Корректирующую декларацию по НДС необходимо представить, если:
- в первичной декларации обнаружена ошибка, повлиявшая на сумму вычета или налога;
- госорган прислал уведомление об уточнении;
- налоговая инспекция прислала требование о представлении пояснений к НД по НДС и ошибка повлияла на сумму налога или вычета.
Как сформировать
ONLINE.SBIS.RU
СБИС 2.4
- Создайте корректирующий отчет. Он должен содержать все разделы, которые были в первичном.
- В разделах 8-12 укажите признак актуальности:
- «требуется исправить» — если сведения изменились или ранее не представлялись;
- «не требуется исправлять» — если сведения в разделе не изменились по сравнению с первичной декларацией.
- Если в книгу покупок или книгу продаж вносили изменения после окончания налогового периода, добавьте Приложение 1 к разделу 8 (или 9).
- Заполните данные.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- Создайте корректирующий отчет. Он должен содержать все разделы, которые были в первичном.
- В разделах 8-12 укажите признак актуальности:
- «0» — если сведения изменились или ранее не представлялись;
- «1» — если сведения в разделе не изменились по сравнению с первичной декларацией.
- Если в книгу покупок или книгу продаж вносили изменения после окончания налогового периода, добавьте «Раздел 8.1. Доп.листы книги покупок» или «Раздел 9.1. Доп.листы книги продаж».
- Заполните данные.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.
Как отправить
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.