Отчетность ООО на ОСНО
за 2018 год
Отчетность ООО на ОСНО (общей или основной системе налогообложения) состоит из налоговой, бухгалтерской отчетности и отчетов в фонды. Почти каждый месяц организации на общем режиме готовят и сдают до 10 отчетов.
Мы расскажем, какую отчетность, когда и куда сдает ООО на ОСНО. Если нужен бланк и помощь по заполнению, кликните по названию нужного отчета в таблице ниже. Особенности отчетности ОСНО для ООО
Главная особенность основной системы налогообложения – количество налогов, отсутствующих на других налоговых режимах.
- • налог на прибыль организации – ставка 20%
- • налог на добавленную стоимость (НДС) – ставка 0%, 10% или 18%
- • налог на имущество организации – ставка 2,2%
Если организация на ОСНО не ведет деятельность и работает без сотрудников, она сдает нулевую отчетность.
Какие отчеты сдает ООО на ОСНО
Мы собрали отчеты, обязательные для каждого ООО на общем режиме. В зависимости от специфики деятельности для вас может быть обязательным налог на добычу природных ископаемых, водный налог и проч. Какие еще налоги могут быть, кто их платит и какие отчеты по ним нужно сдать, смотрите на сайте ФНС.
Срок сдачи
Вид отчета
Период
Госорган
В первом квартале
Во втором квартале
15 апреля
Заявление о подтверждении основного вида деятельности и справка-подтверждение основного вида деятельности
Год
ФСС
В третьем квартале
В четвертом квартале
Уточнения по отчетам
- • 4-ФСС вы можете сдавать не электронно, а на бумаге, если у вас меньше 25 сотрудников. Но в этом случае отчет подается не до 25-го числа, а до 20-го.
- • Сведения о среднесписочной численности сотрудников нужно сдавать, даже если в прошлом году вы не нанимали сотрудников и не имеете их на данный момент.
- • СЗВ-СТАЖ заполняется на каждого сотрудника.
- • СЗВ-М сдается, даже если нет сотрудников.
- • У бухгалтерской отчетности есть упрощенная форма. Если все показатели вам ни к чему, используйте ее на свое усмотрение.
- • Расчет по страховым взносам сдается, даже если выплат сотрудникам в расчетном периоде не было.
- • Декларация по налогу на прибыль сдается ежемесячно, если доход организации за предыдущие 4 квартала больше 15 млн руб. и аванс уплачивается ежемесячно.
Если вы отчитываетесь в госорганы в сервисе СБИС, перед отправкой система проверит ваши отчеты на ошибки и даст подсказки по заполнению.
Когда сдавать отчетность
Любой отчет можно заполнить и сдать с момента окончания отчетного периода и до определенной даты – крайнего срока сдачи.
Если крайний срок совпал с выходным или праздничным днем, он переносится на следующий рабочий день. Например, в 2018 году Декларацию по налогу на прибыль за полугодие можно сдавать до 30 июля (вместо 28 июля), а за 9 месяцев – до 29 октября (вместо 28 октября).
Как сдавать отчетность
Если у вас до 25 работников, вы сами решаете, в каком виде сдавать большинство отчетов – в бумажном или электронном. В остальных случаях отчеты нужно сдавать в электронном виде.
Но есть несколько исключений:
- • Декларация по НДС и СЗВ-СТАЖ сдаются только в электронном виде.
- • Заявление о подтверждении основного вида деятельности и справка-подтверждение сдаются или на бумаге, или через портал госуслуг.
- • Декларацию по налогу на имущество и авансовый расчет по налогу на имущество можно сдавать на бумаге, если у вас меньше 100 сотрудников.
Важно: если вы отчитываетесь в СБИС, сделайте в Декларации по НДС сверку книг продаж и покупок со своими контрагентами. Это поможет избежать расхождений и требований от налоговой.
Переход с ОСНО на УСН
Если вам хочется платить меньше налогов и сдавать меньше отчетов, вы можете перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). С 2017 года для ООО и АО это стало легче. С 2019 года вы сможете применять упрощенку, если:
- • Численность ваших сотрудников в 2018 году будет меньше 100 человек.
- • Доход за предыдущие 9 месяцев составит не больше 112,5 млн руб.
- • Остаточная стоимость основных средств не превысит 150 млн руб.
Для перехода на УСН предоставьте в налоговую до 31 декабря Уведомление о переходе на УСН. После перехода Декларацию по налогу на прибыль, по НДС и по налогу на имущество сдавать больше не придется. Их заменит Декларация по УСН.