ПРЕДСТАВИТЬ ПОЯСНЕНИЯ К НД ПО НДС

Представить пояснения к НД по НДС

Если при проведении камеральной проверки НИ выявила ошибки или несоответствия в отчете, плательщик должен в течение пяти дней предоставить необходимые пояснения, либо внести исправления в декларацию.

  • Корректирующая декларация отправляется, если имела место ошибка, которая повлияла на сумму НДС. В этом случае по требованию нужно будет отправить только квитанцию о получении.
  • Пояснение (ответ на требование) отправляется во всех остальных случаях.

Виды расхождений: 

  1. По контрольным соотношениям — камеральной проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации. Требование поступает в форматах PDF и XML. Содержит номер контрольного соотношения, формулировку нарушения, ссылку на норму законодательства, контрольное соотношение и данные, отраженные в декларации.

  2. По расхождениям с контрагентами — указанные в декларации данные не совпали с данными контрагента. Требование в форматах PDF и XML. Содержит таблицу из раздела 8-12 с графой «Справочно: Код возможной ошибки». Расшифровка кода ошибки указана под таблицей.

  3. По сведениям, отсутствующим в книге продаж — в вашей книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок. Требование в форматах PDF и XML. Содержит номера и даты счетов-фактур, ИНН и КПП покупателя, который указал данные сделки, а также сумму и НДС. 

  4. По иным основаниям — прочие расхождения. Требование в формате PDF. 
ONLINE.SBIS.RU
В СБИС

Как ответить на требование

Вариант ответа на требование о предоставлении пояснений к НД по НДС зависит от того, действительно ли заявленная НИ ошибка имеет место и повлияла ли она на сумму вычета:

Если допущенная ошибка повлияла на сумму вычета или налога:

  1. Подтвердите получение требования. Отвечать на требование не нужно.
  2. Сформируйте корректирующую НД по НДС, внесите исправления, отправьте её в НИ.

Если ошибка не повлияла на сумму вычета/налога или обнаруженная НИ проблема не является вашей ошибкой, сформируйте ответ на требование. 

Ответ зависит от вида расхождений:

  1. По контрольным соотношениям.
  2. По расхождениям с контрагентами.
  3. По сведениям, отсутствующим в книге продаж.
  4. По иным основаниям.

В дополнение к основному ответу можно написать письмо с пояснениями.

Внимание!

На требование к НД по НДС нельзя отвечать только письмом. Обязательно необходимо дать формализованный ответ, иначе налоговая может наложить штраф. 

Как ответить на требование

Вариант ответа на требование зависит от того, действительно ли заявленная НИ ошибка имеет место и повлияла ли она на сумму вычета:

Если допущенная ошибка повлияла на сумму вычета или налога:

  1. Подтвердите получение требования. Отвечать на требование не нужно.
  2. Сформируйте корректирующую НД по НДС, внесите исправления, отправьте её в НИ.

Если ошибка не повлияла на сумму вычета/налога или обнаруженная НИ проблема не является вашей ошибкой, сформируйте ответ на требование. 

Ответ зависит от вида расхождений:

  1. По контрольным соотношениям.
  2. По расхождениям с контрагентами.
  3. По сведениям, отсутствующим в книге продаж.
  4. По иным основаниям.

После того как сформируете ответ, нажмите «Далее». При необходимости выберите подписанта и нажмите «Готово».

В реестре «Представления в ФНС» нажмите сначала «Передать на подпись ответы НО», затем «Подписать и отправить ответы НО».

В дополнение к основному ответу можно написать письмо с пояснениями.

Внимание!

На требование к НД по НДС нельзя отвечать только письмом. Обязательно необходимо дать формализованный ответ, иначе налоговая может наложить штраф. 

76
0
Оставьте свой отзыв:
ОТПРАВИТЬ