Открыть действующий формат
Устаревший (01.01.11 - 31.12.14) Версия 5.02 Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма) - 0409814

Порядок заполнения отчета

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента указываются следующие реквизиты:

  • код территории в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления Российской Федерации (ОКАТО). До утверждения новой формы отчета в поле «ОКАТО» рекомендуется указывать код по ОКТМО;
  • код кредитной организации в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций (ОКПО);
  • основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитной организации, который можно найти в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
  • регистрационный номер или порядковый номер кредитной организации;
  • банковский идентификационный код (БИК);
  • полное и сокращенное название кредитной организации;
  • адрес организации в соответствии с учредительными документами;
  • код налогового органа, в котором состоит на учете кредитная организация.

Отчет о движении денежных средств составляется по данным за отчетный период и за аналогичный период прошлого года. Формирование показателей отчета осуществляется на основании данных бухгалтерского баланса (форма 0409806) и отчета о финансовых результатах (форма 0409807) с учетом корректировок, осуществляемых в соответствии с разработочной таблицей для составления отчета о движении денежных средств.

Для составления отчета кредитные организации также осуществляют корректировку активов и обязательств в части операций обмена активов и (или) обязательств и влияния изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на активы и обязательства.

В отчете:

  • увеличение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком «минус»;
  • уменьшение активных статей формы 0409806 и расходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком «плюс»;
  • увеличение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком «плюс»;
  • уменьшение пассивных статей формы 0409806 и доходов формы 0409807 за отчетный период отражается со знаком «минус»;
  • дебетовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком «минус»;
  • кредитовый оборот по балансовым счетам отражается со знаком «плюс».
№ строки Наименование статьи Порядок отражения
Статьи бухгалтерского баланса (ф. 0409806) и отчета о финансовых результатах (ф. 0409807) Корректировки *
1 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности
1.1 Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: стр. 1.1 = стр. 1.1.1 + стр. 1.1.2 + стр. 1.1.3 + стр. 1.1.4 + стр. 1.1.5 + стр. 1.1.6 + стр. 1.1.7 + стр. 1.1.8 + стр. 1.1.9 + стр. 1.1.10 (рассчитывается автоматически)
1.1.1 проценты полученные Строка 1 ф. 0409807 - С1С14
1.1.2 проценты уплаченные Строка 2 ф. 0409807 С2.1 + С15
1.1.3 комиссии полученные Строка 12 ф. 0409807
1.1.4 комиссии уплаченные Строка 13 ф. 0409807
1.1.5 доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи Строка 6 + строка 7 ф. 0409807 - С3.1С26.1
1.1.6 доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Строка 8 ф. 0409807 - С26.2
1.1.7 доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой Строка 9 ф. 0409807
1.1.8 прочие операционные доходы Строка 11 + строка 17 ф. 0409807 - С9.1С10С16С30.1
1.1.9 операционные расходы Строка 19 ф. 0409807 С17 + С28 + С30.2
1.1.10 расход (возмещение) по налогам Строка 21 ф. 0409807 С20
1.2 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: стр. 1.2 = стр. 1.2.1 + стр. 1.2.2 + стр. 1.2.3 + стр. 1.2.4 + стр. 1.2.5 + стр. 1.2.6 + стр. 1.2.7 + стр. 1.2.8 + стр. 1.2.9 + стр. 1.2.10 (рассчитывается автоматически)
1.2.1 чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России Строка 2.1 ф. 0409806
1.2.2 чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Строка 4 ф. 0409806 С1.3 + С3.1 + С14.2
1.2.3 чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности Строка 5 ф. 0409806 - С4.1С22
1.2.4 чистый прирост (снижение) по прочим активам Строка 3 (в части активов, по которым существует риск потерь) + статья 9 ф. 0409806 - С2.1 + С2.2С4.2 + С9 + С14.1 + С16 + С20.2С24
1.2.5 чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России Строка 11 ф. 0409806
1.2.6 чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций Строка 12 ф. 0409806
1.2.7 чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями Строка 13 ф. 0409806
1.2.8 чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Строка 14 ф. 0409806
1.2.9 чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам Строка 15 ф. 0409806 - С2.2
1.2.10 чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам Строка 16 ф. 0409806 - С15С17С20.1С21
1.3 Итого по разделу 1 стр. 1.3 = стр. 1.1 + стр. 1.2 (рассчитывается автоматически)
2 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности
2.1 Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» Строка 6 ф. 0409806 С1.1 + С3.2С5 + С6 + С14.3С23.1С25.1
2.2 Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии для продажи» С25.1 + С26.1
2.3 Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» Строка 7 ф. 0409806 С1.2 + С5 - С6 + С14.4С23.2С25.2
2.4 Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» С25.2 + С26.2
2.5 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов Строка 8 ф. 0409806 - С27С28 + С29.1
2.6 Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов С27С29.2 + С30
2.7 Дивиденды полученные - С9.2 + С10
2.8 Итого по разделу 2 стр. 2.8 = стр. 2.1 + стр. 2.2 + стр. 2.3 + стр. 2.4 + стр. 2.5 + стр. 2.6 + стр. 2.7 (рассчитывается автоматически)
3 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
3.1 Взносы акционеров (участников) в уставный капитал Строка 19 + строка 20 + строка 21 ф. 0409806 С11 + С12С13С31
3.2 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) - С12
3.3 Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) С13
3.4 Выплаченные дивиденды С21С32
3.5 Итого по разделу 3 стр. 3.5 = стр. 3.1 + стр. 3.2 + стр. 3.3 + стр. 3.4 (рассчитывается автоматически)
4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты Строка 10 ф. 0409807
5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов стр. 5 = стр. 1.3 + стр. 2.8 + стр. 3.5 + стр. 4 (рассчитывается автоматически)
5.1 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года Строка 1 + строка 2 – строка 2.1 + строка 3 ф. 0409806
5.2 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода Строка 1 + строка 2 – строка 2.1 + строка 3 ф. 0409806

* - Значения корректировок приведены в таблице корректировок. Приведенные в таблице корректировки не являются исчерпывающими, и при необходимости в них могут вноситься уточнения.


