Как рассчитать сотрудника при увольнении
Работники, оформленные по трудовым договорам, при увольнении могут рассчитывать не только на зарплату, но и на другие компенсационные выплаты. В некоторых случаях размер этих выплат может быть весьма существенным. Если заплатить работнику меньшую сумму или позже установленного срока, работодателю грозят финансовые санкции. О том, как рассчитаться с увольняющимся без неприятных последствий, — рассказали в статье.
Что вы узнаете
Какие выплаты положены при увольнении и в какие сроки
Сотруднику, с которым вы расстаетесь, полагается не только «стандартная» зарплата, но и специфические выплаты. Например, вы должны компенсировать отпуск, который работник не успел отгулять за время работы. А если увольнение вынужденное, придется компенсировать потерю заработка.
Вынужденное увольнение — при сокращении, ликвидации работодателя и по другим, не зависящим от сторон причинам. Выплаты работникам в связи с вынужденным увольнением обязаны делать по закону только работодатели‑юрлица. Для работодателей‑ИП такие выплаты обязательны, если прямо прописаны в трудовых договорах (ст. 307 ТК РФ).
Какие суммы и в какой срок выдавать увольняющимся — смотрите в таблице. По общему правилу рассчитаться с сотрудником нужно в день увольнения. Если в этот день сотрудник не работает, то причитающиеся суммы можно выплатить позже. Но только в том случае, когда работник получал зарплату наличными из кассы. Выдайте ему расчет при увольнении на следующий день после письменного обращения. Если зарплату перечисляли на карточку, рассчитаться с работником нужно в день увольнения.
| Выплаты | Когда положены | В какой срок выплатить |
|---|---|---|
| При увольнении по любым причинам | ||
| Зарплата за отработанное время | Если есть неоплаченные отработанные дни по день увольнения | В день увольнения (ст. 140 ТК РФ). А если оформляли отпуск с последующим увольнением — в последний рабочий день перед таким отпуском (письмо Минтруда от 06.07.2021 № 14‑2/ООГ‑6377) |
| Компенсация за неиспользованный отпуск | Если есть не использованные на день увольнения дни отпуска | В день увольнения (ст. 140 ТК РФ). А если оформляли отпуск с последующим увольнением — в последний рабочий день перед таким отпуском (письмо Минтруда от 06.07.2021 № 14‑2/ООГ‑6377) |
| Отпускные | Если предоставлен отпуск с последующим увольнением | За 3 календарных дня до начала отпуска (ч. 9 ст. 136 ТК РФ) |
| Компенсация за задержку выплат | Если вы задержали зарплатные выплаты | Срок на прописан в законе. Целесообразно перечислять вместе с задержанной суммой (ст. 236 ТК РФ) |
| Перерасход по авансовым отчетам | Если есть непогашенный перерасход по авансовым отчетам | В срок, установленный вашими локальными актами для расчетов с подотчетными лицами (эти выплаты не относятся к зарплатным) |
| При вынужденном увольнении | ||
| Выходное пособие | При увольнении из компании в связи с сокращением штата, ликвидацией и по другим не зависящим от работника причинам (военный призыв, потеря трудоспособности). При увольнении по соглашению сторон, если выплата предусмотрена соглашением о расторжении трудового договора | В день увольнения (ст. 140 ТК РФ). А если оформляли отпуск с последующим увольнением — в последний рабочий день перед таким отпуском (письмо Минтруда от 06.07.2021 № 14‑2/ООГ‑6377) |
| Средний заработок за период трудоустройства или единовременная компенсация | При увольнении из компании в связи с сокращением штата или ликвидацией, если работник не нашел новую работу в течение 2 месяцев после увольнения (в отдельных случаях — в течение 3 месяцев) | При ликвидации компании все расчеты с сотрудниками нужно произвести до окончания ликвидации. При обращении сотрудника после увольнения за выплатой среднемесячного заработка — в течение 15 календарных дней со дня обращения бывшего сотрудника (ч. 4 ст. 178 ТК РФ) |
| Компенсация при увольнении | Если из компании увольняются:
| В день увольнения (ст. 140 ТК РФ). А если оформляли отпуск с последующим увольнением — в последний рабочий день перед таким отпуском (письмо Минтруда от 06.07.2021 № 14‑2/ООГ‑6377) |
Как рассчитать выплаты при увольнении
Сразу скажем, что вручную считать выплаты работникам — трудоемко. Зарплатный участок удобно и надежно сразу при трудоустройстве сотрудников доверить бухгалтерской программе. СБИС автоматически рассчитает любые выплаты, в том числе компенсацию за отпуск, выходное пособие и средний заработок на период трудоустройства. Весь расчет максимально прозрачный и наглядный. Вам останется только проверить исходные данные и провести документ.
Как легко начать вести учет зарплаты в Saby
Ниже подробно рассказали, как считать при увольнении:
- зарплату;
- компенсацию за неиспользованный отпуск;
- выходное пособие и средний заработок на период трудоустройства;
- компенсацию при увольнении руководства;
- компенсацию за увольнение ранее установленного срока;
- компенсацию при задержке выплат
Привели формулы, примеры. Информация пригодится на случай, если нужно проверить расчеты или определить суммы вручную.
Заработная плата
Начислите работнику за отработанное время по день увольнения включительно:
- Основное вознаграждение: оклад за отработанное время (оплату по тарифной ставке) или оплату по сдельным расценкам.
- Компенсационные и стимулирующие выплаты, предусмотренные трудовым договором и вашими локальными нормативными актами (ЛНА).
Подробнее о том, как рассчитывать зарплату на разных системах оплаты труда, можно прочитать здесь.
Компенсация за неиспользованный отпуск
Неиспользованный отпуск не сгорает при увольнении сотрудника: вам придется оплатить все неотгуленные дни из расчета зарплаты за последний год работы (п. 28 Правил, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169). Поэтому «копить» отпуск сотрудников не выгодно.
Порядок расчета компенсации за отпуск
Компенсация рассчитывается в том же порядке, что и отпускные.
Определите, есть ли неиспользованный отпуск и сколько дней, по формуле:
Показатель «Положено дней отпуска за год» — это количество дней основного и дополнительного отпуска за год работы, установленное трудовым договором, ЛНА, законом. Стандартный основной отпуск — 28 календарных дней. Это значит, за один месяц работы по общему правилу положено 2,33 дня отпуска. Дополнительный отпуск положен, например, работникам Крайнего Севера (24 дня), а также при ненормированном рабочем дне (3 дня).
Показатель «Полностью отработано лет» — количество полных «рабочих» (не календарных) лет с даты приема по день увольнения.
«Полностью отработано месяцев» — количество полных «рабочих» месяцев с даты приема по день увольнения включительно. Остаток в полмесяца и более округляйте до целого, менее — исключайте. Трудовое законодательство не конкретизирует понятие «полмесяца». По правилам Гражданского кодекса РФ полмесяца = 15 календарных дней (п. 3 ст. 192 ГК РФ).
«Использовано дней отпуска» — количество фактически предоставленных работнику дней отпуска за весь период работы.
Из стажа, дающего право на отпуск, исключите периоды (ст. 121 ТК РФ):
- Отпуск по уходу за ребенком до 3 лет (отпуск по беременности и родам не исключается).
- Дни прогулов, отстранения от работы по вине работника.
- Отпуск за свой счет общей продолжительностью свыше 14 дней за рабочий год.
Полученное количество неиспользованных дней отпуска может получиться дробным. Округлять его до целого или нет, вы решаете сами. Выбранный порядок закрепите в ЛНА. Если округляете, то делайте это не по правилам арифметики, а в пользу работника. Например, если по расчету неиспользованных дней отпуска получилось 5,35, то округлите до 6 (письмо Минтруда от 02.11.2018 № 14‑2/ООГ‑8717).
