Экосистема для бизнеса

Календарь платежей на 2023 год

С 1 января 2023 года единый налоговый платеж (ЕНП), носивший ранее добровольный характер, стал обязательным для всех. Это значит, что теперь действует единый срок для уплаты налогов и страховых взносов в ФНС — 28 число каждого месяца. В статье разберем, какие именно суммы ждут от вас контролеры и за какой период.

Вы узнаете, какие налоги и взносы нужно платить

Какие налоги и взносы нужно платить в первом квартале 2023 года

9 января 2023 — крайний срок для предпринимателей по уплате фиксированных страховых взносов за себя за 2022 год. Если уплатили взносы этой датой, их можно учесть при расчете единого налога по УСН или оплате патента за 2023 год. Уменьшить налоги 2022 года не получится.

В январе 2023 года работодателям необходимо уплатить страховые взносы на травматизм и взносы в ФНС за декабрь 2022. При этом:

  • перенос сроков не затронул взносы на травматизм — они уплачиваются, как и раньше, до 15 числа каждого месяца включительно;
  • взносы в ФНС за декабрь 2022 уплачиваются уже в новый срок.

Юрлица на УСН и ОСНО платят единый налог или налог на прибыль организаций за прошлый год соответственно. С 2023 года для УСН привычный срок сдвинули: с 31 на 28 марта. Поэтому особенно важно проконтролировать эту дату, чтобы не допустить просрочку.

ДатаПлатеж
9 январяСтраховые взносы ИП в фиксированном размере за 2022 год
16 январяСтраховые взносы на травматизм за декабрь 2022
30 января
  • Агентский НДФЛ за 1–22 января 2023
  • Страховые взносы в ФНС за декабрь 2022
  • НДС за 4 квартал 2022 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за декабрь 2022
  • НПД для самозанятых за декабрь 2022
15 февраляСтраховые взносы на травматизм за январь 2023
28 февраля
  • Агентский НДФЛ за 23 января — 22 февраля 2023
  • Страховые взносы в ФНС за январь 2023
  • НДС за 4 квартал 2022 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за январь 2023
  • Имущественные налоги организаций за 2022 год: транспортный, земельный, на имущество
  • НПД для самозанятых за январь 2023
15 мартаСтраховые взносы на травматизм за февраль 2023
28 марта
  • Единый налог по УСН организаций за 2022 год
  • ЕСХН за 2022 год
  • Налог на прибыль организаций за 2022 год
  • Агентский НДФЛ за 23 февраля — 22 марта 2023
  • Страховые взносы в ФНС за февраль 2023
  • НДС за 4 квартал 2022 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за февраль 2023
  • НПД для самозанятых за февраль 2023

Какие налоги и взносы нужно платить во втором квартале

Во втором квартале ИП на упрощенке платят единый налог за 2022 год. С 2023 года привычный срок сдвинули: с 30 на 28 апреля. Поэтому крайне важно проконтролировать эту дату, чтобы не допустить просрочку.

В новые сроки уплачиваются налоги за 1 квартал 2023, включая авансы по УСН, и взносы в ФНС за март, апрель и май.

Универсальное правило: вносить деньги на единый налоговый счет (ЕНС) можно любыми суммами. Главное, чтобы к 28 числу, когда налоговая будет списывать деньги на налоги, их было достаточно для погашения текущих начислений. Если установленная дата выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

ДатаПлатеж
17 апреляСтраховые взносы на травматизм за март 2023
25 апреляАвансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 1 квартал 2023
28 апреля
  • Единый налог по УСН ИП за 2022 год
  • Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2023
  • Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 1 квартал 2023
  • Агентский НДФЛ за 23 марта — 22 апреля 2023
  • Страховые взносы в ФНС за март 2023
  • НДС за 1 квартал 2023 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за март 2023
  • Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 1 квартал 2023: транспортный, земельный, на имущество
  • НПД для самозанятых за март 2023
15 маяСтраховые взносы на травматизм за апрель 2023
29 мая
  • Агентский НДФЛ за 23 апреля — 22 мая 2023
  • Страховые взносы в ФНС за апрель 2023
  • НДС за 1 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за апрель 2023
  • НПД для самозанятых за апрель 2023
15 июняСтраховые взносы на травматизм за май 2023
28 июня
  • Агентский НДФЛ за 23 мая — 22 июня 2023
  • Страховые взносы в ФНС за май 2023
  • НДС за 1 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за май 2023
  • НПД для самозанятых за май 2023

Какие налоги и взносы нужно платить в третьем квартале 2023 года

Кроме стандартных налогов и взносов в третьем квартале предпринимателям необходимо будет уплатить страховые взносы с доходов свыше 300 000 рублей за 2022 год. А если ИП работает на ОСНО — также НДФЛ за 2022 год.

Для ЕСХН в июле наступает срок уплаты авансового платежа.

ДатаПлатеж
3 июляСтраховые взносы ИП с доходов свыше 300 000 рублей за 2022 год
17 июля
  • Страховые взносы на травматизм за июнь 2023
  • НДФЛ ИП на ОСНО за 2022 год
25 июляАвансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие 2023
28 июля
  • Авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2023
  • Авансовый платеж по ЕСХН за полугодие 2023
  • Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 2 квартал 2023
  • Агентский НДФЛ за 23 июня — 22 июля 2023
  • Страховые взносы в ФНС за июнь 2023
  • НДС за 2 квартал 2023 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июнь 2023
  • Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 2 квартал 2023: транспортный, земельный, на имущество
  • НПД для самозанятых за июнь 2023
15 августаСтраховые взносы на травматизм за июль 2023
28 августа
  • Агентский НДФЛ за 23 июля — 22 августа 2023
  • Страховые взносы в ФНС за июль 2023
  • НДС за 2 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июль 2023
  • НПД для самозанятых за июль 2023
15 сентябряСтраховые взносы на травматизм за август 2023
28 сентября
  • Агентский НДФЛ за 23 августа — 22 сентября 2023
  • Страховые взносы в ФНС за август 2023
  • НДС за 2 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за август 2023
  • НПД для самозанятых за август 2023

Какие налоги и взносы нужно платить в четвертом квартале 2023 года

В четвертом квартале 2023 работодателям необходимо будет уплатить взносы за сентябрь, октябрь и ноябрь, а также НДФЛ по декабрь 2023 года.

1 декабря 2023 для предпринимателей истечет срок уплаты земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество за 2022 год.

ДатаПлатеж
16 октябряСтраховые взносы на травматизм за сентябрь 2023
25 октябряАвансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2023
30 октября
  • Авансовый платеж по УСН за 3 квартал 2023
  • Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 3 квартал 2023
  • Агентский НДФЛ за 23 сентября — 22 октября 2023
  • Страховые взносы в ФНС за сентябрь 2023
  • НДС за 3 квартал 2023 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за сентябрь 2023
  • Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 3 квартал 2023: транспортный, земельный, на имущество
  • НПД для самозанятых за сентябрь 2023
15 ноябряСтраховые взносы на травматизм за октябрь 2023
28 ноября
  • Агентский НДФЛ за 23 октября — 22 ноября 2023
  • Страховые взносы в ФНС за октябрь 2023
  • НДС за 3 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за октябрь 2023
  • НПД для самозанятых за октябрь 2023
1 декабряИмущественные налоги ИП за 2022 год: транспортный, земельный, на имущество
15 декабряСтраховые взносы на травматизм за ноябрь 2023
28 декабря
  • Агентский НДФЛ за 23 ноября — 22 декабря 2023
  • Страховые взносы в ФНС за ноябрь 2023
  • НДС за 3 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за ноябрь 2023
  • НПД для самозанятых за ноябрь 2023
29 декабряАгентский НДФЛ за 23–31 декабря 2023

Если не хотите запоминать важные даты, доверьте учет бухгалтерской программе со встроенным календарем платежей. Программа напоминает о предстоящих дедлайнах, позволяет отслеживать, какие задачи выполнены в срок, а по каким есть долг. С таким сервисом легко адаптироваться к новым срокам, которые действуют с 2023 года.

Попробовать СБИС Бухгалтерию — 14 дней бесплатно

Смотрите также

Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее