расчете.

В документе «Расчет УСН» можно посмотреть, как рассчитывается сумма налога к уплате. Для этого нажмите .

Также в расчете можно увидеть расшифровку по любой строке: нажмите на сумму — откроется список документов, которые послужили основанием для расчета. Чтобы найти нужный документ, воспользуйтесь строкой поиска или фильтром .

Расшифровку расходов по зарплате также можно посмотреть по каждому сотруднику — нажмите на строку «Оплата труда» и перейдите на вкладку «По сотрудникам».

Если все верно, нажмите Провести — СБИС сформирует проводки.

Дополнительные возможности при расчете УСН

В СБИС прямо из документа «Расчет УСН» можно:

Лицензия