Таблица корректировок

Код обозначения корректировки Значение корректировки
С1 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам: С1 = С1.1 + С1.2 + С1.3
С1.1 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С1.2 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам и другим финансовым активам, удерживаемым до погашения, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С1.3 Сумма начисленного дисконта (премии) по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С2.1 Сумма начисленного дисконта (премии) по долговым ценным бумагам, выпущенным кредитной организацией, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С2.2 Разница между номинальной стоимостью и ценой размещения дисконтных долговых обязательств, выпущенных кредитной организацией, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С3.1 Чистая сумма переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженная на счетах доходов и расходов, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С3.2 Чистая сумма переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная на счетах собственных средств (капитала), на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С4.1 Балансовая стоимость кредитов, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по кредитам
С4.2 Балансовая стоимость прочих активов, списанных в течение отчетного периода, в корреспонденции со счетами резерва на возможные потери по прочим активам
С5 Общая балансовая стоимость ценных бумаг и других финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории «имеющихся в наличии для продажи» в категорию «удерживаемые до погашения»
С6 Общая балансовая стоимость ценных бумаг и других финансовых активов, переведенных в течение отчетного периода из категории «удерживаемых до погашения» в категорию «имеющиеся в наличии для продажи»
С9 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам по состоянию на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы по состоянию на начало отчетного периода: С9 = С9.1 + С9.2
С9.1 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
С9.2 Сумма требований по получению дивидендов по ценным бумагам и другим финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
С10 Сумма дивидендов, полученных в течение отчетного периода по инвестициям в дочерние и зависимые (ассоциированные) организации
С11 Сумма взносов в уставный капитал в неденежной форме, отраженных на счетах по учету уставного капитала в течение отчетного периода (сумма указанной корректировки отражается со знаком «минус» в строках разработочной таблицы, соответствующих виду активов, полученных в качестве взноса в уставный капитал (основные средства, ценные бумаги и т.п.)
С12 Общая номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных в течение отчетного периода, с учетом затрат по сделкам
С13 Общая номинальная стоимость собственных выкупленных акций (долей), реализованных в течение отчетного периода
С14 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов. Корректировка состоит из следующих сумм:
С14.1 Сумма начисленных процентных доходов по кредитам и прочим размещенным средствам, а также начисленных процентных доходов и начисленного дисконта по учтенным векселям на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С14.2 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С14.3 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С14.4 Сумма начисленных процентных (купонных) доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С15 Сумма начисленных процентных (купонных) расходов по операциям по привлечению денежных средств и по выпущенным долговым обязательствам на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С16 Сумма прочих начисленных доходов на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С17 Сумма прочих начисленных расходов на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С20 Задолженность за вычетом требований по уплате налогов на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода: С20 = С20.1 + С20.2
С20.1 Задолженность по уплате налогов на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С20.2 Требования по возврату излишне уплаченных сумм налогов на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С21 Задолженность по выплате дивидендов на конец отчетного периода, за вычетом аналогичной суммы на начало отчетного периода
С22 Изменение в течение отчетного периода суммы резервов на возможные потери по кредитам
С23.1 Изменение в течение отчетного периода суммы резервов под обесценение некотируемых ценных бумаг и других финансовых активов с фиксированным сроком погашения из числа имеющихся в наличии для продажи
С23.2 Изменение в течение отчетного периода суммы резервов под обесценение ценных бумаг, удерживаемых до погашения
С24 Изменение за отчетный период суммы резервов на возможные потери по прочим активам
С25.1 Балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
С25.2 Балансовая стоимость выбывших в течение отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых до погашения
С26.1 Доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг и других финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
С26.2 Доходы за вычетом расходов от реализации в течение отчетного периода ценных бумаг, удерживаемых до погашения
С27 Балансовая стоимость за вычетом накопленной амортизации по выбывшим в течение отчетного периода основным средствам и нематериальным активам
С28 Амортизационные отчисления за отчетный период по основным средствам и нематериальным активам
С29.1 Изменение в течение отчетного периода фонда переоценки основных средств, произошедшее в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
С29.2 Сумма фонда переоценки основных средств, списанная в результате выбытия основных средств
С30 С30 = С30.1 – С 30.2
С30.1 Сумма доходов от реализации основных средств и нематериальных активов
С30.2 Сумма расходов от реализации основных средств и нематериальных активов
С31 Нераспределенная прибыль, направленная в течение отчетного периода на увеличение уставного капитала, за вычетом суммы уменьшения уставного капитала в течение отчетного периода
С32 Суммы дивидендов, начисленные в течение отчетного периода