Особенности определения положенных дней отпуска в зависимости от стажа работы
| Стаж работы сотрудника у текущего работодателя | Сколько положено дней отпуска для расчета компенсации (пп. 28 и 35 Правил, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169) |
|---|---|
| Менее 15 дней | Отпуск не положен, компенсация не начисляется |
| От 15 дней до 1 месяца | Как за полностью отработанный месяц (2,33 дня при годовом отпуске в 28 дней) |
| От 10 месяцев и 15 дней до 1 года | Как за полностью отработанный год |
| От 5 месяцев и 15 дней до 1 года при увольнении в связи с сокращением, ликвидацией, военным призывом, непригодностью к работе | Как за полностью отработанный год |
Рассчитайте сумму компенсации по формуле:
Средний дневной заработок считайте за 12 месяцев, предшествующих увольнению. Если работник увольняется в последний календарный день месяца, то месяц увольнения включайте в расчет. Например, при увольнении 20 сентября 2023 расчетным периодом будет сентябрь 2022 — август 2023. При увольнении 30 сентября 2023: октябрь 2022 — сентябрь 2023.
Формула расчета среднего заработка зависит от того, полностью отработан расчетный период или нет.
Если все дни расчетного периода отработаны полностью:
Если в расчетном периоде были отпуска, больничные и другие неотработанные дни:
Заработок за расчетный период — все фактически начисленные работнику за отработанное время выплаты, предусмотренные системой оплаты труда. Сюда, например, войдут начисленный оклад, премии по результатам работы, но не войдут премии к праздникам, матпомощь, отпускные, больничные.
Также в формуле расчета участвуют два фиксированных показателя:
12 — количество месяцев в расчетном периоде.
29,3 — среднее количество календарных дней в месяце.
Особенности расчета среднего дневного заработка в зависимости от наличия выплат в расчетном периоде
| Наличие выплат в течение 12 месяцев до увольнения | Какие суммы брать для расчета среднего дневного заработка(пп. 6–8 Положения, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922) |
|---|---|
| Не было, но были выплаты раньше | За 12 месяцев, предшествующих периоду без оплат. Например, при увольнении по окончании отпуска по уходу за ребенком средний заработок считайте за 12 месяцев, предшествующих уходу в отпуск |
| Не было выплат ни в течение 12 месяцев до увольнения, ни раньше | Заработок за месяц увольнения |
| Не было выплат ни в течение 12 месяцев до увольнения, ни раньше, ни в месяце увольнения | Оклад |
Если увольняется сотрудник, принятый по срочному трудовому договору до 2 месяцев или для выполнения сезонных работ, компенсацию за основной отпуск считайте в рабочих днях. За месяц работы такому сотруднику положено 2 рабочих дня отпуска (ст. 291 и 295 ТК РФ). Формула расчета выплаты будет такая:
Пример расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
Инженер Михайлов принят в ООО 15.03.2022, а уволен 03.10.2023. Месячный оклад все это время составлял 50 тысяч рублей. За весь период работы Михайлов брал 20 дней отпуска за свой счет в июне 2022 года и 14 дней ежегодного отпуска с 10.07.2023 по 23.07.2023. Остальное время полностью отработано.
Стаж работы Михайлова в организации: 1 год (15.03.2022–14.03.2023), 6 месяцев (15.03.2023–14.09.2023), 19 дней (15.09.2023–03.10.2023).
Стаж, дающий право на отпуск: 1 год 6 месяцев 13 дней. Округленно это 1 год и 6 месяцев. Остаток в 13 дней отбрасываем. В отпускной стаж не включаем 6 дней, превышающие 14 дней отпуска за свой счет за год (20 - 14).
Сотруднику положено 41,98 дней отпуска (1×28 + 6×2,33), где 2,33 — количество дней отпуска, положенных по общему правилу за 1 отработанный месяц (28 / 12). Итого округленно — 42 дня.
Итого количество неиспользованных дней отпуска — 28 (42 - 14).
Расчетный период: октябрь 2022 — сентябрь 2023.
Заработок за расчетный период — 576 190,48 рублей, в том числе:
- за полностью отработанные месяцы — 550 000 (11×50 000);
- за не полностью отработанный июль 2023 (сотрудник был в отпуске) — 26 190,48 (50 000 / 21×11).
