Бухгалтерия и учет

Как списать налоги за 2 квартал для пострадавших сфер бизнеса

Как списать налоги за 2 квартал для пострадавших сфер бизнеса

По закону субъекты малого и среднего предпринимательства, наиболее пострадавшие от коронавирусной инфекции, освобождаются от уплаты налогов за 2 квартал 2020 года. Чтобы отразить в учете списание налогов, оформите бухгалтерскую справку за 30 июня 2020 года.

  1. В разделе «Учет/Бухгалтерия» на вкладке «Операции» нажмите +.
  2. Выберите операцию «Бухгалтерская справка».
  3. В документе укажите содержание операции.
  4. Выберите корреспондирующие счета. Вы можете списать налог двумя видами проводок в зависимости от того, как отражаете доходы:
    • Дт 68-«счет налога» Кт 91-01 «Прочие доходы».
    • Дт 68-«счет налога» Кт 99-09 «Прочие прибыли и убытки».

    Рассмотрим виды проводок для списания налогов на примере счета 99-09.

    Вид платежа

    ДебетКредит
    Авансы по налогу на прибыль в федеральный бюджет68-04-1 ФЕД99-09
    Авансы по налогу на прибыль в областной бюджет68-04-1 ОБЛ99-09
    Авансовый платеж по УСН68-1299-09
    ПСН68-1499-09
    ЕСХН68-1099-09
    ЕНВД68-1199-09
    Авансовые платежи по НДФЛ за себя для ИП, нотариусов, адвокатов и других специалистов частной практики68-2199-09
    Земельный налог68-0699-09
    Транспортный налог68-0799-09
    Налог на имущество68-0899-09
    Акцизы68-0399-09
    Торговый сбор68-1399-09
    Прочие налоги и сборы68-1099-09
  5. Заполните данные:
    • по счету 99-09 сумму для бухгалтерского учета;
    • по счету 91-01 аналитики и сумму для бухгалтерского учета. Сумму для налогового учета не заполняйте, поскольку операция не учитывается в целях налогооложения.
  6. Нажмите , чтобы сохранить проводку.
  7. Убедитесь, что дата бухгалтерской справки 30.06.20.
  8. Нажмите Провести — операция будет принята к учету.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».