Бухгалтерия и учет

Рассчитать налог на прибыль организации

Рассчитать налог на прибыль организации

В налоговом учете главная задача бухгалтера — правильно рассчитать сумму налога на прибыль, вовремя уплатить его и сдать отчет в контролирующий орган. В СБИС все это можно сделать в одном документе — «Расчет налога на прибыль».

В конце каждого месяца бухгалтер закрывает период с помощью операций «Закрытие затратных счетов» и «Определение финансового результата». Перед тем как создать документ расчета налога, убедитесь, что каждый месяц квартала закрыт.

1. Создайте расчет
2. Посмотрите расшифровку
3. Проверьте расчет
4. Уплатите налог и заполните декларацию

В СБИС налог на прибыль рассчитывается поквартально на основании проведенных документов. Создать документ расчета можно двумя способами: с помощью календаря бухгалтера или в разделе «Учет/Налоги».

В календаре бухгалтера

  1. Перейдите в раздел «Учет/Бухгалтерия» на вкладку «Отчеты».
  2. В календаре бухгалтера СБИС напомнит не только о создании расчета, но и об уплате налога и сдаче декларации. В строке события «Расчет аванса по налогу на прибыль» нажмите «Создать».

В разделе «Учет/Налоги»

  1. Перейдите в раздел «Учет/Налоги».
  2. Нажмите строку «Прибыль» — СБИС откроет страницу статистики по налогу на прибыль.
  3. В строке нужного квартала кликните «Рассчитать».

    Другой способ — нажмите Создать расчет. Выберите организацию, если в аккаунте их несколько, а также установите период. Кликните «Создать».

Итог: документ расчета налога создан. Проверьте суммы, посмотрите расшифровку по документам.

В СБИС можно посмотреть, как рассчитывается налог на прибыль. Для этого нажмите .

Рассмотрим подробнее, как рассчитывается сумма налога к уплате. В документе расчета СБИС группирует доходы и расходы по налоговым признакам, которые указаны в настройках видов доходов и статей расходов. Если в течение квартала были расходы, которые нельзя принять к налоговому учету, они отобразятся в расчете отдельно в строке «Непринимаемые».

Чтобы посмотреть, из каких документов складывается та или иная сумма, нажмите ее — откроется список с детализацией. Если вы хотите найти конкретный документ, воспользуйтесь строкой поиска или фильтром .

Сумму к уплате СБИС автоматически разделяет на две: 3% в федеральный бюджет, и в региональный — 17%. Чтобы их посмотреть, рядом с суммой в блоке «К уплате» нажмите .

При расчете суммы к уплате СБИС учитывает авансы, которые начислены в предыдущих периодах текущего года.

Еще можно учесть задолженность или переплату по налогу. Она числится на счете 68-05-01 «Налог на прибыль по бюджетам». Установите флаг в поле «Переплата по налогу» (или «Задолженность по налогу») — платеж будет рассчитан с учетом этой суммы. Налог, который рассчитан без учета переплат или задолженностей, отображается в блоке «К уплате». После перерассчета он будет выделен серым цветом.

Организация может уменьшить налоговую базу на сумму убытка, который получен в прошлом периоде. В документе расчета налога на прибыль СБИС автоматически зачитывает убытки прошлых лет. Если раньше вы вели учет в другой системе, укажите убытки по годам. Сумму зачитываемого убытка можно изменить вручную.

Итог: сумма налога рассчитана. Проверьте данные расчета с помощью отчетов.

В блоке «Проверить» вы можете построить несколько отчетов. Они позволяют сверить расчет налогов с данными учета.

С помощью отчета «Сверка доходов и расходов» можно проанализировать доходы и расходы организации с начала года, а также сравнить их суммы в бухгалтерском и налоговом учете. Он будет полезен всем организациям, в том числе тем, которые применяют ПБУ 18/02. Нажмите «Сверка доходов и расходов» в блоке «Проверить» — СБИС откроет отчет, в котором расходы по статьям сравниваются в бухгалтерском и налоговом учете. Разверните строку, чтобы посмотреть документы, которые образовали эти суммы.

Если хотите посмотреть разницу по доходам в бухгалтерском и налоговом учете, рядом с периодом отчета кликните ссылку «Расходы» и выберите «Доходы».

В отчете доходы сгруппированы по видам. Проверьте разницы сумм в бухгалтерском и налоговом учете. Посмотрите документы, по которым они сформированы.

В отчете можно сравнить доходы по налоговому учету с выручкой НДС. Для этого в отчете «Сверка доходов и расходов» выберите фильтр «Доходы» и отметье флагом «Сравнить налоговые доходы с выручкой НДС».

Отчет потребуется, если налоговая просит пояснить, почему выручка по прибыли не сходится с базой по НДС. Это часто бывает из-за того, что в расчете по налогу на прибыль участвуют все доходы: облагаемые и не облагаемые НДС.

Отчет «Отражение разниц в ПБУ 18/02» есть в документе расчета только у тех организаций, которые указали в настройках учетной политики, что они применяют ПБУ 18/02. Он помогает контролировать отсутствие неучтенных разниц между бухгалтерским и налоговым учетом и, если они есть, показать, как они образовались.

Откройте отчет — в блоке «Проверить» нажмите «Отражение разниц в ПБУ 18/02». В отчете по умолчанию показаны суммы расходов по бухгалтерскому и налоговому учету, а также разницы: неучтенные и учтенные. Суммы по неучтенным разницам выделены красным. Документы по ним показаны вверху списка.

Чтобы подробнее посмотреть, какие разницы учтены, разверните этот блок кнопкой .

Суммы в столбцах отнесены по видам разниц: постоянные и временные (вычитаемые и налогооблагаемые). Разверните строку статьи расхода, чтобы посмотреть документы, которыми эти разницы образованы.

Если отчет получился слишком большой, можно отобрать суммы и документы по конкретному виду разниц. Для этого кликните ссылку «Все разницы» и выберите нужный вид.

Чтобы посмотреть, как образовались разницы по доходам, кликните ссылку «Расходы» и выберите «Доходы».

Если вам интересно узнать, как определяются разницы по ПБУ 18/02, нажмите в строке отчета «Отражение разниц в ПБУ 18/02» — СБИС покажет подробную подсказку.

Итог: суммы в расчете и разницы, которые могли образоваться в бухгалтерском и налоговом учете, проверены. Теперь можно провести документ расчета, уплатить налог и заполнить декларацию.

Когда все суммы проверены, нажмите Провести — СБИС сформирует проводки.

Чтобы посмотреть расчеты по документу, нажмите .

Платежное поручение на уплату налога можно создать прямо из расчета. Для этого кликните ссылку « Оплатить». СБИС создаст платежные документы на общую сумму начисленного налога: один — в региональный бюджет, другой — в федеральный.

Статус документа изменится на «Оплачено». Чтобы посмотреть платежи, кликните ссылку « Уплата дд.мм.» — откроется список платежных документов. Все данные в них СБИС заполнил автоматически. Откройте платеж и проверьте его.

Заполните декларацию по данным расчета. Чтобы внести данные автоматически, нажмите ссылку « Декларация».

Итог: налог начислен и уплачен, декларация заполнена и готова к отправке.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».