Отчетность ООО на ОСНО
за 2018 год

Отчетность ООО на ОСНО (общей или основной системе налогообложения) состоит из налоговой, бухгалтерской отчетности и отчетов в фонды. Почти каждый месяц организации на общем режиме готовят и сдают до 10 отчетов.
Мы расскажем, какую отчетность, когда и куда сдает ООО на ОСНО. Если нужен бланк и помощь по заполнению, кликните по названию нужного отчета в таблице ниже.

Особенности отчетности ОСНО для ООО

Главная особенность основной системы налогообложения – количество налогов, отсутствующих на других налоговых режимах.
  • налог на прибыль организации – ставка 20%
  • налог на добавленную стоимость (НДС) – ставка 0%, 10% или 18%
  • налог на имущество организации – ставка 2,2%
Если организация на ОСНО не ведет деятельность и работает без сотрудников, она сдает нулевую отчетность.

Какие отчеты сдает ООО на ОСНО

Мы собрали отчеты, обязательные для каждого ООО на общем режиме. В зависимости от специфики деятельности для вас может быть обязательным налог на добычу природных ископаемых, водный налог и проч. Какие еще налоги могут быть, кто их платит и какие отчеты по ним нужно сдать, смотрите на сайте ФНС.
Срок сдачи
Вид отчета
Период
Госорган
В первом квартале
15 января
Месяц
Пенсионный фонд
25 января
Год
ФСС
25 января
IV квартал
Налоговая
30 января
Год
Налоговая
1 февраля
Год
Налоговая
1 февраля
Год
Налоговая
15 февраля
Месяц
Пенсионный фонд
1 марта
Год
Пенсионный фонд
15 марта
Месяц
Пенсионный фонд
28 марта
Год
Налоговая
30 марта
Год
Налоговая
31 марта
Год
Налоговая, Росстат
1 апреля
Год
Налоговая
1 апреля
Год
Налоговая
Во втором квартале
15 апреля
Месяц
Пенсионный фонд
25 апреля
I квартал
ФСС
25 апреля
Год
Налоговая
28 апреля
I квартал
Налоговая
30 апреля
I квартал
Налоговая
30 апреля
I квартал
Налоговая
30 апреля
I квартал
Налоговая
15 мая
Месяц
Пенсионный фонд
15 июня
Месяц
Пенсионный фонд
В третьем квартале
15 июля
Месяц
Пенсионный фонд
25 июля
Полугодие
ФСС
25 июля
II квартал
Налоговая
28 июля
Полугодие
Налоговая
30 июля
Полугодие
Налоговая
30 июля
Полугодие
Налоговая
31 июля
Полугодие
Налоговая
15 августа
Месяц
Пенсионный фонд
15 сентября
Месяц
Пенсионный фонд
В четвертом квартале
15 октября
Месяц
Пенсионный фонд
15 октября
9 месяцев
ФСС
25 октября
III квартал
Налоговая
28 октября
9 месяцев
Налоговая
30 октября
9 месяцев
Налоговая
30 октября
9 месяцев
Налоговая
31 октября
9 месяцев
Налоговая
15 ноября
Месяц
Пенсионный фонд
15 декабря
Месяц
Пенсионный фонд

Уточнения по отчетам

  • 4-ФСС вы можете сдавать не электронно, а на бумаге, если у вас меньше 25 сотрудников. Но в этом случае отчет подается не до 25-го числа, а до 20-го.
  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников нужно сдавать, даже если в прошлом году вы не нанимали сотрудников и не имеете их на данный момент.
  • СЗВ-СТАЖ заполняется на каждого сотрудника.
  • СЗВ-М сдается, даже если нет сотрудников.
  • У бухгалтерской отчетности есть упрощенная форма. Если все показатели вам ни к чему, используйте ее на свое усмотрение.
  • Расчет по страховым взносам сдается, даже если выплат сотрудникам в расчетном периоде не было.
  • Декларация по налогу на прибыль сдается ежемесячно, если доход организации за предыдущие 4 квартала больше 15 млн руб. и аванс уплачивается ежемесячно.
Если вы отчитываетесь в госорганы в сервисе СБИС, перед отправкой система проверит ваши отчеты на ошибки и даст подсказки по заполнению.

Когда сдавать отчетность

Любой отчет можно заполнить и сдать с момента окончания отчетного периода и до определенной даты – крайнего срока сдачи.
Если крайний срок совпал с выходным или праздничным днем, он переносится на следующий рабочий день. Например, в 2018 году Декларацию по налогу на прибыль за полугодие можно сдавать до 30 июля (вместо 28 июля), а за 9 месяцев – до 29 октября (вместо 28 октября).

