ПБУ 18/02 — одно из самых сложных Положений, но необходимое для учета расхождений между бухгалтерским и налоговым учетом. Поэтому СБИС взял сложности на себя и сделал отражение налоговых разниц максимально наглядным и понятным.
СБИС отразит налоговые разницы в учете
Если организация применяет ПБУ 18/02, для определенных операций СБИС будет формировать специальные проводки по счетам 09 и 77, с помощью которых раскрывается расчет налога на прибыль.
Например, в документе «Поступление имущества» СБИС автоматически сформирует проводку, которая в бухгалтерском учете отражает отложенные налоговые обязательства, а в налоговом учете - временную разницу. Это значит, что расходы для налогового учета были признаны сразу, а в бухучете постепенно в течение следующих периодов.
Если вам интересно узнать, как определяются разницы по ПБУ 18/02, СБИС всегда готов напомнить.
СБИС рассчитает налог - вам только проверить
При формировании Расчета налога на прибыль вам достаточно проконтролировать, что все разницы учтены. Сделать это можно с помощью проверочного отчета «Отражение разниц по ПБУ 18/02». Информация в нем отображается по видам разниц – постоянные и временные. Можно посмотреть первичный документ, который привел к их формированию/зачету.
Как включить
В настройках учетной политики установите значение параметра ПБУ 18/02 «применяется». Готово! Теперь при проведении первичных документов возникающие разницы сразу будут фиксироваться на счетах учета.
Не обязаны применять ПБУ 18/02 те организации, которые используют упрощенные способы бухгалтерского учета: субъекты малого предпринимательства, НКО и участники проекта «Сколково».
Отправляйте УПД по товарам и услугам через электронный документооборот СБИС.
Мы подготовили статью, где подробно рассказали, как работать на УСН, на чем сэкономить при переходе на «упрощенку» и как подстраховаться на Патенте. Переходите по ссылке и читайте.
Переходите по ссылке и читайте ответы на самые частые вопросы.
Мы постоянно улучшаем проверку в СБИС, и наши пользователи все чаще сдают отчеты с первого раза.
Теперь в СБИС можно отправить одно письмо сразу в несколько подразделений госорганов.