Число календарных дней в неполностью отработанном июле 2023 — 16,07 (29,3 / 31×17).
Средний дневной заработок равен 1 702,84 рублей [576 190,48 / (29,3×11 + 16,07)].
Итого Михайлову начислено при увольнении 52 224,97 рублей, из них:
- Компенсация за неиспользованный отпуск — 47 679,52 (1 702,84×28).
- Заработная плата за октябрь — 4 545,45 (50 000 / 22×2).
Выходное пособие
Работникам по срочному трудовому договору до 2 месяцев выходное пособие платить не обязательно (ст. 292 ТК РФ). Остальным работникам, в том числе совместителям, рассчитайте пособие в зависимости от причины увольнения.
Алгоритм расчета для каждого возможного случая привели в таблице. При этом средний дневной заработок считайте из расчетного периода 12 месяцев, предшествующих месяцу увольнения, по формуле:
При суммированном учете рабочего времени средний дневной заработок считайте из среднего часового заработка. Для этого заработок за расчетный период разделите на количество отработанных часов.
| Причина увольнения | Минимальный размер выходного пособия |
|---|---|
| Сокращение или ликвидация | Пособие не ниже среднего месячного заработка (ч. 1 ст. 178 ТК РФ, письмо Минтруда от 11.03.2021 № 14‑1/ООГ‑2066). Средний месячный заработок считается по формуле: Средний дневной заработок х Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в месяце, следующем за датой увольнения |
| Другие основания обязательной выплаты пособия из ч. 7 ст. 178 ТК РФ. Например, военный призыв, отказ от работы в связи с изменением трудового договора | Пособие не ниже среднего заработка за 2 недели (ч. 7 ст. 178 ТК РФ, письмо Минтруда от 11.03.2021 № 14‑1/ООГ‑2066). Средний заработок за 2 недели считается по формуле: Средний дневной заработок х Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в течение 2 недель, следующих за датой увольнения |
| Другие основания, если пособие выплачивается по решению работодателя (например по соглашению сторон) | Минимальный размер законом не установлен. Начислите выходное пособие в соответствии с трудовым (коллективным) договором или соглашением о расторжении трудового договора. Размер пособия может быть в фиксированной сумме или из среднего месячного заработка (двукратный, трехкратный) |
Средний заработок на период трудоустройства
Работникам, которые уволены в связи с ликвидацией или сокращением, кроме выходного пособия, полагается средний заработок за второй и третий месяцы после увольнения. Работникам организаций Крайнего Севера — до шестого месяца включительно (ст. 318 ТК РФ). Причем выплаты положены только безработным бывшим сотрудникам до дня их трудоустройства на новую работу.
- Для выплаты за второй месяц после увольнения: трудовая книжка (ее копия, если сотрудник нашел новую работу) или форма СТД‑СФР (СТД‑Р), а также заявление на выплату. Обратиться к вам с заявлением сотрудник должен не позднее 15 рабочих дней по окончании второго месяца с даты увольнения.
- Для выплаты за третий месяц после увольнения: решение службы занятости, а также заявление на выплату. Обратиться к вам с заявлением сотрудник должен не позднее 15 рабочих дней по окончании третьего месяца с даты увольнения.
Размер выплаты рассчитайте по формуле:
Средний дневной заработок определяйте в том же порядке, что для выходного пособия.
Пример расчета выходного пособия и среднего заработка на период трудоустройства
Инженер Федоров принят в ООО 15.03.2022, а уволен 03.10.2023 по сокращению штата. Месячный оклад все это время составлял 50 тысяч рублей. За последний год работы Федоров брал 14 дней ежегодного отпуска с 10.07.2023 по 23.07.2023. Остальное время полностью отработано.
В расчетном периоде «октябрь 2022 — сентябрь 2023» 247 рабочих дней. Из них Федоров отработал 237.
