Управление персоналом и расчет зарплаты

Настроить учет НДФЛ для иностранцев на патенте

Настроить учет НДФЛ для иностранцев на патенте

Иностранцам без визы для работы требуется получить патент, исключение — граждане стран ЕАЭС. Он выдается на срок от 1 до 12 месяцев. После получения патента иностранный гражданин должен:

  • уплатить авансовые платежи по НДФЛ — ежемесячно или за весь период действия патента, а также за выдачу или продление патента;
  • официально устроиться на работу в течении двух месяцев;
  • отправить копии трудового договора в ФМС (ГУВМ МВД), иначе патент будет аннулирован.

При приеме или увольнении иностранного сотрудника направьте уведомление в МВД. Затем проверьте подлинность и срок действия патента на сайте МВД России. Чтобы продлить патент, сотруднику требуется повторно собрать документы.

Особенности исчисления НДФЛ на патенте

Независимо от налогового статуса иностранца ставка НДФЛ на патенте составляет 13%. Работодатель может уменьшить сумму налога на авансовые платежи, уплаченные в налоговом периоде.

  1. Получите от иностранного работника заявление в произвольной форме и копии оплаченных квитанций.
  2. Отправьте в ИФНС по месту учета заявление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ. Если иностранец оплатил патент, который переходит с одного налогового периода на другой, уведомление требуется получить на каждый год.
  3. Дождитесь уведомление о подтверждении права на уменьшение от инспекции в течение 10 рабочих дней после получения документов.

Налоговый агент вправе учесть разницу в следующем месяце, уменьшив сумму НДФЛ, если исчисленная сумма НДФЛ за месяц меньше уплаченного авансового платежа. Разница не подлежит возврату или зачету налогоплательщику, если сумма авансовых платежей за налоговый период (календарный год) превышает сумму исчисленного налога.

В СБИС есть ограничения:

  • вычет не предоставляется по НДФЛ на сумму авансовых платежей иностранцам, которые работают по ГПХ;
  • в 2-НДФЛ не заполняется сумма налога, уплаченная по патенту.

Чтобы настроить в СБИС учет НДФЛ для иностранного сотрудника на патенте, оформите прием на работу, создайте дополнительное начисление, затем проверьте расчет НДФЛ.

1. Оформите прием на работу иностранного сотрудника
2. Создайте дополнительное начисление
3. Проверьте расчет

В приеме на работу или в карточке сотрудника заполните сведения миграционного учета:

  • укажите данные о миграционной карте, которая выдается при пересечении границы;
  • добавьте информацию о трудовой деятельности из патента — от этого будет зависеть ставка НДФЛ;
  • выберите правовое положение сотрудника — временно пребывающий.

Заполните другие данные и нажмите «Сохранить».

Итог: в карточке иностранного сотрудника указаны сведения миграционного учета. Создайте дополнительное начисление.

Лицензия