Документооборот с контрагентами

Что такое универсальный передаточный документ

Что такое универсальный передаточный документ

УПД введен в оборот письмом ФНС от 21.10.2013. Он выступает заменой счета-фактуры и первичного документа, которые дублируют содержание друг друга и требуют дополнительных затрат на учет, хранение, оформление и обработку.

Применять УПД в организации не обязательно. Универсальный передаточный документ можно оформить при поставке товаров, услуг и работ, а также при передаче имущественных прав.

Какие документы заменяет

В бумажном виде УПД можно использовать вместо первичного документа или вместо пакета «счет фактура + первичный документ». В электронном — вместо первичного документа (накладная, акт), счета-фактуры, пакета «счет фактура + первичный документ».

Чтобы понять, какой документ заменяет УПД, обратите внимание на его статус:

  • 1 — заменяет счет-фактуру, накладную либо акт. Служит для расчетов по НДС и для признания расходов при налогообложении прибыли. Cтатус присваивается документу при указании ставки НДС.
  • 2 — заменяет только накладную либо акт. В этом случае УПД служит для признания расходов в налоговом учете. Статус присваивается документу при указании ставки «Без НДС».

Если использовать УПД в качестве пакета документов или акта, то он будет содержать в себе два объединенных файла с данными покупателя и продавца, поэтому на нем обязательно должна стоять подпись получателя. Использование в качестве счета-фактуры не требует подписи получателя, это документ только с информацией о продавце.

Как сформировать в СБИС

Чтобы отправить УПД, достаточно сформировать его в документе «Реализация» и выслать контрагенту.

Как заполнить вручную

Образец заполнения бумажного УПД и xml-файла.

При формировании УПД в СБИС часть полей заполняется автоматически.

Для предоставления в качестве счета-фактуры (СЧФ) обязательно заполнить:

  • номер документа, дату создания;
  • название, адрес, ИНН участников сделки;
  • названия и адреса отправителя и получателя груза;
  • номер документа, который фиксирует аванс в счет предстоящих поставок;
  • состав поставки, единицу измерения содержимого, количество;
  • валюту расчетов;
  • цену за единицу измерения поставки, не учитывая налог;
  • стоимость поставки или имущественных прав без налога;
  • акциз, если это необходимо;
  • налоговую ставку;
  • налог для покупателя по действующим налоговым ставкам;
  • стоимость поставки с учетом налога;
  • страну происхождения товара;
  • номер таможенной декларации;
  • код вида товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономическо союза. Указывать только для товаров, вывезенных из России на территорию Евразийского экономического союза.
  • название субъекта, составившего файл продавца. Поле заполняется, если продавец и составитель документа — разные лица. Например агент или сотрудник на аутсорсе.

Для предоставления в качестве документа об отгрузке (ДОП) обязательно заполнить:

  • название документа;
  • дату создания;
  • экономический субъект, который сформировал документ;
  • суть сделки;
  • сумму или объем поставки;
  • ФИО и подписи ответственных лиц.

Для значения СЧФДОП обязательно заполнить все указанные выше поля.

Дополнительно в УПД можно указывать иные сведения.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.