Заработок за расчетный период — 576 190,48 рублей, в том числе:
- за полностью отработанные месяцы — 550 000 (11×50 000);
- за не полностью отработанный июль 2023 (сотрудник был в отпуске) — 26 190,48 (50 000 / 21×11).
Средний дневной заработок — 2 431,18 рублей (576 190,48 / 237).
Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в месяце после увольнения (04.10.2023–03.11.2023): 23.
Выходное пособие равно 55 917,14 рублей (2 431,18×23).
Средний заработок на период трудоустройства за второй месяц после увольнения (при обращении сотрудника) считаем так. Сначала определяем количество рабочих и нерабочих праздничных дней во втором месяце после увольнения (04.11.2023–03.12.2023): 20. Итого средний заработок за второй месяц после увольнения — 48 623,60 рублей (2 431,18×20).
Аналогичный алгоритм для выплаты за третий месяц после увольнения. Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в третьем месяце после увольнения (04.12.2023–03.01.2024): 23. Итого средний заработок за третий месяц после увольнения — 55 917,14 рублей (2 431,18×23).
Компенсации при увольнении руководства и увольнении ранее установленного срока
Минимальная гарантированная государством сумма компенсации зависит от основания выплаты. Какая минималка положена, можно посмотреть в таблице. При этом средний заработок рассчитывайте в том же порядке, что для выходного пособия.
| Получатель компенсации | Минимальный размер выплаты |
|---|---|
| Руководитель, его заместитель, главбух, если уволен из‑за смены собственника | Трехкратный средний месячный заработок (ст. 181 ТК РФ). Причем если доля государства в компании более 50%, компенсация должна быть строго равна трехкратному месячному заработку (ни больше ни меньше) (ст. 349.3 ТК РФ) |
| Руководитель, если уволен по решению собственника (при отсутствии вины) | Трехкратный средний месячный заработок. Причем если доля государства в компании более 50%, компенсация должна быть строго равна трехкратному месячному заработку (ни больше ни меньше) (ст. 349.3 ТК РФ) |
| Сотрудник, который уволен раньше чем через 2 месяца после уведомления о ликвидации (сокращении) при его письменном согласии (ст. 180 ТК РФ) | Средний дневной заработок х Количество рабочих и нерабочих праздничных дней в периоде с даты, следующей за днем фактического увольнения по дату «планового» увольнения по уведомлению о ликвидации (сокращении). Сумма не заменяет выходное пособие при сокращении и средний заработок на период трудоустройства, а суммируется с ними |
Компенсация при задержке выплат
Просрочку любых зарплатных выплат при увольнении придется компенсировать работнику (ст. 236 ТК РФ). Причины нарушения срока не важны. Поэтому если директор требует уволить сотрудника задним числом, расскажите ему о последствиях.
Формула для расчета выплаты:
Кроме компенсации работодателю грозит штраф за нарушение срока выплат (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ):
- Для юрлиц: до 20 000 рублей на директора и до 50 000 рублей — на компанию.
- Для ИП: до 5 000 рублей.
Если раньше вас уже штрафовали по этому основанию, то за повторное нарушение наказание будет суровее. Для руководителя — вплоть до дисквалификации, для компании — штраф до 100 000 рублей, для ИП — до 30 000 (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ). В отдельных случаях может грозить уголовная ответственность (ст. 145.1 УК РФ).
Как оформить выплаты при увольнении
Нередко уволенные сотрудники не согласны с полученными суммами и пытаются дополучить свое через суд. Чтобы обезопасить себя, оформляйте и храните:
Документы, которые подтверждают правильность начисления выплат при увольнении
- Трудовой договор с работником.
- Коллективный договор (если есть).
- ЛНА, в котором прописаны, какие выплаты положены сотруднику.
- Соглашение о расторжении трудового договора (при увольнении по соглашению).
- Приказ на увольнение с указанием неиспользованных дней отпуска.
- Приказ на выплату выходного пособия и других специфических выплат.
- Расчет причитающихся сумм. Как правило, оформляется запиской‑расчетом. Вы можете использовать унифицированную форму Т‑61 или самостоятельно разработанную и утвержденную форму.
