Действующий формат (c 01.01.16) Версия 5.04 Отчет о финансовых результатах кредитной организации (публикуемая форма) - 0409807

Порядок заполнения отчета

В заголовочной части отчета автоматически из карточки регистрации клиента указываются следующие реквизиты:

  • код территории в соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления Российской Федерации (ОКАТО). До утверждения новой формы отчета в поле «ОКАТО» рекомендуется указывать код по ОКТМО;
  • код кредитной организации в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций (ОКПО);
  • регистрационный номер или порядковый номер кредитной организации;
  • банковский идентификационный код (БИК);
  • полное и сокращенное название кредитной организации;
  • адрес организации в соответствии с учредительными документами;
  • код налогового органа, в котором состоит на учете кредитная организация.

Отчет о финансовых результатах составляется по данным за отчетный период и за аналогичный период прошлого года. Формирование показателей отчета осуществляется на основании разработочной таблицы и отчета по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации».

№ строки Наименование статьи Что отражается Порядок отражения
(номера символов в соответствии с отчетом 0409102 и расшифровок)
1 Процентные доходы, всего, в том числе: Общая сумма процентных доходов, полученных банком за отчетный период стр. 1 = стр. 1.1 + стр. 1.2 + стр. 1.3 + стр. 1.4 (рассчитывается автоматически)
1.1 от размещения средств в кредитных организациях Доходы в виде процентов от размещения средств в ЦБ РФ, кредитных организациях и банках-нерезидентах 11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11217 + 113 + 114 + 11603 + 11607 + S17101/1.1 + S17201/1.1
1.2 от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями Доходы в виде процентов по предоставленным кредитам различным юридическим и физическим лицам, а также по прочим размещенным средствам 111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11215, 11216, 11217) + 116 (кроме 11603, 11607) + 12401 + S12406/1.2 + S16203/1.2 + 17101 - S17101/1.1 + 17201 - S17201/1.1
1.3 от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) Доходы от проведения лизинговых сделок 12405
1.4 от вложений в ценные бумаги Доходы в виде процентов по вложениям в долговые обязательства 115
2 Процентные расходы, всего, в том числе: Общая сумма процентных расходов банка за отчетный период стр. 2 = стр. 2.1 + стр. 2.2 + стр. 2.3 (рассчитывается автоматически)
2.1 по привлеченным средствам кредитных организаций Процентные расходы по полученным от кредитных организаций кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам 211 (кроме 21104) + 21210 + 21211 + 21315 + 21316 + 21317 + 21415 + 21416 + 21417 + S27101/2.1 + S27201/2.1
2.2 по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями Расходы в виде процентов по кредитам, полученным от прочих кредиторов, по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических и физических лиц 21104 + 212 (кроме 21210, 21211) + 213 (кроме 21315, 21316, 21317) + 214 (кроме 21415, 21416, 21417) + 215 + 216 + 217 + 22201 + 27101 - S27101/2.1 + 27201 - S27201/2.1
2.3 по выпущенным долговым обязательствам Расходы в виде процентов по выпущенным долговым обязательствам 218
3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Разница между суммой процентных доходов и расходов стр. 3 = стр. 1 – стр. 2 (рассчитывается автоматически)
4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: Разница между доходами от восстановления суммы резервов и суммой отчислений в резервы на возможные потери по ссудам и ссудной задолженности, по начисленным процентным доходам S16305/4 - S25302/4
4.1 изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам Разница между доходами от восстановления суммы резервов и суммой отчислений в резервы на потери по процентным доходам S16305/4.1 + S16305/4.2 - S25302/4.1 - S25302/4.2
5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Разница между суммой процентных доходов и расходов с учетом резерва на возможные потери стр. 5 = стр. 3 + стр. 4 (рассчитывается автоматически)
6 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Разница между доходами и расходами по операциям с приобретенными ЦБ, оцениваемыми по справедливой стоимости, производными финансовыми инструментами S131/6 + S15101/6 + S152/6 + 161 - S231/6 - S24101/6 - S242/6 - 251
7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Разница между доходами и расходами по операциям с приобретенными ЦБ, имеющимися в наличии для продажи S131/7 + 15101 - S15101/6 + S152/7 - S231/7 - 24101 + S24101/6 - S242/7
8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Разница между доходами и расходами по операциям с ЦБ, удерживаемыми до погашения 131 - S131/6 - S131/7 + S152/8 - 231 + S231/6 + S231/7 - S242/8
9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой Разница между доходами и расходами от операций по купле-продаже иностранной валюты 122 + 15202 - 221 - 24202
10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Разница между положительной и отрицательной переоценкой средств в иностранной валюте 15102 - 24102
11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц Доходы в виде дивидендов от вложений в акции других организаций и прочие доходы от участия 141 +142 + 143 + 144
12 Комиссионные доходы Доходы от открытия и ведения банковских счетов, за РКО клиентов, за выдачу банковских гарантий и др. 121 + 123 + 162 - S16203/1.2
13 Комиссионные расходы Комиссионные сборы за перевод денежных средств, РКО, полученные гарантии и поручительства и др. 252
14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Разница между доходами от восстановления суммы резервов и суммой отчислений в резервы на возможные потери по ЦБ, имеющимся в наличии для продажи S16305/14 - S25302/14
15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Разница между доходами от восстановления суммы резервов и суммой отчислений в резервы на возможные потери по ЦБ, удерживаемым до погашения S16305/15 - S25302/15
16 Изменение резерва по прочим потерям Разница между доходами от восстановления суммы резервов и суммой отчислений в резервы на прочие потери 16305 + 17307 - S16305/4 - S16305/14 - S16305/15 - 25302 - 27309 + S25302/4 + S25302/14 + S25302/15
17 Прочие операционные доходы Доходы от проведения банком прочих сделок (аренда сейфов и специальных помещений для хранения ценностей, операции с драгоценными металлами и камнями, изменение курса ЦБ, индекса цен и др.) 124 (кроме 12401, 12405) + 132 + 15103 + 15201 + 15203 + 15204 - S152/6 - S152/7 - S152/8 + 163 (кроме 16305) + 171 (кроме 17101) + 17202 + 17203 + 17301 + 17302 + 17303 + 17304 + 17305 + (17306 - 17307) - S12406/1.2
18 Чистые доходы (расходы) Общая сумма доходов (расходов) кредитной организации от осуществления своей деятельности за отчетный период стр. 18 = стр. 5 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 + стр. 12 - стр. 13 + стр. 14 + стр. 15 + стр. 16 + стр. 17 (рассчитывается автоматически)
19 Операционные расходы Расходы по проведению банком прочих сделок (расходы на содержание персонала, имущества, амортизация, организационные и управленческие расходы, штрафные санкции и др.) 222 (кроме 22201) + 232 + 24103 + 24201 + 24203 + 24204 - S242/6 - S242/7 - S242/8 + 25301 + 25303 + 261 + 262 + 263 + 264 (кроме 26411) + 271 (кроме 27101) + 272 (кроме 27201) + 27301 + 27302 + 27303 + 27304 + 27305 + 27306 + 27307 + (27308 – 27309)
20 Прибыль (убыток) до налогообложения Разница между чистыми доходами (расходами) и операционными расходами стр. 20 = стр. 18 – стр. 19 (рассчитывается автоматически)
21 Возмещение (расход) по налогам Налог на прибыль, прочие налоги и сборы, включаемые в расходы 26411 + 28101 + 28102 - 28103
22 Прибыль (убыток) после налогообложения Разница между прибылью до налогообложения и налогом на прибыль стр. 22 = стр. 20 – стр. 21 (рассчитывается автоматически)
23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: Общая сумма выплат из прибыли после уплаты налогов стр. 23 = стр. 23.1 + стр. 23.2 (рассчитывается автоматически)
23.1 распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов Прибыль, направленная на выплату дивидендов акционерам 32001
23.2 отчисления на формирование и пополнение резервного фонда Прибыль, отчисляемая в резервный фонд 32002
24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период Остаток неиспользованной прибыли за отчетный период стр. 24 = стр. 22 – стр. 23 (рассчитывается автоматически)

Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах

Код обозначения расшифровки Определение расшифровки
(в соответствии с отчетом по форме 0409102)
S12406/1.2 Символ 12406: доходы от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд
S131/6 Символы 13101 – 13108: доходы от операций с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
S131/7 Символы 13101 – 13108: доходы от операций с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
S15101/6 Символ 15101: положительная переоценка ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
S152/6 Символы 15201 и 15203: доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (НВПИ), от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
S152/7 Символы 15201 и 15203: доходы от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
S152/8 Символы 15201 и 15203: доходы от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения
S16203/1.2 Символ 16203: доходы от открытия и ведения ссудных счетов клиентов
S16305/4 Символ 16305: доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам
S16305/4.1 Символ 16305: доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
S16305/4.2 Символ 16305: доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги
S16305/14 Символ 16305: доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
S16305/15 Символ 16305: доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
S17101/1.1 Символ 17101: штрафы, пени, неустойки, отнесенные на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
S17201/1.1 Символ 17201: доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, полученные от кредитных организаций по операциям по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
S231/6 Символы 23101 – 23109: расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
S231/7 Символы 23101 – 23109: расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
S24101/6 Символ 24101: отрицательная переоценка ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
S242/6 Символы 24201 и 24203: расходы от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
S242/7 Символы 24201 и 24203: расходы от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
S242/8 Символы 24201 и 24203: расходы от применения НВПИ от изменения курса ценной бумаги и (или) от изменения индекса цен ценных бумаг, удерживаемых до погашения
S25302/4 Символ 25302: отчисления в резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам
S25302/4.1 Символ 25302: отчисления в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах
S25302/4.2 Символ 25302: отчисления в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги
S25302/14 Символ 25302: отчисления в резервы на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
S25302/15 Символ 25302: отчисления в резервы на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
S27101/2.1 Символ 27101: штрафы, пени, неустойки, отнесенные на расходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств
S27201/2.1 Символ 27201: расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств