Кризис. Что делать бухгалтеру
Новые реалии требуют от бухгалтера действовать по-новому и главное — быстро. Разбираемся, как не сойти с ума в потоке новостей и по максимуму быть полезным специалистом.
Что вы узнаете
Как изучать постоянные обновления законодательства
Задача бухгалтера — постоянно держать руку на пульсе: регулярно мониторить нововведения и отбирать актуальные. Доверяйте проверенному источнику.
- Подсайт Правительства РФ о мерах поддержки в 2022
- Подсайт ФНС о мерах поддержки в 2022
- Сайт Минэкономразвития
- Сайт Центробанка
- Портал по поддержке МСП «Мой бизнес»
- Инфопортал Объясняем.рф
Не ведитесь на желтые новости. Кричащие заголовки СМИ тщательно проверяйте. Обращайтесь к первоисточникам.
Пример 1. Заголовок новости: «Оплату УСН за 2021 год и авансового платежа за 1 квартал 2022 перенесли на полгода».
Из первоисточника узнаем: перенос распространяется не на всех, а только на компании из «пострадавших» отраслей (постановление Правительства РФ от 30.03.2022 № 512). То есть новость актуальна далеко не для всех упрощенцев, а по одному заголовку можно ошибочно решить, что отсрочка доступна для каждого.
Пример 2. В новостях читаем: «До конца 2022 года бизнес проверять не будут».
Из первоисточника узнаем, что мораторий распространяется на плановые неналоговые проверки. А именно: проверки Роспотребнадзора, санитарно-эпидемиологического надзора, Госпожарнадзора. Налоговые проверки, проверки соблюдения таможенного, антимонопольного, валютного (за некоторым исключением) законодательства никто не отменял (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 г. № 336).
Пример 3. Заголовок новости: «До 1 июня 2022 года налоговая не заблокирует счет».
Первоисточник говорит: блокировка счетов временно не применяется при взыскании задолженности. В других случаях, например, за непредставление декларации, счет заблочат (письмо ФНС от 10.03.2022 № ЕД-26-8/4).
Пример 4. Читаем заголовок новости: «Срок оплаты налога на прибыль передвинули на месяц».
Из первоисточника узнаем: на месяц продлили ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль организаций по сроку 28 марта. Новый дедлайн — 28 апреля (письмо ФНС от 25.03.2022 № СД-4-3/3626). То есть новость актуальна далеко не для всех компаний на общем режиме. Так, если фирма платит налог на прибыль по итогам каждого квартала, перенос на нее не распространяется.
О каких мерах поддержки сообщить руководителю
Изучайте разные преференции. Не только налоговые.
Анализируйте другие меры, которые помогут остаться вашей компании, ИП на плаву. Как бухгалтер вы можете информировать об актуальных мерах поддержки, проконсультировать:
- так ли уж на самом деле выгодна новая мера в конкретной ситуации;
- что предпринять, чтобы получить поддержку;
- какой пакет документов подготовить и как подать.
В кризисные времена обычно государство предлагает такие неналоговые финансовые меры:
| Категория поддержки | Что власти предусмотрели на 2022 год |
|---|---|
| Льготные кредиты | Малый и средний бизнес может рассчитывать на льготные кредиты по ставке до 15%. Подать заявку на получение кредита можно до 30 декабря 2022 года |
| Кредитные каникулы — отсрочка по возврату кредита или уменьшение платежей в течение льготного периода | Малый и средний бизнес, в том числе ИП, может претендовать на кредитные каникулы независимо от динамики доходов. Главное условие: ОКВЭД — в перечне пострадавших отраслей. Также ИП, как и самозанятые и обычные граждане, может воспользоваться кредитными каникулами при падении доходов более чем на 30%. Дополнительное условие: размер кредита — не больше лимита и у заемщика нет другого действующего льготного периода. Обратиться за получением отсрочки или уменьшением размера платежей можно до 30 сентября 2022 года |
| Отсрочка по действующим льготным кредитам | Участникам программы льготных кредитов ФОТ 3.0 предоставили отсрочку в полгода по основному долгу и процентам. Заявление в банк на отсрочку подайте до 30 сентября 2022 года |
| Субсидии за трудоустройство | Работодатели, которые трудоустроили граждан до 30 лет, могут рассчитывать на 3 МРОТ с учетом страховых взносов и районного коэффициента за каждого трудоустроенного (постановление от 13.03.2021 года № 362, в редакции от 18.03.2022 № 398). Кандидатов нужно выбрать из числа тех, что предложит служба занятости. Взаимодействуйте с ЦЗН через личный кабинет на сайте «Работа России». Отправьте в службу занятости заявление с перечнем свободных рабочих мест и вакантных должностей. За самой субсидией обратитесь в ФСС не ранее чем через месяц после трудоустройства новичка, но не позднее 15 декабря 2022 года |
| Федеральные гранты | Примеры федеральной поддержки:
Информация про все федеральные гранты:
|
| Региональные гранты | Примеры региональной поддержки:
Как именно конкретный регион поддерживает бизнес, смотрите:
|
Как помочь бизнесу сэкономить
Бухгалтер может сохранить финансы обслуживаемой компании в трудный период.
