Настроить пониженные тарифы страховых взносов

Настроить пониженные тарифы страховых взносов

С 2023 года введен единый тариф страховых взносов − 30% в пределах базы и 15,1% сверх нее. Размер предельной базы равен 1,917 млн руб. (постановление Правительства РФ от 25.11.2022 № 2143). Уплачиваются страховые взносы в составе ЕНП.

НК РФ предусмотрены 3 категории пониженных тарифов (ст. 427 НК РФ):

Льгота не касается взносов по травматизму — они считаются по прежним тарифам (ст. 22 № 125-ФЗ от 24.07.1998).

В СБИС вы можете настроить пониженные тарифы в зависимости от вида деятельности, территории или льготы МСП.

Тарифы по видам деятельности
Тарифы по видам деятельности
Тарифы по территориям (ОЭЗ, СЭЗ, ТОСЭР)
Тарифы по территориям (ОЭЗ, СЭЗ, ТОСЭР)
Тарифы для субъектов МСП
Тарифы для субъектов МСП
  1. В разделе «Сотрудники/Зарплата» выберите организацию и нажмите .
  2. В разделе «Учет и параметры/Расчет» в блоке «Страховые взносы» установите категорию пониженных страховых взносов.
  3. Сохраните данные. Настройка будет действовать для всех сотрудников организации.

Настройте применение пониженного тарифа организациями единого реестра резидентов ОЭЗ в Калининградской области, СЭЗ в Крыму и Севастополе, свободного порта Владивосток.

Эти тарифы можно применять только для сотрудников, занятых на новых рабочих местах, при реализации инвестиционного проекта (пп.5 п.11, пп.11 п.1, п.10.1 ст.427 НК РФ).

  1. В разделе «Сотрудники/Зарплата» выберите организацию и нажмите .
  2. В разделе «Учет и параметры/Расчет» в блоке «Страховые взносы» установите категорию пониженных страховых взносов и сохраните данные.

    Пониженный тариф будет действовать не для всех сотрудников организиции. В карточке сотрудников, для которых может применяться пониженный тариф, укажите дополнительные данные.

  3. Перейдите в карточку сотрудника на вкладку «Зарплата/условия расчета» и нажмите .
  4. Кликните «Не участвует в деятельности резидента»/«Не участвует в инвестиционном проекте» и укажите период участия в инвестиционном проекте или в деятельности резидента. Нажмите .
  5. Нажмите . Ставки в блоке «Ставки страховых взносов» изменятся на пониженные.

Укажите, что компания относится к субъектам МСП.

  1. В разделе «Сотрудники/Зарплата» выберите организацию и нажмите .
  2. В разделе «Учет и параметры/Расчет» в блоке «Страховые взносы» нажмите и добавьте новые настройки страховых взносов с нужной даты.
  3. Сохраните данные.

Как выполняется расчет

Для определения базы по пониженным тарифам страховых взносов используется МРОТ, установленный на начало года, даже если в течение года он менялся (Письмо ФНС России от 06.06.2022 N БС-4-11/6888@).

Льготная ставка страховых взносов действует как для трудовых, так и для гражданско-правовых договоров (письмо Минфина № 03-15-06/83334 от 23.09.2020).

Проверить расчет страховых взносов с учетом льготных условий

Перейдите в раздел «Сотрудники/Зарплата» и проверьте суммы взносов в расчетных листах сотрудников.

Пересчитайте зарплату сотрудников, если пониженные ставки страховых взносов установили позже, чем начали их применять.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.