Налоговая отчетность
за 2018 год

Налоговая отчетность и ее состав для организаций и предпринимателей зависит от выбранного налогового режима — мы разбили весь материал по теме именно по режимам, чтобы вы быстро нашли свои отчеты.
Для ИП также имеет значение наличие сотрудников. Все просто: есть сотрудники — подаем за них отчеты, нет — не подаем. Мы составили таблицы с учетом, что у вас есть хотя бы один работник. Если вы не набирали штат, смело вычеркивайте из своей таблицы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, РСВ и сведения о численности сотрудников. Вас они не касаются.

Отчетность ИП на ОСНО

Чтобы рассчитать свои налоги, помимо прочих отчетов, ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) заполняют и сдают 3-НДФЛ (отчетность о доходах и расходах для расчета налога на доход физических лиц).
«Сдаваться» бизнесменам на ОСНО нужно по такому графику:
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
25 января
IV квартал
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
25 апреля
I квартал
30 апреля
I квартал
30 апреля
Год
В третьем квартале
25 июля
II квартал
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
25 октября
III квартал
31 октября
9 месяцев
Если вы работаете на общем режиме только первый год, после получения первого дохода нужно заполнить и сдать 4-НДФЛ. Она нужна для расчета авансовых платежей. Если после ее подачи и до первой 3-НДФЛ сумма дохода увеличится более чем на 50% от ранее указанного, 4-НДФЛ нужно сдать снова для пересчета аванса. После сдачи 3-НДФЛ о 4-НДФЛ можете забыть.
Сдают 4-НДФЛ в течение 5 рабочих дней спустя месяц после получения первого дохода.
Для наглядности: первые деньги ИП заработал 30 июня 2018 года. Прибавим месяц и 5 дней — с 31 июля по 6 августа 4-НДФЛ должна быть сдана.

Отчетность ИП на ЕНВД

Особенность единого налога на вмененный доход (ЕНВД) — декларация по ЕНВД. Ее заполнение простое, но рассчитывать свой налог вам нужно самостоятельно по формуле. При этом вы можете вычитать из суммы налога страховые взносы или, например, стоимость онлайн-кассы.
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
20 января
IV квартал
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
20 апреля
I квартал
30 апреля
I квартал
В третьем квартале
20 июля
II квартал
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
30 октября
III квартал
31 октября
9 месяцев

Отчетность ИП на УСН

Предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения) обязан вести учет всех полученных денежных средств в книге учета доходов и расходов. На основе этих данных ИП будет рассчитывать свой налог. Представлять книгу в налоговую инспекцию не надо, но если ФНС придет к вам с проверкой, обязательно захочет ее посмотреть. Причем книги могут попросить аж за 4 года, так что храните их. За непредоставление книги учета можно получить штраф 200 руб. А за ее неправильное заполнение (ошибки или умышленное занижение налога) — до 40 тыс. руб.
Если вы решили вести книгу учета доходов и расходов в электронном виде, в конце года распечатайте ее, сшейте — и на хранение.
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
30 апреля
Год
30 апреля
I квартал
В третьем квартале
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
31 октября
9 месяцев

Отчетность ИП на патенте

Предприниматели на патенте (ПСН) освобождены от налоговых деклараций. Если сотрудников ИП не нанимал, то сдавать вообще ничего не нужно. Достаточно заплатить обязательные страховые взносы за себя (с 2017 года — в ИФНС).
Если у ИП оформлен хотя бы один человек, за него нужно подать стандартный пакет отчетов. А выплаты будут за каждого работника.
Список отчетов в налоговую за сотрудников выглядит так:
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
30 апреля
I квартал
В третьем квартале
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
31 октября
9 месяцев

Отчетность ООО на ОСНО

У юридических лиц нельзя выделить категорию без работников, так как фирм без руководителя не бывает. Поэтому таблица актуальна для всех предприятий на общей системе.
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
25 января
IV квартал
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
25 апреля
I квартал
30 апреля
I квартал
В третьем квартале
25 июля
II квартал
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
25 октября
III квартал
31 октября
9 месяцев
Если на вашей организации зарегистрирован транспорт, то вам нужно сдать Декларацию по транспортному налогу. Если на балансе есть земельный участок, то — Декларацию по земельному налогу. Обе декларации сдаются до 1 февраля за прошедший год.
Есть два важных уточнения:
  • Декларация по НДС подается только в электронном виде через ТКС (телекоммуникационные каналы связи).
  • Декларация по налогу на прибыль и аванс становятся ежемесячными, если за прошлый год доход фирмы превысил 15 млн руб.

Отчетность ООО на ЕНВД

Декларация у компании на «вмененке» только одна. Плюс бухгалтерская отчетность и отчеты за сотрудников — их сдают в любом случае, хотя бы за директора.
Вот как выглядит календарь налоговой отчетности для ООО на ЕНВД:
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
20 января
IV квартале
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
20 апреля
I квартал
30 апреля
I квартал
В третьем квартале
20 июля
II квартал
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
20 октября
III квартал
31 октября
9 месяцев

Отчетность ООО на УСН

У фирмы на УСН две обязанности: сдавать вовремя всю отчетность и вести книгу учета доходов и расходов. Книга может быть электронной или бумажной. В нее заносятся все финансовые операции, подтвержденные бухгалтерскими документами: чек, накладная, квитанция. Каждый год книгу нужно распечатывать, если она заполнялась на компьютере, «шнуровать» и хранить 4 года на случай проверки.
За отсутствие книги можно получить 200 руб. штрафа, а за некорректное заполнение — до 40 тыс. руб.
Таблица отчетов ООО на УСН простая:
Срок сдачи
Вид отчета
Период
В первом квартале
1 апреля
Год
1 апреля
Год
Во втором квартале
30 апреля
I квартал
В третьем квартале
31 июля
Полугодие
В четвертом квартале
31 октября
9 месяцев

Нулевая налоговая отчетность

Если вы не набирали коллектив и в предыдущем отчетном периоде у вас не было ни одной финансовой операции, вы можете сдать нулевую отчетность. Такая отчетность включает в себя все формы из вашей таблицы, кроме 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. Электронные онлайн-сервисы создают и отправляют такие отчеты в ИФНС самостоятельно. Хотите сэкономить время — подключите «Нулевую отчетность».

Когда и как сдавать отчетность в налоговую

Отчет можно сдать сразу после окончания отчетного периода и до указанных в таблицах сроков. Но если последний день подачи совпадет с праздником/выходным, он переносится на следующий рабочий день.
Штат меньше 25 человек: отчеты можно сдавать в бумажном виде (бесплатно) — по почте или лично — и в электронном виде через интернет с помощью специальных программ (платно).
Штат больше 25 человек: отчеты сдаются только электронно.
У электронной отчетности куча преимуществ. Например, СБИС помогает заполнять, проверяет отчеты, делает сверку. Да и таблица отчетов с ним не понадобится — в системе есть налоговый календарь.

Что будет, если не сдать отчетность

Забудете отправить декларацию — получите штраф. Сумма штрафа, согласно 119 статье НК РФ, рассчитывается с первого дня просрочки и составляет 5% от суммы налога по этой декларации за каждый полный или неполный месяц. Платить придется, даже если задержите сдачу на 5 минут. Минимальный штраф — 1000 руб., максимальный —30% от суммы неуплаченного налога.
Тех, кто сдает нулевку, санкции тоже касаются. Если вы забудете сдать нулевую отчетность или заплатите налог вовремя, но задержите предоставление декларации, вас оштрафуют на тысячу рублей.
Если просрочка больше 10 дней, ФНС без предупреждения блокирует расчетный счет, причем баланс счета может во много раз превышать сумму долга. После блокировки штраф продолжит расти еще полгода, пока не достигнет максимальной отметки. Разморозят счет только после уплаты налога, штрафа и получения налогового отчета.
С бухгалтерской отчетностью и другими налоговыми отчетами проще — каждый просроченный документ обойдется в 200 руб.
Выберите свой регион
  • 77 Москва
  • 78 Санкт-Петербург
  • 01 Республика Адыгея
  • 02 Республика Башкортостан
  • 03 Республика Бурятия
  • 04 Республика Алтай
  • 05 Республика Дагестан
  • 06 Республика Ингушетия
  • 07 Респ. Кабардино-Балкария
  • 08 Республика Калмыкия
  • 09 Респ. Карачаево-Черкессия
  • 10 Республика Карелия
  • 11 Республика Коми
  • 12 Республика Марий Эл
  • 13 Республика Мордовия
  • 14 Республика Саха (Якутия)
  • 15 Северная Осетия - Алания
  • 16 Республика Татарстан
  • 17 Республика Тыва
  • 18 Республика Удмуртия
  • 19 Республика Хакасия
  • 20 Республика Чечня
  • 21 Республика Чувашия
  • 22 Алтайский край
  • 23 Краснодарский край
  • 24 Красноярский край
  • 25 Приморский край
  • 26 Ставропольский край
  • 27 Хабаровский край
  • 28 Амурская обл.
  • 29 Архангельская обл.
  • 30 Астраханская обл.
  • 31 Белгородская обл.
  • 32 Брянская обл.
  • 33 Владимирская обл.
  • 34 Волгоградская обл.
  • 35 Вологодская обл.
  • 36 Воронежская обл.
  • 37 Ивановская обл.
  • 38 Иркутская обл.
  • 39 Калининградская обл.
  • 40 Калужская обл.
  • 41 Камчатский край
  • 42 Кемеровская обл.
  • 43 Кировская обл.
  • 44 Костромская обл.
  • 45 Курганская обл.
  • 46 Курская обл.
  • 47 Ленинградская обл.
  • 48 Липецкая обл.
  • 49 Магаданская обл.
  • 50 Московская обл.
  • 51 Мурманская обл.
  • 52 Нижегородская обл.
  • 53 Новгородская обл.
  • 54 Новосибирская обл.
  • 55 Омская обл.
  • 56 Оренбургская обл.
  • 57 Орловская обл.
  • 58 Пензенская обл.
  • 59 Пермский край
  • 60 Псковская обл.
  • 61 Ростовская обл.
  • 62 Рязанская обл.
  • 63 Самарская обл.
  • 63 Тольятти
  • 64 Саратовская обл.
  • 65 Сахалинская обл.
  • 66 Свердловская обл.
  • 67 Смоленская обл.
  • 68 Тамбовская обл.
  • 69 Тверская обл.
  • 70 Томская обл.
  • 71 Тульская обл.
  • 72 Тюменская обл.
  • 73 Ульяновская обл.
  • 74 Челябинская обл.
  • 75 Забайкальский край
  • 76 Ярославская обл.
  • 79 Еврейская АО
  • 83 Ненецкий АО
  • 86 Ханты-Мансийский АО
  • 87 Чукотский АО
  • 89 Ямало-Ненецкий АО
  • 91 Республика Крым
  • 92 Севастополь