Сроки уплаты налогов и страховых взносов: календарь на 2024 год для бухгалтера

эксперт по учету и налогам

С 1 января 2024 налоги и страховые взносы в ФНС платите единым налоговым платежом (ЕНП). Переходный период, когда можно было платить на КБК конкретных налогов, завершен. В статье привели платежные даты по налогам и страховым взносам на 2024 год с учетом праздников и выходных дней. Единый срок для оплаты налогов и страховых взносов в ФНС — 28 число по итогам отчетного периода.

Календарь платежей на 1 квартал 2024

9 января 2024 — крайний срок оплаты фиксированных взносов ИП за себя за 2023 год. Как учитывать сумму при расчете налога по УСН и ПСН, рассказали здесь.

Не позднее 5 февраля работодатели впервые в 2024 году переведут НДФЛ за вторую часть отчетного месяца (23–31 января). Про новые отчетные периоды по НДФЛ с 2024 года подробно рассказали тут.

Не позднее 28 марта фирмы на УСН платят единый налог за прошлый год. А компании на общем режиме — налог на прибыль организаций. ИП на УСН платят единый налог за год позже, чем компании, — во 2 квартале.

ДатаПлатеж
9 января Страховые взносы ИП в фиксированном размере за 2023 год
15 января Страховые взносы на травматизм в СФР за декабрь 2023
29 января
  • НДФЛ за 1–22 января 2024
  • Страховые взносы в ФНС за декабрь 2023
  • НДС за 4 квартал 2023 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за декабрь 2023
  • НПД для самозанятых за декабрь 2023
5 февраля НДФЛ за 23–31 января 2024
15 февраля Страховые взносы на травматизм в СФР за январь 2024
28 февраля
  • НДФЛ за 1–22 февраля 2024
  • Страховые взносы в ФНС за январь 2024
  • НДС за 4 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за январь 2024
  • Имущественные налоги организаций за 2023 год: транспортный, земельный, на имущество
  • НПД для самозанятых за январь 2024
5 марта НДФЛ за 23–29 февраля 2024
15 марта Страховые взносы на травматизм в СФР за февраль 2024
28 марта
  • Единый налог по УСН организаций за 2023 год
  • ЕСХН за 2023 год
  • Налог на прибыль организаций за 2023 год
  • НДФЛ за 1–22 марта 2024
  • Страховые взносы в ФНС за февраль 2024
  • НДС за 4 квартал 2023 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за февраль 2024
  • НПД для самозанятых за февраль 2024

Календарь платежей на 2 квартал 2024

Во 2 квартале платится первый в году авансовый платеж по УСН — за 1 квартал. В остальном набор платежей стандартный.

Платежи, которые выпадают на 28 апреля, переносятся из-за выходных на 2 мая.

ДатаПлатеж
5 апреля НДФЛ за 23–31 марта 2024
15 апреля Страховые взносы на травматизм в СФР за март 2024
25 апреля Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 1 квартал 2024
2 мая
  • Единый налог по УСН ИП за 2023 год
  • Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024
  • Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 1 квартал 2024
  • НДФЛ за 1–22 апреля 2024
  • Страховые взносы в ФНС за март 2024
  • НДС за 1 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за март 2024
  • Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 1 квартал 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом)
  • НПД для самозанятых за март 2024
6 мая НДФЛ за 23–30 апреля 2024
15 мая Страховые взносы на травматизм в СФР за апрель 2024
28 мая
  • НДФЛ за 1–22 мая 2024
  • Страховые взносы в ФНС за апрель 2024
  • НДС за 1 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за апрель 2024
  • НПД для самозанятых за апрель 2024
5 июня НДФЛ за 23–31 мая 2024
17 июня Страховые взносы на травматизм в СФР за май 2024
28 июня
  • НДФЛ за 1–22 июня 2024
  • Страховые взносы в ФНС за май 2024
  • НДС за 1 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за май 2024
  • НПД для самозанятых за май 2024

Календарь платежей на 3 квартал 2024

Кроме стандартных налогов и страховых взносов, в 3 квартале индивидуальные предприниматели платят дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей за 2023 год. А если ИП работает на ОСНО — и НДФЛ за 2023 год.

