ПРЕДСТАВИТЬ ПОЯСНЕНИЯ К НД ПО НДС

Если при проведении камеральной проверки НИ выявила ошибки или несоответствия в отчете, плательщик должен в течение пяти дней предоставить необходимые пояснения, либо внести исправления в декларацию.

  • Корректирующая декларация отправляется, если имела место ошибка, которая повлияла на сумму НДС. В этом случае по требованию нужно будет отправить только квитанцию о получении.
  • Пояснение (ответ на требование) отправляется во всех остальных случаях.

Виды расхождений: 

  1. По контрольным соотношениям — камеральной проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации. Требование поступает в форматах PDF и XML. Содержит номер контрольного соотношения, формулировку нарушения, ссылку на норму законодательства, контрольное соотношение и данные, отраженные в декларации.

  2. По расхождениям с контрагентами — указанные в декларации данные не совпали с данными контрагента. Требование в форматах PDF и XML. Содержит таблицу из раздела 8-12 с графой «Справочно: Код возможной ошибки». Расшифровка кода ошибки указана под таблицей.

  3. По сведениям, отсутствующим в книге продаж — в вашей книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок. Требование в форматах PDF и XML. Содержит номера и даты счетов-фактур, ИНН и КПП покупателя, который указал данные сделки, а также сумму и НДС. 

  4. По иным основаниям — прочие расхождения. Требование в формате PDF. 
ONLINE.SBIS.RU
В СБИС

Как ответить на требование

Вариант ответа на требование о предоставлении пояснений к НД по НДС зависит от того, действительно ли заявленная НИ ошибка имеет место и повлияла ли она на сумму вычета:

Если допущенная ошибка повлияла на сумму вычета или налога:

  1. Подтвердите получение требования. Отвечать на требование не нужно.
  2. Сформируйте корректирующую НД по НДС, внесите исправления, отправьте её в НИ.

Если ошибка не повлияла на сумму вычета/налога или обнаруженная НИ проблема не является вашей ошибкой, сформируйте ответ на требование. 

Ответ зависит от вида расхождений:

  1. По контрольным соотношениям.
  2. По расхождениям с контрагентами.
  3. По сведениям, отсутствующим в книге продаж.
  4. По иным основаниям.

В дополнение к основному ответу можно написать письмо с пояснениями.

Внимание!

В ответ на требование нельзя отправлять только письмо, иначе ФНС может наложить штраф. Если налогоплательщик сдает НД по НДС в электронном виде, то на требование он обязан отвечать по формату ФНС

Как ответить на требование

Вариант ответа на требование зависит от того, действительно ли заявленная НИ ошибка имеет место и повлияла ли она на сумму вычета:

Если допущенная ошибка повлияла на сумму вычета или налога:

  1. Подтвердите получение требования. Отвечать на требование не нужно.
  2. Сформируйте корректирующую НД по НДС, внесите исправления, отправьте её в НИ.

Если ошибка не повлияла на сумму вычета/налога или обнаруженная НИ проблема не является вашей ошибкой, сформируйте ответ на требование. 

Ответ зависит от вида расхождений:

  1. По контрольным соотношениям.
  2. По расхождениям с контрагентами.
  3. По сведениям, отсутствующим в книге продаж.
  4. По иным основаниям.

После того как сформируете ответ, нажмите «Далее». При необходимости выберите подписанта и нажмите «Готово».

В реестре «Представления в ФНС» нажмите сначала «Передать на подпись ответы НО», затем «Подписать и отправить ответы НО».

В дополнение к основному ответу можно написать письмо с пояснениями.

Внимание!

В ответ на требование нельзя отправлять только письмо, иначе ФНС может наложить штраф. Если налогоплательщик сдает НД по НДС в электронном виде, то на требование он обязан отвечать по формату ФНС. 

76
0
Оставьте свой отзыв:
ОТПРАВИТЬ