ОСОБЕННОСТИ ОТПРАВКИ ОТЧЕТНОСТИ КРУПНЕЙШИМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ

Особенности отправки отчетности крупнейшими налогоплательщиками

К крупнейшим налогоплательщикам относятся компании, соответствующие критериям, установленным Министерством финансов РФ. Например, суммарный объем федеральных налогов за отчетный год свыше 1 миллиарда рублей, объем полученных доходов превышает 20 миллиардов рублей в год, среднесписочная численность более 100 человек и т.д. 

При постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика организации присваивается еще один КПП (5 и 6 знаки которого имеют значение 50), который указывается в форме № 9-КНУ (далее — КПП крупнейшего). КПП, указанный в Свидетельстве о постановке на учет (далее — основной КПП) продолжает действовать. Например, 760401001 — основной, 760450001 — КПП крупнейшего. При этом у организации могут быть и обособленные подразделения со своими КПП.

ONLINE.SBIS.RU
В СБИС

Настройка в СБИС

  1. Если организация была ранее заведена в системе с основным КПП, поменяйте его на КПП крупнейшего. Если организация новая — добавьте ее в систему с КПП крупнейшего.
  2. Создайте филиал с основным КПП и опубликуйте его. Добавьте все обособленные подразделения, за которые планируется сдача отчетности.
  3. Если в разделе «Электронные подписи» отсутствует сертификат, зарегистрируйте ЭП.
  4. Убедитесь, что в списке госорганов присутствует налоговая инспекция по крупнейшим налогоплательщикам (выделена жирным шрифтом) и все НИ, в которые будут сдаваться отчеты за обособленные подразделения. Если нет — добавьте недостающие:
    • НИ по крупнейшим — выберите регион, установите флаг «Организация является крупнейшим налогоплательщиком» и нажмите на нужный госорган (в списке добавленных может быть только одна НИ по крупнейшим);

    • остальные НИ — выберите регион и добавьте госорган, не устанавливая флаг. 

Отправка отчетности

Заполнение реквизитов в отчете зависит от того, куда и за кого он сдается:

Налоговая инспекция

  • По организации в целом в НИ по крупнейшим НП: в отчете в качестве налогоплательщика укажите организацию с КПП крупнейшего. Налоговый орган получатель — ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам.
  • За головную организацию в НИ по месту учета: налогоплательщик — организация с основным КПП; получатель — инспекция, куда должны быть переданы начисления.
  • За обособленное подразделение в НИ по месту учета: налогоплательщик — обособленное подразделение; получатель — инспекция, куда должны быть переданы начисления.

Если вам необходимо получить выписку из НИ по всем обособленным подразделениям, то поставьте флаг «Сформировать запрос в целом по организации (для получения информации по головной организации и всем ее филиалам, если на них возложена обязанность по уплате налогов)».

Другие госорганы

При формировании отчетов в другие госорганы, на первом шаге мастера или на титульном листе необходимо будет выбрать карточку с основным КПП.

Настройка в СБИС

  1. Если организация была ранее заведена в системе с основным КПП, поменяйте его на КПП крупнейшего. Если организация новая — создайте ее в программе с КПП крупнейшего.
  2. Создайте филиал с основным КПП и все обособленные подразделения, за которые планируется сдача отчетности.
  3. Если на вкладке «Ответственные лица» отсутствует сертификат, добавьте ЭП.
  4. Убедитесь, что на вкладке «Гос. инспекции» присутствует налоговая инспекция с типом «ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам» и все НИ в которые будут сдаваться отчеты за обособленные подразделения. Если нет — добавьте недостающие:
    • для НИ по крупнейшим — установите тип «ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам»;

    • для остальных НИ — оставьте тип «Налоговая инспекция».

Отправка отчетности

Заполнение реквизитов в отчете зависит от того, куда и за кого он сдается:

Налоговая инспекция

  • По организации в целом в НИ по крупнейшим НП: в отчете в качестве налогоплательщика укажите организацию с КПП крупнейшего. Налоговый орган получатель — ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам.
  • За головную организацию в НИ по месту учета: налогоплательщик — организация с основным КПП; получатель — инспекция, куда должны быть переданы начисления.
  • За обособленное подразделение в НИ по месту учета: налогоплательщик — обособленное подразделение; получатель — инспекция, куда должны быть переданы начисления.

Если вам необходимо получить выписку из НИ по всем обособленным подразделениям, то поставьте флаг «Сформировать запрос в целом по организации (для получения информации по головной организации и всем ее филиалам, если на них возложена обязанность по уплате налогов)».

Другие госорганы

При формировании отчетов в другие госорганы, на первом шаге мастера или на титульном листе необходимо будет выбрать карточку с основным КПП.

3
0
Оставьте свой отзыв:
ОТПРАВИТЬ