Организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения(ОП) или группу обособленных подразделений, по каждому из них должны заполнить Приложение N 5 к листу 02. Отчет, составленный в целом по организации, предоставляется в налоговый орган по месту ее нахождения (в соответствие с п.1.4 Порядка заполнения).
Кроме того, такие организации обязаны представлять отдельную декларацию по каждому ОП (или группе ОП) в налоговые органы по их месту нахождения. СБИС, если в НД по прибыли в приложении 5 к Листу 02 указаны данные по обособленным подразделениям, автоматически сформирует отдельные декларации по ОП, где в поле «по месту нахождения (учета)» укажет код 220 (при предоставлении декларации по закрытому ОП - 223) и Приложение 5 к Листу 02 будет заполнено из общего отчета.
Как это работает:
- Заполните декларацию за головную организацию по общим правилам.
- Добавьте данные по обособленным подразделениям удобным вам способом:
- Отправьте отчет по головной организации и всем обособленным подразделениям, нажав «Отправить».
Если нужно отправить отчет за конкретное подразделение, откройте отчет и нажмите «Отправить за ОП».
- Создайте отчет НД по налогу на прибыль (из реестра ФНС или календаря налогоплательщика) по головной организации.
- Добавьте нужные вам Листы и Приложения.
- Заполните Приложение 5 к Листу 02 по всем ОП.
- Нажмите «Редактировать список обособленных подразделений» в Приложении 5 к Листу 02. Кликните на кнопку «Сформировать отчеты по ОП». Программа автоматически создаст в реестре ФНС НД по налогу прибыль по всем ОП из списка.
Убедитесь что в декларациях по обособленным подразделениям указаны налоговые инспекции по их месту нахождения.
На заметку!
При создании корректирующих деклараций от ОП на основании головной организации, номер корректировки в декларации от ОП будет указываться в зависимости от последнего номера созданного от этого ОП отчета (в реестре текущего отчетного периода).