- Расчетный листок, в котором отражены все зарплатные выплаты. Его нужно выдать работнику вместе с остальными документами в день увольнения. Подробнее про документы при увольнении рассказали в отдельной статье. Если работаете в СБИС, при создании документа на увольнение программа выведет чек-лист: какие документы и выплаты нужно оформить. Перейти к нужному документу можно прямо из чек‑листа.
Документы, которые подтверждают фактическую выплату расчета при увольнении
При выдаче наличных денег — платежная или расчетно‑платежная ведомость с подписью работника в получении. Если выдаете деньги одному работнику, вместо ведомости можно оформить расходный кассовый ордер (КО‑2) с подписью работника.
При безналичном перечислении — платежное поручение с отметкой банка. Если перечисляете сразу нескольким работникам — платежное поручение и зарплатный реестр.
НДФЛ и страховые взносы с выплат при увольнении сотрудника
Некоторые выплаты при увольнении облагаются НДФЛ и взносами в особом порядке (ст. 217 и 422 НК РФ, ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125‑ФЗ). Как именно — смотрите в таблице.
| Выплаты | Как облагаются НДФЛ, взносами |
|---|---|
| Зарплата, отпускные, компенсация отпуска | Полностью облагаются |
| Не облагаются в части, которая не превышает в целом (по всем таким выплатам) трехкратный размер среднего месячного заработка. Для работников Крайнего Севера — шестикратный. Свыше — облагаются полностью |
| Компенсация сотрудникам, уволенным ранее чем через 2 месяца после уведомления о ликвидации (сокращении) | Не облагается полностью (письма Минфина от 01.04.2019 № 03‑04‑05/22289 и от 15.02.2021 № 03‑04‑05/10004) |
| Компенсация за задержку выплат | Полностью облагается (письмо Минфина от 27.05.2022 № 03‑04‑06/50079) |
| Единовременные поощрительные выплаты при увольнении (поощрение при выходе на пенсию) | Полностью облагаются (письма Минфина от 27.08.2019 № 03‑04‑06/65657 и от 27.03.2019 № 03‑04‑06/20965) |
Как отразить в отчетности уволенных сотрудников
Сведения о стаже (форма ЕФС‑1, подраздел 1.2). В годовой отчет включите уволенного в этом году сотрудника, если его работа давала право на досрочную или повышенную пенсию, а также если у него были особые периоды работы. К таким периодам относятся, например, отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, отпуск за свой счет. При выходе работника на пенсию, а также в случае закрытия бизнеса сдать отчет нужно, не дожидаясь конца года. Подробнее о сроках и порядке сдачи сведений о стаже читайте в статье.
Персонифицированные сведения в ФНС. Последний раз сотрудника включите в отчет за тот месяц, в котором было увольнение. Если платите сотруднику после увольнения (премии, пособие по больничным за счет работодателя), включите его в отчет за месяц, в котором начислили такие выплаты. В противном случае не будет выполнено контрольное соотношение по количеству физлиц в перссведениях и отчете РСВ. Подробнее о сроках и порядке сдачи перссведений смотрите в другой статье.
Расчет по страховым взносам (РСВ) в ФНС. В разделе 3 последний раз отразите сотрудника в том отчетном периоде, на который пришлось увольнение. В следующих отчетных периодах уволенного сотрудника не нужно включать в раздел 3. Исключение: если после увольнения бывший сотрудник получает от вас какие‑либо выплаты в рамках трудовых отношений (пусть и прекращенных), его нужно отразить в РСВ за тот отчетный период, когда были выплаты (письмо ФНС от 05.12.2018 № БС‑4‑11/23628@).
В подразделе 1 раздела 1 РСВ отражайте все выплаты работнику в составе общей суммы выплат накопительным итогом с начала года. При этом выделяйте выплаты при увольнении, которые не облагаются взносами, по строке 040 подраздела 1 раздела 1. Подробно про РСВ тут.
Сведения о страховых взносах на травматизм в Соцфонд (раздел 2 формы ЕФС‑1). Выплаты уволенному сотруднику включайте в отчет в обычном порядке, нарастающим итогом с начала года. Больше информации про этот отчет здесь.