Как сдавать отчетность

Если у вас до 25 работников, вы сами решаете, в каком виде сдавать большинство отчетов – в бумажном или электронном. В остальных случаях отчеты нужно сдавать в электронном виде.
Но есть несколько исключений:
  • Декларация по НДС и СЗВ-СТАЖ сдаются только в электронном виде.
  • Заявление о подтверждении основного вида деятельности и справка-подтверждение сдаются или на бумаге, или через портал госуслуг.
  • Декларацию по налогу на имущество и авансовый расчет по налогу на имущество можно сдавать на бумаге, если у вас меньше 100 сотрудников.
Важно: если вы отчитываетесь в СБИС, сделайте в Декларации по НДС сверку книг продаж и покупок со своими контрагентами. Это поможет избежать расхождений и требований от налоговой.

Переход с ОСНО на УСН

Если вам хочется платить меньше налогов и сдавать меньше отчетов, вы можете перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). С 2017 года для ООО и АО это стало легче. С 2019 года вы сможете применять упрощенку, если:
  • Численность ваших сотрудников в 2018 году будет меньше 100 человек.
  • Доход за предыдущие 9 месяцев составит не больше 112,5 млн руб.
  • Остаточная стоимость основных средств не превысит 150 млн руб.
Для перехода на УСН предоставьте в налоговую до 31 декабря Уведомление о переходе на УСН. После перехода Декларацию по налогу на прибыль, по НДС и по налогу на имущество сдавать больше не придется. Их заменит Декларация по УСН.
Выберите свой регион
  • 77 Москва
  • 78 Санкт-Петербург
  • 01 Республика Адыгея
  • 02 Республика Башкортостан
  • 03 Республика Бурятия
  • 04 Республика Алтай
  • 05 Республика Дагестан
  • 06 Республика Ингушетия
  • 07 Респ. Кабардино-Балкария
  • 08 Республика Калмыкия
  • 09 Респ. Карачаево-Черкессия
  • 10 Республика Карелия
  • 11 Республика Коми
  • 12 Республика Марий Эл
  • 13 Республика Мордовия
  • 14 Республика Саха (Якутия)
  • 15 Северная Осетия - Алания
  • 16 Республика Татарстан
  • 17 Республика Тыва
  • 18 Республика Удмуртия
  • 19 Республика Хакасия
  • 20 Республика Чечня
  • 21 Республика Чувашия
  • 22 Алтайский край
  • 23 Краснодарский край
  • 24 Красноярский край
  • 25 Приморский край
  • 26 Ставропольский край
  • 27 Хабаровский край
  • 28 Амурская обл.
  • 29 Архангельская обл.
  • 30 Астраханская обл.
  • 31 Белгородская обл.
  • 32 Брянская обл.
  • 33 Владимирская обл.
  • 34 Волгоградская обл.
  • 35 Вологодская обл.
  • 36 Воронежская обл.
  • 37 Ивановская обл.
  • 38 Иркутская обл.
  • 39 Калининградская обл.
  • 40 Калужская обл.
  • 41 Камчатский край
  • 42 Кемеровская обл.
  • 43 Кировская обл.
  • 44 Костромская обл.
  • 45 Курганская обл.
  • 46 Курская обл.
  • 47 Ленинградская обл.
  • 48 Липецкая обл.
  • 49 Магаданская обл.
  • 50 Московская обл.
  • 51 Мурманская обл.
  • 52 Нижегородская обл.
  • 53 Новгородская обл.
  • 54 Новосибирская обл.
  • 55 Омская обл.
  • 56 Оренбургская обл.
  • 57 Орловская обл.
  • 58 Пензенская обл.
  • 59 Пермский край
  • 60 Псковская обл.
  • 61 Ростовская обл.
  • 62 Рязанская обл.
  • 63 Самарская обл.
  • 63 Тольятти
  • 64 Саратовская обл.
  • 65 Сахалинская обл.
  • 66 Свердловская обл.
  • 67 Смоленская обл.
  • 68 Тамбовская обл.
  • 69 Тверская обл.
  • 70 Томская обл.
  • 71 Тульская обл.
  • 72 Тюменская обл.
  • 73 Ульяновская обл.
  • 74 Челябинская обл.
  • 75 Забайкальский край
  • 76 Ярославская обл.
  • 79 Еврейская АО
  • 83 Ненецкий АО
  • 86 Ханты-Мансийский АО
  • 87 Чукотский АО
  • 89 Ямало-Ненецкий АО
  • 91 Республика Крым
  • 92 Севастополь