Сеть деловых коммуникаций

Нужен ли учет на Патенте?

Анфимычева Ирина, руководитель проекта

Не секрет, что на ЕНВД предприниматели не вели никакой учет. Патент — максимально схожий с вмененкой режим. Значит ли это, что ИП можно расслабиться и продолжать в том же духе? Разберемся:

  • насколько затратно вести учет по деньгам и времени;
  • какая вероятность наказания за его отсутствие;
  • где еще пригодится наш учет.

Что вы узнаете

Учет доходов

Налоговый кодекс требует вести учет доходов (Статья 346.53) в Книге доходов. Зачем учет, если сумма патента не зависит от реальной прибыли? Чтобы и сам ИП, и налоговая могли контролировать сумму доходов по деятельности на патенте, она не должна превышать 60 млн руб. в год.

На практике учет заключается в заполнении книги доходами на дату получения:

  • выручки по наличным оплатам;
  • сумм от банка по эквайрингу (оплата картой);
  • оплата по безналу.

Поскольку порядок заполнения уж очень строгий и кропотливый (последовательно, с соблюдением дат, правки обоснованы и подтверждены подписью и печатью), проще иметь электронную книгу. Данные по требованию Налоговой можно и отправить электронно.

Если у вас щедрый банк, который начисляет % на остаток по р/с — это уже непатентные доходы. С таких доходов нужно заплатить налог. Если подавали заявление на УСН — 6 или 15%, если остались на ОСНО — 13% НДФЛ.

Для пользователей СБИС все ведение книги заключается в 2 шагах: задать срок патента и по его окончании распечатать книгу за 5 минут. СБИС заполнит книгу автоматически:

  • по данным кассы, подключенной к Рознице/ОФД;
  • по перечисленным платежам эквайера (с учетом сумм удержанной комиссии);
  • по загруженным прямо из клиент-банка безналичным оплатам покупателей.

Как уменьшить сумму Патента?

Патент можно уменьшить на сумму:

  • взносов с ЗП сотрудников;
  • фиксированных взносов самого ИП;
  • больничных за счет работодателя.

Начисленные и уплаченные взносы нужно указать в уведомлении и подать в налоговую (на текущий момент форма не утверждена). Ожидаем утверждения электронного формата. Можно заполнить и отправить в СБИС. Чтобы уведомление заполнялось автоматически, зарплату и взносы можно также рассчитать в СБИС.

Данные по зарплате используются и для автозаполнения многочисленных зарплатных отчетов.

ИП должны еще уплачивать фиксированные взносы каждый год. СБИС ежегодно актуализирует сумму взносов и сам рассчитывает 1% от доходов свыше 300 тыс.

Сколько стоит Патент без учета?

Отсутствие книги обойдется в сумму штрафа от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ.

Не спорим, что книгу требуют редко. Но когда спросят? Будете заполнять бланк вручную? Восстанавливать учет в программе? Кроме того, ФНС вправе произвести расчет дохода «за вас» на основе имеющейся у нее информации о ваших доходах или аналогичных ИП (пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ). А если у вас пограничные доходы ± 60 млн руб и бывают возвраты денег покупателям, только книга поможет быстро обосновать, почему при такой сумме поступивших платежей вы все еще на Патенте.

«Проморгать» превышение лимита выручки или «запамятовать» продлить краткосрочный патент — значит слететь на УСН или ОСНО. Можно оценить от 6% до 35 % от вашего оборота, зависит от режима и наличия документов по расходам.

Как видим, набегает приличная сумма потерь(

В отсутствие учета и отчетности легко забыть про сроки продления патента, уплаты фиксированных взносов и платежей по патенту. Опоздание с уплатой патента грозит штрафом по статье 122 НК: 20% от суммы налога + пени за каждый день просрочки.

Календарь СБИС, как электронный секретарь, поможет вам все успеть вовремя.

Понятная онлайн-бухгалтерия для Патента

Зачем еще пригодится учет?

Как говорится, пока не попробуете — не узнаете! Вот несколько жизненных примеров:

  1. Получение кредита.

Банки не особо доверяют заемщикам ИП и тщательно проверяют их доходы. А как их подтвердить, если отчётности на патенте нет? Понесете в доказательство рулоны лент ККМ и выписки? Солиднее и проще предоставить книгу доходов.

  1. Участие в торгах/тендерах/закупках.

Важное требование к участнику — надежность, которая подтверждается, в том числе, размером выручки. С учетом вы эту цифру получите в два клика, а без него повозитесь пару часов.

  1. Расчет сделки сотрудникам.

Если вы продвинутый работодатель с эффективной системой мотивации, то учет нужен для правильного и быстрого подсчета сделки.

  1. Оперативный контроль.

Особенно актуально для торговли и общепита. Знать, сколько закупить товара, есть ли на складе нужная позиция, что продается плохо и на какой торговой точке — все это функции управленческого учета.

Мудрое решение = страховка от проблем

Вести простой и автоматизированный учет или рисковать получить штраф в десятки тысяч рублей? В пару кликов отвечать на любые запросы о доходах — внешние и свои собственные — или суммировать кучу выписок и смен кассы? Выбор очевиден! Такие сейчас времена: авось обходится дорого, автоматизация — почти даром)

Уговорили — куплю учетНе убедили, рискну

Смотрите также

  • Скидка 50%

    Скидка 50% на автоматизацию бизнеса
  • 15 апреля'21
    6-НДФЛ: сдаем без сюрпризов
    Как выявить ошибки еще до сдачи и избежать пеней и штрафов.
    21 января'21
    Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения
    Что успеть в 2020, чтобы не переплачивать в 2021.
    21 ноября'20
    Переход с ЕНВД на патент
    Как получают бесплатные патенты и другие хитрости.
    28 января'22
    Какую систему налогообложения выбрать ИП
    Как рассчитать налоги ИП и выбрать замену ЕНВД в 2022 году.
    28 января'22
    Какую систему налогообложения выбрать ООО
    Сколько налогов должно платить ООО, кому подойдет ОСНО, что выгоднее — УСН 15% или 6%.
    17 декабря'20
    Изменения по УСН в 2021 году
    Повышенные ставки, новые лимиты по доходам и численности.
    22 декабря'20
    Предновогодний список бухгалтерских дел
    Проверьте свой рабочий план на конец декабря: какие дела нельзя отложить на следующий год.
    28 января'22
    Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году
    Налоги у грузоперевозчиков — выбор на 2022 год.
    21 января'21
    Переход с ЕНВД на УСН в 2020-2021 году
    ФНС продлила сроки до 1 февраля.
    Используя официальный сайт sbis.ru, вы даете согласие на работу с cookie, Яндекс.Метрикой, Google Analytics для сбора технических данных. Подробнее