Отчет по форме 6‑НДФЛ. В отчете отразите только те выплаты при увольнении, которые облагаются НДФЛ. В раздел 2 включите суммы, выплаченные в отчетном периоде. В разделе 1 покажите удержанный НДФЛ, срок уплаты которого приходится на отчетный период. В приложении к годовому отчету 6‑НДФЛ (бывшая справка 2‑НДФЛ) отразите сведения по работникам, уволенным в течение года. Пример и нюансы заполнения 6‑НДФЛ можно посмотреть в статье.
Какие еще отчеты и документы сформировать по уволенным
| Отчет/Документ | Какие работники указываются | Куда и в какой срок сдавать | Основание |
|---|---|---|---|
| Сведения о трудовой (иной) деятельности (подраздел 1.1 формы ЕФС‑1) | Все сотрудники | В СФР, в течение 1 рабочего дня с даты приказа об увольнении или со дня прекращения ГПД. Образец заполнения смотрите тут | Подп. 2 п. 5 ст. 11 Закона от 01.04.1996 № 27‑ФЗ |
| Сведения о застрахованном лице с признаком «Не является работником». Отчет при увольнении необязательный, но рекомендуем его подавать | Все сотрудники | В СФР. Можно ориентироваться на срок, установленный для подобного отчета при трудоустройстве сотрудника: 3 рабочих дня. Если отправите позже, ошибки не будет | П. 7 Порядка, утвержденного постановлением Правительства РФ от 23.11.2021 № 2010 |
| Уведомление о расторжении трудового договора с иностранцем | Иностранные сотрудники | В МВД, в течение 3 рабочих дней с даты увольнения или прекращения ГПД. Подробно о процедуре — здесь | Абз. 1 п. 8 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115‑ФЗ |
| Уведомление об убытии иностранного гражданина из места пребывания | Иностранные сотрудники, для которых работодатель являлся принимающей стороной | В МВД, в течение 7 рабочих дней с даты убытия. Подробно о процедуре — здесь | Ч. 2.2 ст. 23 Закона от 18.07.2006 № 109‑ФЗ |
| Сведения об увольнении работника, подлежащего воинскому учету | Сотрудники, подлежащие воинскому учету | В военкомат, в течение 5 рабочих дней с даты увольнения. Про всю отчетность по воинскому учету рассказали в другой статье | Подп. «а» п. 32 Положения о воинском учете, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 27.11.2006 № 719 |
| Исполнительный документ с информацией об удержаниях из зарплаты | Сотрудники, из зарплаты которых производили удержания по исполнительным документам | Судебному приставу‑исполнителю / взыскателю, не позднее дня, следующего за днем увольнения | Ч. 4.1 ст. 98 Закона от 02.10.2007 № 229‑ФЗ |
| Сообщение об увольнении и сведения о новом месте работы (если известно) | Сотрудники-алиментщики | Судебному приставу‑исполнителю и получателю алиментов, в течение 3 дней с даты увольнения | П. 1 ст. 111 Семейного кодекса РФ |
Работа в бухгалтерской программе позволяет оперативно отслеживать сроки сдачи отчетности и автоматически формировать большинство отчетных форм. Система проверит бланк на правильность заполнения, уведомит о недочетах, чтобы вы сдали документ с первого раза.
Частые вопросы
-
Сотрудник работал неофициально. Положены ли ему выплаты при увольнении?
Выплаты при увольнении, которые рассмотрели в статье, гарантированы Трудовым кодексом РФ всем работникам, которые оформлены по трудовым договорам.
Если сотрудник работал неофициально, то формально вы ничего ему не должны при увольнении. Но велик риск, что бывший сотрудник обратится в суд и докажет наличие трудовых отношений, а также свое право на расчет при увольнении. В этом случае придется не только уплатить положенные суммы, в том числе компенсацию и штраф за задержку выплат, но и понести наказание за незаключение трудового договора — до 100 000 рублей на компанию (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).
