Бухгалтерия и учет

Рассчитать налог на прибыль организации

Рассчитать налог на прибыль организации

В конце отчетного периода бухгалтер создает документ «Расчет налога на прибыль» — СБИС рассчитывает сумму налога к уплате на основании проведенных документов.

Перед тем как создать документ расчета налога, убедитесь, что каждый месяц квартала закрыт.

1. Создайте расчет
2. Посмотрите расшифровку
3. Проверьте расчет
4. Уплатите налог и заполните декларацию

Это можно сделать двумя способами: с помощью календаря бухгалтера или в разделе «Учет/Налоги».

В календаре бухгалтера

  1. Перейдите в раздел «Учет/Бухгалтерия» на вкладку «Отчеты».
  2. В строке события «Расчет аванса по налогу на прибыль» нажмите «Создать».

В разделе «Учет/Налоги»

  1. Перейдите в раздел «Учет/Налоги».
  2. Нажмите строку «Прибыль» — СБИС откроет страницу статистики по налогу на прибыль.
  3. В строке нужного квартала кликните «Рассчитать».

    Другой способ — нажмите Создать расчет. Выберите организацию и период. Кликните Создать.

Итог: документ расчета налога создан. Посмотрите расшифровку сумм.

В документе можно посмотреть, как рассчитывается налог на прибыль. Для этого нажмите .

В расчете СБИС группирует доходы и расходы по налоговым признакам, которые указаны в настройках видов доходов и статей расходов. Если в течение квартала были расходы, которые нельзя принять к налоговому учету, они отобразятся в расчете отдельной строкой «Непринимаемые расходы».

Сумму к уплате СБИС автоматически разделяет на две: 3% в федеральный бюджет, и в региональный — 17%. Чтобы их посмотреть, рядом с суммой в блоке «К уплате» нажмите .

При расчете суммы к уплате СБИС учитывает авансы, которые начислены в предыдущих периодах текущего года.

Также можно учесть задолженность или переплату по налогу. Установите флаг в поле «Переплата по налогу» (или «Задолженность по налогу») — платеж будет рассчитан с учетом суммы на счете 68-04-1 «Налог на прибыль по бюджетам».

В расчете можно увидеть расшифровку по любой строке: нажмите сумму — откроется список документов. Чтобы найти документ, воспользуйтесь строкой поиска или фильтром .

Организация может уменьшить налоговую базу на сумму убытка, который получен в прошлом периоде. В расчете налога на прибыль СБИС автоматически зачитывает убытки прошлых лет. Если раньше вы вели учет в другой системе, укажите убытки по годам. Сумму зачитываемого убытка можно изменить вручную.

Итог: сумма налога рассчитана. Проверьте данные расчета с помощью отчетов.

Сверить расчет с данными учета можно с помощью отчетов в блоке «Проверить».

С помощью отчета «Сверка доходов и расходов» можно проанализировать доходы и расходы организации с начала года, а также сравнить их суммы в бухгалтерском и налоговом учете. Нажмите «Сверка доходов и расходов» в блоке «Проверить» — СБИС откроет отчет, в котором расходы по статьям сравниваются в бухгалтерском и налоговом учете. Разверните строку, чтобы посмотреть документы, которые образовали эти суммы.

Чтобы посмотреть разницу по доходам в бухгалтерском и налоговом учете, рядом с периодом отчета нажмите «Расходы» и выберите «Доходы».

В отчете доходы сгруппированы по видам. Посмотрите документы, по которым сформированы разницы сумм в бухгалтерском и налоговом учете.

В отчете можно сравнить доходы по налоговому учету с выручкой НДС. Для этого в отчете «Сверка доходов и расходов» выберите фильтр «Доходы» и отметьте флагом «Сравнить налоговые доходы с выручкой НДС».

Отчет потребуется, если налоговая просит пояснить, почему выручка по прибыли не сходится с базой по НДС. Это часто бывает из-за того, что в расчете по налогу на прибыль участвуют все доходы: облагаемые и не облагаемые НДС.

Итог: расчет налога проверен. Теперь можно провести документ расчета, уплатить налог и заполнить декларацию.

Когда все суммы проверены, нажмите Провести — СБИС сформирует проводки.

Чтобы посмотреть расчеты по документу, нажмите .

Платежное поручение на уплату налога можно создать прямо из расчета. Для этого кликните « Оплатить». СБИС создаст платежные документы на сумму налога к уплате: один — в региональный бюджет, другой — в федеральный.

Вместо « Оплатить» появится запись « Уплата дд.мм.». Нажмите на нее — откроется список платежных документов. Все данные в них заполнены автоматически. Откройте платеж, проверьте его и выгрузите в банк.

Заполните декларацию по данным расчета — нажмите « Декларация».

Итог: налог начислен и уплачен, декларация заполнена и готова к отправке.

Лицензия

Любой тариф сервиса «Бухгалтерия и учет». Приобретается вместе с тарифами сервиса «Отчетность через интернет».