СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (2-НДФЛ)

Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)

Справка 2-НДФЛ отражает сведения о начисленных суммах дохода и удержанных суммах налога физического лица. Все организации и индивидуальные предприниматели, производящие выплаты в пользу физических лиц по гражданско-правовым и трудовым договорам, обязаны по завершении календарного года представлять в налоговый орган комплект сведений по форме 2-НДФЛ, в срок не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

На заметку!

Организации, которые не смогли удержать НДФЛ в полном объеме за расчетный период, должны сдать 2-НДФЛ до 1 марта. Такие справки формируются с признаком «2 - Справка предоставляется в соответствие с п.5 ст.226 НК РФ».

ONLINE.SBIS.RU
В СБИС
 
  1. Создайте в реестре ФНС комплект сведений 2-НДФЛ.
  2. По кнопке «Добавить сотрудника» выберите всех сотрудников, для которых необходимо сформировать справки о доходах (отметьте их флагом  и нажмите «Выбрать»).
  3. Последовательно заполните справки на каждого сотрудника и отправьте в инспекцию. Не забудьте получить ответ из налоговой инспекции и убедиться, что ваш отчет принят!

Если в адрес физического лица в течение отчетного периода работодатель не производил выплат, облагаемых налогом, то 2-НДФЛ по такому сотруднику предоставлять не нужно.

После того как все сведения будут заполнены, отправьте отчет в инспекцию.

Особенности заполнения

Данные о налоговой ставке, суммах доходов и вычетов, заполняются в справках 2-НДФЛ в пунктах 3 — 5. При их заполнении стоит обратить внимание на следующие моменты:

 
  1. В заголовке Раздела 3 «Доходы облагаемые по ставке...» указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел (это 9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения).
  2. Если организация в течение налогового периода выплачивала работнику доходы, облагаемые по разным ставкам, то в этом случае разделы 3 — 5 заполняются поочередно по каждой ставке налога (создать дополнительные разделы вы можете по ссылке «Добавить страницу» в правом верхнем углу страниы).
  3. Чтобы заполнить данные о суммах доходов нажмите «Добавить строку» или «Добавить несколько строк». При необходимости укажите вычеты.
 
  1. Нажмите «Новый отчет, 2-НДФЛ» и выберите «Сведения о доходах физических лиц» (каталог «2-НДФЛ»). Запустится Мастер формирования комплекта сведений.
 
  1. На первом шаге укажите отчитывающуюся организацию и налоговую инспекцию.

    При необходимости, поменяйте код ОКАТО (по умолчанию подставляется код из карточки организации).

    Чтобы вместе с 2-НДФЛ отправить в НИ реестр представляемых справок, установите флаг «Формировать сопроводительный реестр» и укажите его номер.

    Внимание!

    При передаче на подпись комплекта со справками будет автоматически сформировано письмо в налоговую инспекцию с приложенным файлом реестра.

 
  1. Нажмите «Далее».
  2. По кнопке «Добавить сотрудника» выберите сотрудника, для которого необходимо сформировать сведения о доходах.
    Для того чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в вашей организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма), нажмите «Добавить частное лицо».
    Откроется форма «2-НДФЛ», в которую будут подставлены данные по организации и по выбранному сотруднику.

После того как все сведения будут заполнены, отправьте отчет в инспекцию.

Особенности заполнения

При заполнении справки обратите внимание на следующие моменты:

 
  1. В заголовке Раздела 3 "Доходы, облагаемые налогом по ставке _%" указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел (это 9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения). Сам раздел содержит сведения о доходах, полученных сотрудниками/частными лицами, по месяцам налогового периода.
    Внимание! Если организация в течение налогового периода выплачивала работнику доходы, облагаемые по разным ставкам, то в заголовке раздела необходимо отметить галочкой все нужные ставки и нажать «Применить». В этом случае разделы 3 - 5 заполняются для каждой из ставок налога.
  2. "Статус". Если сотрудник или частное лицо является нерезидентом, то это должно быть отражено в справке (статус равен 2).
  3. Для заполнения обязательных и необязательных вычетов и доходов физического лица нажмите кнопку «Редактировать доходы, стандартные и имущественные налоговые вычеты».
  4. При повторной отправке непринятого комплекта, старые номера справок сохраняются, но указывается новая дата заполнения.

Дополнительные возможности

 

При представлении сведений о доходах физических лиц одним из требований налоговой инспекции является обязательная сортировка лиц по алфавиту в файле со справками. Но иногда бывает, что нумерация справок в файле сбивается и ее необходимо поправить. Для этого и предусмотрена операция «Перенумеровать справки».

В результате выполнения этой операции производится перенумерация как внутри реестра справок, так и внутри самих справок.

Следует учесть, что:

  • Перенумеровать можно только справки в незакрытом и неотправленном комплекте.
  • При повторной отправке непринятого комплекта номера справок изменять не допускается.
 

Большинство налоговых инспекций требуют вместе с комплектом справок реестр справок. С отчетности за 2011 год он претерпел изменения. Печатный вариант реестра (в соответствии с Приложением № 1 Приказа ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576) формируется в при нажатии "Напечатать реестр"

 

Для удобства проверки заполнения справок вы можете воспользоваться сводной таблицей (отчетом, в котором выводятся итоговые суммы по файлу 2-НДФЛ).

 
При необходимости, вы можете Переместить справки из одного комплекта в другой. Для этого:
  • Убедитесь, что оба комплекта открыты для редактирования
  • Зайдите в комплект, в который хотите перенести сведения, на вкладке Список сотрудников нажмите Перенести сведения
  • Выберите нужный комплект, с помощью Пробела выделите сведения, которые нужно перенести
  • Нажмите Переместить
 

Для завершения формирования комплекта нажмите «Готово». Комплект появится в реестре отчетности.

Теперь сформированный комплект справок необходимо передать на подпись.

Обратите внимание, если в комплекте был установлен флаг «Формировать сопроводительный реестр», то после передачи на подпись в реестре отчетности появится письмо «Обращение налогоплательщика» с приложенным реестром.

Не забудьте обращение с приложенным реестром передать на подпись!
 
После отправки отчета в адрес налоговой инспекции (или записи в файл) вы также можете распечатать реестр справок и сводную таблицу на закладке "Справки".
10
1
Оставьте свой отзыв:
ОТПРАВИТЬ