Все юридические лица, которые получают доход в Российской Федерации, обязаны сдавать налоговую декларацию по налогу на прибыль. Организации с обособленными подразделениями (ОП), должны отчитываться в налоговый орган по месту регистрации:
- головной организации — отчет в целом по организации с Приложением 5 к Листу 02 по каждому ОП;
- обособленного подразделения — отдельные отчеты по каждому ОП с кодом по месту нахождения «220» (по закрытому ОП — «223») и Приложением 5 к Листу 02.
Срок сдачи
Отчет сдается до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — ежеквартально или ежемесячно.
Как сформировать
- Создайте и заполните «НД по налогу на прибыль организаций» за головную организацию.
- Добавьте данные по обособленным подразделениям одним из способов.
- В Приложении №5 к Листу 02.
- Перейдите в раздел «Приложение № 5» и нажмите «Создать раздел».
- Кликните «Добавить страницу», чтобы добавить подразделение. В поле «Наименование» укажите филиал.
- Заполните данные по каждому обособленному подразделению.
- Перейдите в раздел «Обособленные подразделения». Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции, в которые нужно отправить отчеты за ОП. Если нет или вместо кода налоговой отражается «НИ», выберите госорган.
- Перейдите в раздел «Приложение № 5» и нажмите «Создать раздел».
- В разделе «Обособленные подразделения».
- Перейдите в раздел «Обособленные подразделения», нажмите «Добавить» и выберите филиалы, за которые хотите сформировать отчет.
- Заполните данные за головную организацию и каждое обособленное подразделение.
Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции, в которые нужно отправить отчеты за ОП. Если нет или вместо кода налоговой отражается «НИ», выберите госорган.
- Нажмите «Применить расчеты» и дождитесь завершения процесса. СБИС создаст и заполнит отчеты по обособленным подразделениям.
- Перейдите в раздел «Обособленные подразделения», нажмите «Добавить» и выберите филиалы, за которые хотите сформировать отчет.
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
- В Приложении №5 к Листу 02.
Проверьте и отправьте отчет:
- за несколько подразделений — нажмите «К отправке», СБИС разошлет отчеты в налоговые органы по месту нахождения юридического лица и его подразделений;
- за одно подразделение — в разделе «Обособленные подразделения» откройте отчет за филиал и нажмите «К отправке за ОП».
Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «ФНС» создайте и заполните «НД по налогу на прибыль организаций» за головную организацию.
- Установите флаг
«Приложение № 5 к Листу 02» и нажмите «Применить». 
- Перейдите в Приложение № 5 к Листу 02 и нажмите «Редактировать список обособленных подразделений».
- Добавьте головную организацию с признаком расчета «1» и филиалы с признаком «2». Сохраните изменения.
- В отчете появится несколько Приложений 5 к Листу 02. Заполните данные по каждому подразделению.
- Снова нажмите «Редактировать список обособленных подразделений» и выберите «Сформировать отчеты по ОП».
Если требуется справка по заполнению, нажмите «Как заполнить».
- СБИС создаст отчеты по каждому подразделению из списка. Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции. Если нет, выберите госорган внутри отчета.
- Проверьте и отправьте отчеты. Они считаются принятыми, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «Налоговая» создайте и заполните «НД по налогу на прибыль организаций» за головную организацию.
- Добавьте данные по обособленным подразделениям.
- Перейдите на вкладку «Филиалы», нажмите «Добавить» и выберите подразделения, за которые хотите сформировать отчет.
- Заполните данные за головную организацию и каждое обособленное подразделение.
Проверьте, правильно ли указаны налоговые инспекции, в которые нужно отправить отчеты за ОП. Если нет, откройте отчет за подразделение и выберите госорган.
- Нажмите «Применить расчеты». СБИС создаст и заполнит отчеты по обособленным подразделениям.
Проверьте и отправьте отчет:
- за несколько подразделений — в основном отчете нажмите «Отправить», СБИС разошлет отчеты в налоговые органы по месту нахождения юридического лица и его подразделений;
- за одно подразделение — в разделе «Филиалы» откройте отчет за подразделение и нажмите «Отправить».
Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.