Отчетность ООО в 2023 году: что, куда и когда сдавать
Отчетность ООО в 2023 году — это декларации и бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО в налоговую, отчеты по сотрудникам — в разные госорганы. За год — десятки форм. Вдобавок отчеты может потребовать Росстат. Рассказываем, какие отчеты, когда и куда нужно сдавать ООО в 2023 году.
Что вы узнаете
Какие отчеты сдают все ООО
Отчетность ООО за работников
Любая компания по умолчанию — работодатель. Сдавайте отчеты по сотрудникам, даже если компания фактически бездействует. В таком случае налоговая ждет нулевые расчеты по страховым взносам за сотрудников (РСВ) и персонифицированные сведения о физлицах, а Соцфонд — сведения о взносах на травматизм. Первый отчет Сведения о трудовой (иной) деятельности сдайте в СФР при трудоустройстве первого сотрудника или внештатного работника.
Бухгалтерская отчетность ООО
Все общества с ограниченной ответственностью должны сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС. Ждать, когда отчетность ООО утвердят собственники, не нужно.
Аудировать бухгалтерскую отчетность обязаны ООО, у которых на балансе активы на сумму более 400 млн рублей либо годовой доход свыше 800 млн рублей. Также — компании, ценные бумаги которых торгуются на бирже. Аудиторское заключение подавайте вместе с бухгалтерской отчетностью либо в течение 10 рабочих дней с даты заключения, но не позднее 31 декабря по итогам отчетного года.
Остальная отчетность ООО в 2023 году зависит от применяемого налогового режима.
Налоговая отчетность ООО
| Налоговый режим | УСН | ОСНО | ЕСХН |
|---|---|---|---|
| Отчетность в ФНС по налоговому режиму | Декларация по единому налогу на УСН | Декларация по налогу на прибыль организаций | Декларация по ЕСХН |
| Декларация по НДС, если выставили счет-фактуру по просьбе контрагента или выступали налоговым агентом | Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ* | Декларация по НДС, если не получили освобождение по ст. 145 НК РФ* | |
| Отчет в ФНС по имуществу | Не подается | Декларация по налогу на имущество — если компании принадлежит недвижимое имущество со среднегодовой стоимостью. Например, офис, склад или гараж. На балансе могут быть и жилые помещения — за них тоже отчитывайтесь. Даже если объекты полностью самортизированы или по ним льготы. По движимому имуществу заполняйте справочно раздел 4 отчета | Декларация по налогу на имущество — если компании принадлежит недвижимое имущество со среднегодовой стоимостью, которое она не использует в сельхоздеятельности |
* Условие для освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ:
- На ОСНО — выручка за три последние месяца не выше 2 млн рублей;
- На ЕСХН — новички могут воспользоваться освобождением сразу. Уже действующие фирмы проверяют, что выручка за прошлый год не превысила установленный лимит. В 2023 году и далее равняемся на лимит 60 млн рублей.
Чтобы получить освобождение, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете право на освобождение.
** По недвижимому имуществу с кадастровой стоимостью отчитывались последний раз за 2021 год. За 2022 год и далее подавать по такой недвижке декларацию по налогу на имущество не нужно. Сам налог никто не отменял — платите его за 2022 год на основании уведомления из ИФНС.
Календарь на 2023 год по ООО
Отчет Сроки сдачи отчетности ООО За какой период отчет Годовая декларация по налогу на прибыль организаций — для общережимников 25 марта 2022 год Декларация по налогу на имущество организаций (кто должен сдавать — рассказали выше) 25 марта 2022 год Декларация по УСН — для упрощенцев 25 марта 2022 год Декларация по ЕСХН — для тех, кто работает на спецрежиме ЕСХН 25 марта 2022 год Бухгалтерская (финансовая) отчетность: для малых компаний — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах; для всех остальных также — отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, пояснения 31 марта 2022 год Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций — для общережимников, у которых отчетные периоды: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев 25 апреля 1 квартал 2023 25 июля Полугодие 2023 25 октября 9 месяцев 2023 Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций — для общережимников, у которых отчетный период месяц 27 февраля Январь 2023 27 марта Январь — февраль 2023 25 апреля Январь — март 2023 25 мая Январь — апрель 2023 26 июня Январь — май 2023 25 июля Январь — июнь 2023 25 августа Январь — июль 2023 25 сентября Январь — август 2023 25 октября Январь — сентябрь 2023 27 ноября Январь — октябрь 2023 25 декабря Январь — ноябрь 2023 Декларация по НДС (кто должен сдавать — рассказали выше) 25 января 4 квартал 2022 25 апреля 1 квартал 2023 25 июля 2 квартал 2023 25 октября 3 квартал 2023
СБИС поможет заполнить декларации и бухочетность на любом налоговом режиме. Найдет ошибки и подскажет, как их исправить. А еще напомнит об отчетах в другие госорганы, пришлет от них уведомления и новые требования. В СБИС подготовка и отправка отчетности ООО займет пару минут.