Для ЕСХН в июле — срок уплаты авансового платежа за полугодие 2024.

ДатаПлатеж
1 июля Дополнительные 1%-е страховые взносы ИП с доходов свыше 300 000 рублей за 2023
5 июля НДФЛ за 23–30 июня 2024
15 июля
  • Страховые взносы на травматизм в СФР за июнь 2024
  • НДФЛ ИП на ОСНО за 2023 год
25 июля Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за полугодие 2024
29 июля
  • Авансовый платеж по УСН за полугодие (2 квартал) 2024
  • Авансовый платеж по ЕСХН за полугодие 2024
  • Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 2 квартал 2024
  • НДФЛ за 1–22 июля 2024
  • Страховые взносы в ФНС за июнь 2024
  • НДС за 2 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июнь 2024
  • Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за полугодие (2 квартал) 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом)
  • НПД для самозанятых за июнь 2024
5 августа НДФЛ за 23–31 июля 2024
15 августа Страховые взносы на травматизм в СФР за июль 2024
28 августа
  • НДФЛ за 1–22 августа 2024
  • Страховые взносы в ФНС за июль 2024
  • НДС за 2 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за июль 2024
  • НПД для самозанятых за июль 2024
5 сентября НДФЛ за 23–31 августа 2024
16 сентября Страховые взносы на травматизм в СФР за август 2024
30 сентября
  • НДФЛ за 1–22 сентября 2024
  • Страховые взносы в ФНС за август 2024
  • НДС за 2 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за август 2024
  • НПД для самозанятых за август 2024

Присоединяйтесь к нашему сообществу в Telegram — там новости появляются быстрее 😉

Календарь платежей на 4 квартал 2024

В 4 квартале 2024 работодатели платят взносы за сентябрь, октябрь и ноябрь, а также НДФЛ по декабрь 2024 года.

2 декабря 2024 для ИП истекает срок оплаты земельного и транспортного налогов, а также налога на имущество за 2023 год.

ДатаПлатеж
7 октября НДФЛ за 23–30 сентября 2024
15 октября Страховые взносы на травматизм в СФР за сентябрь 2024
25 октября Авансовый платеж по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2024
28 октября
  • Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев (3 квартал) 2024
  • Налог на прибыль (ежеквартальные авансы) за 3 квартал 2024
  • НДФЛ за 1–22 октября 2024
  • Страховые взносы в ФНС за сентябрь 2024
  • НДС за 3 квартал 2024 (полная сумма или 1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за сентябрь 2024
  • Авансовый платеж по имущественным налогам организаций за 3 квартал 2024: транспортный, земельный, на имущество (если предусмотрен региональным законом)
  • НПД для самозанятых за сентябрь 2024
5 ноября НДФЛ за 23–30 октября 2024
15 ноября Страховые взносы на травматизм в СФР за октябрь 2024
28 ноября
  • НДФЛ за 1–22 ноября 2024
  • Страховые взносы в ФНС за октябрь 2024
  • НДС за 3 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за октябрь 2024
  • НПД для самозанятых за октябрь 2024
2 декабря Имущественные налоги ИП за 2023 год: транспортный, земельный, на имущество
5 декабря НДФЛ за 23–30 ноября 2024
16 декабря Страховые взносы на травматизм в СФР за ноябрь 2024
28 декабря
  • НДФЛ за 1–22 декабря 2024
  • НДФЛ за 23–31 декабря 2024
  • Страховые взносы в ФНС за ноябрь 2024
  • НДС за 3 квартал 2024 (1/3 для плательщиков налога, налоговых агентов)
  • Налог на прибыль организаций (авансы, исчисленные из фактической прибыли) за ноябрь 2024
  • НПД для самозанятых за ноябрь 2024

Чтобы не держать в голове многочисленные даты, ведите бухгалтерию в программе со встроенным календарем платежей. Программа СБИС (Saby) напоминает о сроках предстоящих платежей, позволяет отслеживать, какие налоги и взносы уплачены в срок, а по каким есть долг. В программе удобно формировать платежку на единый налоговый платеж (ЕНП) и уведомление по ЕНП.

Попробовать СБИС Бухгалтерию бесплатно 14 дней

Узнать больше

Видеоматериалы по теме

Смотрите также