Экономьте на бумаге
- Заменяйте бумажные чеки электронными. Для этого получите от покупателя согласие на отправку е-чека, адрес электронной почты или номер телефона. Отправку чеков подключите у своего оператора фискальных данных (ОФД). Имейте в виду: чеки на мейл, как правило, операторы отправляют бесплатно. В СБИС — без дополнительной настройки системы. За пакет смс или сообщений через мессенджер придется заплатить. В СБИС конкурентная рыночная цена: при подключении пакета на 100 смс одно сообщение обойдется в 2,5 рубля.
- Переходите на электронный документооборот с контрагентами. Создавайте накладные, акты, счета-фактуры как обычно и отправляйте документы контрагентам в электронном виде через специальные сервисы, например ОФД СБИС. На выходе вы получаете полный комплект подписанных юридически значимых документов.
- Переходите на кадровый электронный документооборот. Можно подключиться к КЭДО через СБИС.
- Сдавайте электронно даже ту отчетность, которую закон еще пока разрешает сдать на бумаге.
Контролируйте налоговые переплаты
Сверьтесь с налоговой на предмет переплат. Если в наличии излишек, проведите зачет между налогами или верните деньги из бюджета.
К переплатам старше 3 лет особый подход. Срок исковой давности по ним уже истек, так что налоговики точно откажут в зачете или возврате и придется идти в суд. Просить восстановить срок исковой давности или доказывать, что его посчитали неверно. Например, просить считать 3 года с того момента, когда узнали о новых обстоятельствах, а не с момента уплаты зависшего налога.
Просчитайте выгоды от смены налогового режима
Оцените эффективность текущего налогового режима — возможно, пора что-то поменять.
- Для ИП на УСН или ОСНО рассмотрите возможность работать на патенте или в рамках самозанятости.
- Для тех, кто работает на общем режиме, проверьте право на освобождение от НДС по ст. 145 НК. Платить НДС не придется, если выручка за последние 3 месяца меньше 2 млн рублей. Чтобы получить льготу, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете освобождение.
- Для компаний из 4 регионов: Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан — законодатели с 1 июля 2022 года предусмотрели новый спецрежим АУСН. Уже действующий бизнес может перейти на новую систему с 1 января 2023 года. Новички — сразу с момента регистрации бизнеса.
Перед тем, как принять решение о переходе на новый налоговый режим, сравните налоговую и административную нагрузку на разных системах налогообложения.
Ищите безопасные законные способы сэкономить. Не теряйте головы и не пытайтесь оптимизировать и экономить там, где это чревато последствиями. Объясняйте риски собственникам бизнеса.
- Перевод сотрудников в самозанятые — это не оптимизация. Такие договоры ФНС может классифицировать как трудовые, с доначислением зарплатных налогов, пеней и штрафов.
- Грубое дробление бизнеса, с использованием одних адресов, руководящих лиц, трудовых и материальных ресурсов — под прицелом у налоговой.
- Вывод средств за рубеж в обход установленных ограничений; операции, связанные с цифровой валютой, рост объемов частного потребления — новые признаки обналички (письмо ЦБ от 16.03.2022 № 019-12/1796).
- Покупка налоговых вычетов в целях оптимизации НДС 100% чревата проблемами, вплоть до уголовки.
На какие участки учета обратить внимание
Кризис — не придуманный повод и естественный мотиватор повышать свою стоимость на рынке труда, продолжать учиться. Освойте новые актуальные участки учета.
Бухгалтерские темы, которые востребованы в условиях санкций:
- ВЭД;
- современные платежные системы (сервисы);
- трудоустройство иностранцев, беженцев;
- соцконтракты;
- самозанятость;
- регистрация и ликвидация бизнеса;
- госконтракты;
- маркетплейсы;
- частные инвестиции, личные финансы.
Видеоматериалы по теме