Состав отчетности по работникам
Первая отчетность работодателя — разовая. По работникам, с которыми заключили трудовой или гражданско‑правовой договор (ГПД). Это сведения в Социальный фонд о трудовой (иной) деятельности. Сдайте такие сведения сразу в день приема новичка (заключения ГПД) или на следующий рабочий день. Если в течение месяца были какие‑то кадровые изменения, сдайте сведения не позднее 25 числа по итогам такого месяца. При увольнении (расторжении ГПД) — сразу же или на следующий рабочий день.
Сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:
- Ежемесячная — перссведения в ФНС;
- Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6‑НДФЛ в налоговую. В Соцфонд — сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1;
- В некоторых случаях — годовые или промежуточные сведения в СФР о стаже.
Сдавайте все отчеты по сотрудникам в один клик: СБИС заполнит данные, проверит их и отправит в госорган. Вам останется только подписать отчет электронной подписью с телефона, планшета или компьютера.
Календарь отчетов за работников на 2023 год
Срок сдачи отчетности ООО Отчет Куда сдавать В любом квартале (конкретный дедлайн зависит от ситуации) В день трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) или на следующий рабочий день Сведения о трудовой (иной) деятельности по факту трудоустройства / увольнения работника (заключения / расторжения ГПД) СФР 25 число месяца Сведения о трудовой (иной) деятельности за отработанный месяц, если были кадровые изменения Если сотрудник выходит на пенсию Сведения о стаже в течение 3 календарных дней со дня поступления запроса от СФР или с даты получения от работника заявления о представлении сведений СФР Отчетная кампания за 2022 год 16 января СЗВ‑М за декабрь СФР 20 января 4-ФСС НА БУМАГЕ СФР 25 января 4-ФСС ЭЛЕКТРОННО СФР 25 января РСВ ИФНС 25 февраля 6‑НДФЛ ИФНС 1 марта СЗВ-СТАЖ СФР Отчетная кампания за 1 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) 27 февраля Перссведения за январь ИФНС 27 марта Перссведения за февраль ИФНС 25 апреля Перссведения за март ИФНС 25 апреля Сведения о взносах на травматизм СФР 25 апреля РСВ ИФНС 25 апреля 6-НДФЛ ИФНС Отчетная кампания за 2 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) 25 мая Перссведения за апрель ИФНС 26 июня Перссведения за май ИФНС 25 июля Перссведения за июнь ИФНС 25 июля Сведения о взносах на травматизм СФР 25 июля РСВ за полугодие ИФНС 25 июля 6‑НДФЛ за полугодие ИФНС Отчетная кампания за 3 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала) 25 августа Перссведения за июль ИФНС 25 сентября Перссведения за август ИФНС 25 октября Перссведения за сентябрь ИФНС 25 октября Сведения о взносах на травматизм СФР 25 октября РСВ за 9 месяцев ИФНС 25 октября 6-НДФЛ за 9 месяцев ИФНС Отчетная кампания за 4 квартал 2023 (перссведения в ФНС сдаются в течение квартала; остальные отчеты, включая перссведения в ФНС за декабрь, — по окончании 2023 года) 27 ноября Перссведения за октябрь ИФНС 25 декабря Перссведения за ноябрь ИФНС
Заполните и сдайте отчетность ООО за 5 минут с помощью СБИС!
- Мастер отчетов поможет заполнить нужные бланки. Выберите ставку, внесите сведения о взносах и выплатах, доходах и расходах. Остальное СБИС подтянет сам.
- Быстрая камеральная проверка данных: СБИС подсветит расхождения и подскажет, как их исправить.
- Визирование отчетности еще не было таким простым: подписать и сдать декларацию можно с телефона или планшета.
Что грозит, если нарушить сроки сдачи отчетности ООО
Какие штрафы предусмотрены для ООО, смотрите в таблице ниже. В любом случае также могут начислить административный штраф 300–500 ₽ должностному лицу компании, ответственному за слабый участок учета. Как правило, это директор общества или главбух — смотря что написано в должностных инструкциях и других внутренних документах компании.
| Отчет | Штраф |
|---|---|
| Бухгалтерская отчетность ООО | 200 рублей за каждый документ |
| Годовая декларация по налогу на прибыль организаций* | 5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1000 рублей. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1000 рублей |
| Декларация по УСН* | |
| Декларация по ЕСХН* | |
| Декларация по НДС* | |
| Декларация по налогу на имущество организаций* | |
| Промежуточные декларации по налогу на прибыль организаций | 200 рублей за каждый документ |
| Сведения о стаже | 500 рублей за каждого сотрудника |
| Сведения о трудовой (иной) деятельности в СФР, перссведения в ФНС | 300–500 рублей |
| Сведения о взносах на травматизм | 5–30% от взносов, которые начислили за последние три месяца. Минимум 1000 рублей |
| 6-НДФЛ* | 1000 рублей за каждый месяц просрочки |
| РСВ* | 5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1000 рублей |
* За просрочку с отчетом более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ООО до того момента, пока должник не отчитается.
