Что оформлять: возврат или чек коррекции

Что оформлять: возврат или чек коррекции

Чеки возврата и коррекции помогают избежать ошибок в учете и штрафов от ФНС. Налоговая служба рекомендует использовать коррекцию, если в момент расчета кассир не пробил чек или допустил ошибку (Письмо ЕД-4-20/15240 от 06.08.2018).

Что и когда оформлять

Чек коррекцииВозврат
  • Не пробили кассовый чек, например из-за сбоя в работе ККТ или ошибки кассира.
  • Поступило предписание от инспектора налоговой службы.
  • В чеке обнаружена ошибка, например неверно указана ставка НДС.
  • Покупатель решил вернуть товар.
  • Кассир случайно пробил чек не на ту сумму.

Исправить ошибку с помощью чека коррекции можно только на кассе с версией формата фискальных документов (ФФД) 1.1 или выше. Если версия ФФД на вашей ККТ 1.05, выполните возврат и пробейте чек заново.

Как оформить чек коррекции

Если у вас установлен фискальный регистратор, оформите чек коррекции в СБИС Для магазинов. На автономных ККТ он формируется через меню кассы.

Выберите способ формирования чека:

  • «Самостоятельно» — если вы обнаружили ошибку раньше, чем ФНС;
  • «По предписанию» — если получили предписание от ФНС.

Оформить чек коррекции можно на любой кассе организации, а не только там, где был совершен расчет.

Пример: из-за сбоя в работе ККТ не был пробит чек.

  • Если вы обнаружили ошибку самостоятельно, достаточно оформить чек коррекции (240-ФЗ от 20.07.2020).
  • Ошибку исправили по предписанию ФНС — оформите коррекцию и передайте акт (служебную записку) в ФНС лично или через СБИС.

Как оформить возврат

Если у вас установлен фискальный регистратор, оформите возврат в СБИС Для магазинов. На автономных ККТ он выполняется через меню кассы.

Пример: допущена ошибка в чеке (неверно указан НДС, тип оплаты или СНО).

Чтобы исправить ошибку, оформите:

  • «Возврат прихода» — если чек с типом «приход»;
  • «Возврат расхода» — для чека с типом «расход».
  1. Выполните возврат прихода или расхода с такими же данными, как в ошибочном чеке. Если на ККТ настроен ФФД версии 1.1 или выше, в поле «Дополнительный реквизит чека» укажите фискальный признак (ФП) некорректного документа.
  2. Оформите приход или расход с правильными реквизитами.
  3. Составьте акт (служебную записку); в нем перечислите все расчеты с ошибками (Письмо ЕД-4-20/15240@ от 6 августа 2018). Для каждого товара укажите наименование, цену, количество и стоимость.
  4. Передайте акт в ФНС лично или через СБИС.
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.