Граждане РФ, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%, могут вернуть себе часть этого налога или всю сумму целиком с помощью инвестиционных вычетов.
Кто имеет право на вычеты
- Инвесторы, осуществляющие операции с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ).
- Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Как получить вычеты
Вычеты по операциям с ИИС можно получить только в налоговой инспекции, по другим операциям с ценными бумагами — у налогового агента или в НИ.
Подготовьте и представьте брокеру заявление на получение налогового вычета. Если у вас несколько налоговых агентов, подайте заявление каждому из них.
Когда подавать документы
Представьте документы в течение того года, за который хотите получить вычет.
Если документы поданы до ноября, то налоговый агент обязан сделать перерасчет и вернуть излишне удержанный налог за весь год. В декабре перересчет сделан не будет. В этом случае можно получить вычет в налоговой инспекции.
Подготовьте и представьте документы инспектору:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ от всех налоговых агентов (работодателей), выплативших доход в течение года;
- заявление на возврат НДФЛ (КНД 1150058);
- документы, подтверждающие право на вычет.
Вид вычета
Документы
Для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) Документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в собственности не менее 3 лет (договоры, выписки из реестра, отчеты брокера)
Для держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) - Договор с брокером (доверительным управляющим) на ведение ИИС
- Платежные документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС (банковские выписки и другие)
Их можно отнести на бумаге или отправить через личный кабинет на nalog.ru.
Когда подавать документы
В налоговой инспекции вычет за истекший календарный год можно получить в течение трех лет после его окончания. Например, в 2020 году можно получить вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы.
Размер вычетов
Вид вычета | Размер вычета |
Для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ | В размере положительного финансового результата от реализации (погашения) ценных бумаг |
Для держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) типа А | В сумме денежных средств, внесенных на ИИС |
Для держателей индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) типа Б | В размере доходов по операциям, учитываемым на ИИС |