Нужен ли учет на Патенте?
Не секрет, что на ЕНВД предприниматели не вели никакой учет. Патент — максимально схожий с вмененкой режим. Значит ли это, что ИП можно расслабиться и продолжать в том же духе? Разберемся:
- насколько затратно вести учет по деньгам и времени;
- какая вероятность наказания за его отсутствие;
- где еще пригодится наш учет.
Что вы узнаете
Учет доходов
Налоговый кодекс требует вести учет доходов (Статья 346.53) в Книге доходов. Зачем учет, если сумма патента не зависит от реальной прибыли? Чтобы и сам ИП, и налоговая могли контролировать сумму доходов по деятельности на патенте, она не должна превышать 60 млн ₽ в год.
На практике учет заключается в заполнении книги доходами на дату получения:
- выручки по наличным оплатам;
- сумм от банка по эквайрингу (оплата картой);
- оплата по безналу.
Поскольку порядок заполнения уж очень строгий и кропотливый (последовательно, с соблюдением дат, правки обоснованы и подтверждены подписью и печатью), проще иметь электронную книгу. Данные по требованию Налоговой можно и отправить электронно.
Для пользователей СБИС все ведение книги заключается в 2 шагах: задать срок патента и по его окончании распечатать книгу за 5 минут. СБИС заполнит книгу автоматически:
- по данным кассы, подключенной к Рознице/ОФД;
- по перечисленным платежам эквайера (с учетом сумм удержанной комиссии);
- по загруженным прямо из клиент-банка безналичным оплатам покупателей.
Как уменьшить сумму Патента?
Патент можно уменьшить на сумму:
- взносов с ЗП сотрудников;
- фиксированных взносов самого ИП;
- больничных за счет работодателя.
Начисленные и уплаченные взносы нужно указать в уведомлении и подать в налоговую (на текущий момент форма не утверждена). Ожидаем утверждения электронного формата. Можно заполнить и отправить в СБИС. Чтобы уведомление заполнялось автоматически, зарплату и взносы можно также рассчитать в СБИС.
Данные по зарплате используются и для автозаполнения многочисленных зарплатных отчетов.
ИП должны еще уплачивать фиксированные взносы каждый год. СБИС ежегодно актуализирует сумму взносов и сам рассчитывает 1% от доходов свыше 300 тыс.
Сколько стоит Патент без учета?
Отсутствие книги обойдется в сумму штрафа от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ.
Не спорим, что книгу требуют редко. Но когда спросят? Будете заполнять бланк вручную? Восстанавливать учет в программе? Кроме того, ФНС вправе произвести расчет дохода «за вас» на основе имеющейся у нее информации о ваших доходах или аналогичных ИП (пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ). А если у вас пограничные доходы ± 60 млн ₽ и бывают возвраты денег покупателям, только книга поможет быстро обосновать, почему при такой сумме поступивших платежей вы все еще на Патенте.
«Проморгать» превышение лимита выручки или «запамятовать» продлить краткосрочный патент — значит слететь на УСН или ОСНО. Можно оценить от 6% до 35 % от вашего оборота, зависит от режима и наличия документов по расходам.
Как видим, набегает приличная сумма потерь(
В отсутствие учета и отчетности легко забыть про сроки продления патента, уплаты фиксированных взносов и платежей по патенту. Опоздание с уплатой патента грозит штрафом по статье 122 НК: 20% от суммы налога + пени за каждый день просрочки.
Календарь СБИС, как электронный секретарь, поможет вам все успеть вовремя.
Зачем еще пригодится учет?
Как говорится, пока не попробуете — не узнаете! Вот несколько жизненных примеров:
- Получение кредита.
Банки не особо доверяют заемщикам ИП и тщательно проверяют их доходы. А как их подтвердить, если отчётности на патенте нет? Понесете в доказательство рулоны лент ККМ и выписки? Солиднее и проще предоставить книгу доходов.
- Участие в торгах/тендерах/закупках.
Важное требование к участнику — надежность, которая подтверждается, в том числе, размером выручки. С учетом вы эту цифру получите в два клика, а без него повозитесь пару часов.
- Расчет сделки сотрудникам.
Если вы продвинутый работодатель с эффективной системой мотивации, то учет нужен для правильного и быстрого подсчета сделки.
- Оперативный контроль.
Особенно актуально для торговли и общепита. Знать, сколько закупить товара, есть ли на складе нужная позиция, что продается плохо и на какой торговой точке — все это функции управленческого учета.
Мудрое решение = страховка от проблем
Вести простой и автоматизированный учет или рисковать получить штраф в десятки тысяч рублей? В пару кликов отвечать на любые запросы о доходах — внешние и свои собственные — или суммировать кучу выписок и смен кассы? Выбор очевиден! Такие сейчас времена: авось обходится дорого, автоматизация — почти даром)