Какая отчетность ООО в 2023 году сдается электронно
Строго в электронном виде сдавайте:
- Бухгалтерскую отчетность;
- Декларации по НДС. Исключение для налоговых агентов на УСН — они могут отчитаться на бумаге;
- Отчеты в Росстат;
- 6-НДФЛ — если физлиц-получателей дохода 10 или больше;
- РСВ, перссведения о физлицах в ФНС, сведения в СФР по форме ЕФС‑1 (о взносах, трудовой деятельности, стаже) — если застрахованных 11 или больше.
Если у компании-новичка численность работников превышает 100 человек, строго в электронном виде подается следующая налоговая отчетность ООО — декларации:
- по налогу на прибыль — на ОСНО;
- по УСН — на упрощенке;
- по ЕСХН — на сельхозрежиме;
- по налогу на имущество — при наличии объектов налогообложения.
По уже действующим ООО смотрите, чтобы среднесписочная численность работников за прошлый год не превышала 100 человек. Иначе тоже отчитывайтесь онлайн.
В СБИС можно сдать все отчеты по компании в электронном виде. Сервис заполнит актуальные бланки, проверит их перед отправкой и подскажет, где и как исправить ошибки. СБИС напомнит о сдаче отчетов в календаре ООО, пришлет уведомления от госорганов и возьмет на себя электронный документооборот с налоговой, Соцфондом, Росстатом, МВД — если нужно.
Нулевая отчетность ООО: нужно ли сдавать
Сдайте эти отчеты, даже если фактически компания не вела коммерческую деятельность. Или вела, но поступлений и трат не было. Тогда будет нулевая отчетность ООО:
- по налогу на прибыль — на ОСНО;
- по УСН — на упрощенке;
- по ЕСХН — на сельхозрежиме;
- по НДС — на ОСНО и сельхозрежиме, если нет освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ;
- по налогу на имущество — при наличии объектов налогообложения.
Нулевая зарплатная отчетность ООО, которую нужно сдавать:
- РСВ,
- сведения о взносах на травматизм по форме ЕФС‑1.
Не бывают нулевыми — сдаются как минимум на директора фирмы — персонифицированные сведения в ФНС о физических лицах.
- СЗВ-М
- СЗВ-СТАЖ.
6-НДФЛ сдавайте, если были выплаты с начала года. Иначе нулевые отчеты инспекции не нужны. Только при выплате дохода компания становится налоговым агентом и должна подавать этот отчет.
СБИС сам составит и отправит нулевые отчеты по организации — дайте поручение нашему роботу и не отвлекайтесь на нулевку.
Дополнительная специальная отчетность ООО в 2023 году
Список возможных специальных отчетов — открытый. Зависит от деятельности ООО, федеральных и региональных нормативных актов.
Отчеты в Росстат. Какую статотчетность сдавать, узнайте на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно, поэтому график отчетов в Росстат не получится сформировать на квартал или год вперед. Отслеживайте списки отчетных форм в режиме реального времени. Либо подключите СБИС — поможет пройти «квест» по статотчетности. И снимет еще одну головную боль — отчетность в Росстат по обособленным подразделениям. В каждом регионе может быть своя статотчетность: свои формы и сроки.
Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ООО — участник алкогольного рынка: продает, перевозит или производит алкоголь.
Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за НВОС — негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод. Срок сдачи отчета — 10 марта по итогам отчетного года.
Декларация по подакцизным товарам. В списке подакцизных товаров можно встретить как легковые автомобили или пиво, так и экзотику вроде газового конденсата. Если торгуете подакцизными товарами из перечня, отчитывайтесь в налоговую не позднее 25 числа каждого месяца. Сложность в том, что единой декларации по всем подакцизным товарам нет, задача — выбрать нужную форму. Например, декларацию по акцизам на спирт, табак или бензин.
Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда приняли товары на учет.
Декларация по водному налогу. Сдайте, если пользуетесь водными объектами по лицензии: водой из рек, озер, морей. Или сплавляете по рекам древесину. Срок сдачи в налоговую — 25 число месяца по итогам отчетного квартала. Имейте в виду: не все ситуации с забором воды облагаются налогом. Например, не нужно платить за воду, которую взяли, чтобы полить сельхозземли. Полный список исключений — в п. 2 ст. 333.9 НК РФ.
Отчетность ООО в МВД. Понадобится, например, если ООО держит гостиницу или у него работают иностранцы.
СБИС подскажет, когда сдавать отчетность ООО в 2023 году. Вы не пропустите ни одного отчета ни по сотрудникам, ни по налогам.
Отчетность ООО: как сдать с первого раза точно в срок
Сервис СБИС «Отчетность через интернет» поможет ООО отчитаться в госорганы с первого раза, даже если вы никогда не сдавали отчеты. В сервисе вас ждут:
- календарь отчетов по вашей компании;
- актуальные формы бланков;
- помощник по заполнению отчетов;
- формирование и сдача отчетов по обособкам;
- электронный документооборот с налоговой, СФР, Росстатом, МВД, Росприроднадзором, Центробанком;
- автоматическое заполнение и сдача нулевок;
- камеральная проверка данных и подсказки по исправлению ошибок;
- быстрая отправка отчетов;
- поддержка техспециалистов в режиме 24/7 без выходных круглый год.
Видеоматериалы по теме