-
Какие последствия, если работодатель не перечислил выплаты при увольнении, перечислил не полностью или задержал?
Во всех этих случаях работодателю придется выплатить денежную компенсацию сотруднику за задержку выплат и штраф. О них мы уже поговорили выше. Единственное отличие: разный размер компенсации в зависимости от срока задержки и размера невыплаченной суммы.
Если сотрудник обратится в суд за не полученными выплатами, высока вероятность, что придется компенсировать также судебные издержки и моральный вред.
-
Сотрудник остался должен при увольнении. Как взыскать долг?
Трудовой кодекс ограничивает возможность удержаний по инициативе работодателя из зарплаты сотрудников.
Сколько можно удержать. Максимум 20% от суммы, начисленной за последний месяц работы, за вычетом НДФЛ. Это ограничение действует с учетом удержаний по исполнительным листам. Например, если удержали с работника по исполнительному 25%, то удерживать долг перед работодателем уже нельзя.
Какие суммы можно удерживать. Перечень установлен ст. 137 ТК РФ. Например, в течение месяца со дня возникновения долга можно удержать:
- неотработанный аванс по зарплате;
- неизрасходованные подотчетные суммы;
- суммы, излишне выплаченные из‑за счетной ошибки;
- неотработанные на момент увольнения отпускные, но только если увольнение не вызвано призывом работника на военную службу или сокращением (абз. 5 ч. 2 ст. 137 ТК РФ).
Как оформить удержание. На каждое удержание оформите приказ в произвольной форме. С работника запросите письменное согласие (можно в приказе) или заявление.
Если условия удержания не выполнены или выплат недостаточно. Сотрудник может добровольно погасить сумму долга. Если не согласен, через суд получится взыскать только те суммы долга, которые возникли из‑за счетной ошибки или неправомерных действий самого сотрудника.
-
Если сотрудник увольняется или уже уволен, нужно ли оплачивать больничный лист?
Пособие по временной нетрудоспособности нужно выплатить не только действующим работникам, но и в некоторых случаях уволенным. Все зависит от того, когда и по какой причине открыт больничный. Смотрите возможные варианты и порядок действий в таблице.
Когда открыт больничный На кого открыт, по какой причине Что сделать работодателю В любое время по день увольнения (включительно), в том числе в отпуске с последующим увольнением На себя или на члена семьи, по любой причине Дни за счет работодателя оплатите по общим правилам.
Для оплаты за счет СФР отправьте сведения в фонд
В течение 30 дней после увольнения На себя, по заболеванию или травме Дни за счет работодателя оплатите в размере 60% среднего заработка независимо от стажа.
Для оплаты за счет СФР отправьте сведения в фонд
В течение 30 дней после увольнения На члена семьи по любой причине или на себя по прочей причине (не заболевание и не травма, например карантин) Вы не обязаны оплачивать дни за счет работодателя.
Если пришел запрос сведений от СФР, отправьте ответ с признаком «Пособие не требуется», причина — увольнение сотрудника
По истечении 30 дней с даты увольнения На себя или на члена семьи, по любой причине Вы не обязаны оплачивать дни за счет работодателя.
Если пришел запрос сведений от СФР, отправьте ответ с признаком «Пособие не требуется», причина — увольнение сотрудника
-
Выплаты при увольнении получились ниже МРОТ. Нужно ли доплачивать?
Средний месячный заработок работника, отработавшего полностью в расчетный период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть менее МРОТ (п. 18 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922). Поэтому при расчете выплат при увольнении из среднего заработка (компенсации за неиспользованный отпуск, выходного пособия, заработка на период трудоустройства, компенсаций) нужно сравнивать полученную сумму с суммой, рассчитанной из МРОТ. Если по расчету получается меньшая сумма, доплатите работнику до минималки.
Если работник был принят на неполную ставку, средний заработок из МРОТ считайте пропорционально ставке.
Как сравнивать выплаты, начисленные из среднего заработка, с МРОТ, рассказали на примере отпускных в этой статье.
Видеоматериалы по теме
