Переход с ЕНВД в 2020-2021 году на другую систему налогообложения

С 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Для тех, кто сейчас на ЕНВД, рассказываем о сроках подачи заявлений, критерии для перехода, что сделать, чтобы не переплачивать налоги и не усложнять учет.

Что сделать

• Выбрать систему налогообложения
• Подать заявление в налоговую
• Перерегистрировать кассу
• Выбрать программу для учета
• Перейти с ЕНВД в СБИС

Выбрать систему налогообложения

Не будете ничего делать, после 1 января 2021 года «автоматом» окажетесь на общей системе налогообложения (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН).

На ОСНО розничный магазин ИП каждый месяц будет платить НДС 20%, НДФЛ 13%, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию 3-НДФЛ, вести книгу учета доходов и расходов, книгу покупок и продаж. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.

Куда переходить с ЕНВД в 2021? ИП на «вмененке» выгоднее перейти на УСН, патент или самозанятость (налог на профессиональный доход). Юрлицо сможет перейти только на УСН.

Мы собрали в таблицу условия перехода и особенности этих систем.

УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.

Подать заявление в налоговую

«Вмененку» закрывать не нужно

Заявление о снятии с учета по ЕНВД не требуется. Налоговая автоматически снимет с учета всех «вмененщиков» 31 декабря 2020.

Для применения УСН

Подайте уведомление по форме 26.2-1 в налоговую по месту жительства ИП или нахождения фирмы. Срок подачи заявления до 31 декабря 2020.

Как подать уведомление о переходе:

• в СБИС,
• в личном кабинете на nalog.ru,
• почтой заказным письмом.

Форма уведомления одинаковая для ИП и ООО, но заполняется по-разному. Разберем строки, которые вызывают больше всего вопросов.

• Признак налогоплательщика.
  Ставим код 2 — переход в связи с отменой ЕНВД.
• Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточная стоимость основных средств на 1 октября.
  ИП не заполняют эти строки.
  Фирмы указывают доходы по ОСНО, если они были в 2020. Доходы от ЕНВД учитывать не нужно.

Как заполнить уведомление о переходе на УСН.

Для патента

Подайте заявление по форме КНД 1150010. Срок подачи заявления до 17 декабря 2020, если хотите применять патент с 1 января 2021. Патент можно купить и потом, подав заявление за 10 рабочих дней до перехода на ЕНВД. Но тогда за время работы без патента придется платить налоги по ОСНО либо УСН.

Заявление подаем в налоговую по месту жительства. Если оформляем патент в регионе, где ИП не зарегистрирован по месту жительства, подаем заявление в любую налоговую этого субъекта.

Как подать заявление на переход с ЕНВД на патент:

• в СБИС,
• в личном кабинете на nalog.ru,
• почтой с описью вложения.

Разберем строки, вызывающие вопросы при заполнении формы.

• Идентификационный код вида предпринимательской деятельности.
  Возьмите из первых трех граф специального Классификатора код вида деятельности, который планируете перевести на патент.
• Код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности.
  Можно указать только 1 субъект РФ, на территории которого зарегистрирован ИП. Если патент оформляется на 2 области, тогда нужно 2 заявления.
• Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности.
  Заполняем, если ИП не состоит на налоговом учете в субъекте, где планирует осуществлять деятельность.

Как заполнить заявление о переходе на патент.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Чтобы стать самозанятым, зарегистрируйтесь:

• в мобильном приложении «Мой налог» — App Store, Google Play;
• в кабинете налогоплательщика НПД на nalog.ru;
• в некоторых банках.

Перерегистрировать кассу

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф.

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь в сервисный центр Тензор.

Выбрать программу для учета

Неважно, на какую систему налогообложения переходите с ЕНВД, в 2021 году придется вести учет и считать доходы, потому что от этого зависит размер налогов к уплате:

• на патенте ведут книгу доходов;
• при УСН — книгу учета доходов и расходов.

Если выберете УСН доходы-расходы, не выкидывайте документы на товары, купленные в 2020 году. Тогда в 2021 сможете взять эти затраты в расходы.

Чтобы все это контролировать, нужен налоговый учет. Настройте его в СБИС.

• Тогда при патенте и УСН доходы не придется вручную заполнять книгу доходов. СБИС учтет чеки вашей кассы и заполнит по ним книгу, напомнит о сроках оплаты налога.
• На УСН доходы-расходы не потребуется отслеживать моменты оплаты и отгрузки для принятия товара в расходы. СБИС учтет это автоматически, посчитает налог к уплате, сформирует декларацию и книгу.
• На ОСНО программа рассчитает и проверит налог на прибыль. И даже если применяете ПБУ 18/02, программа сформирует проводки на разницы между налоговым и бухгалтерским учетом.

СБИС Бухгалтерия для бывших «вмененщиков» со скидкой 50%

До 31 января 2021 при покупке СБИС Бухгалтерии в комплекте с настройками учета и обучением вы получите лицензию за полцены:

• для регионов — 4 900 ₽ (сэкономите 1 600 ₽);
• для Москвы — 6 900 ₽ (сэкономите 2 600 ₽).

Подключить

Перейти с ЕНВД в СБИС

Если вы уже работаете в СБИС, добавьте новую систему налогообложения в настройках. Все готово. Начинайте вести учет.

В СБИС переход на новую систему налогообложения пройдет за 2 шага.

1. В настройках учетной политики укажите систему налогообложения старую ЕНВД и новую с 01.01.2021.
2. Для УСН Доходы-расходы внесите начальные остатки по товарам, материалам, авансам и долгам. А если уже вели учет в СБИС, просто оформите инвентаризацию. Если вели учет в другой системе, остатки можно загрузить из файла Excel.

Поможем перейти на любую систему «под ключ»

Отправим нужные заявления в ФНС, перенастроим кассу, ответим на ваши вопросы.

Даже если вас «автоматом» перевели на ОСНО, настройки учета и кассы все равно потребуются.

Как ИП перейти с ЕНВД на патент и новые критерии для применения ПСН.