Присоединяйтесь!

Подтвердить нулевую ставку в налоговой декларации по НДС или по акцизам

Подтвердить нулевую ставку в налоговой декларации по НДС или по акцизам

Налогоплательщик имеет право применить нулевую ставку (0%) при реализации определенных товаров и услуг. Например, если он продает товары, вывезенные по таможенной процедуре экспорта, или перевозит товары через границу РФ (п.1 ст.164 НК РФ).

Чтобы подтвердить право на нулевую ставку, представьте в налоговый орган:

  • НД по НДС или НД по акцизам, в которой отражены операции со ставкой 0%;
  • контракт с иностранным лицом на поставку товара;
  • реестры таможенных деклараций, транспортных и других документов (ст. 165 НК РФ).

Срок сдачи

В течение 180 дней с момента помещения товара под таможенный режим экспорта.

Если плательщик не сможет в установленный срок представить в налоговый орган комплект документов, то на дату отгрузки будет начислен налог по ставке 10 или 20% (в зависимости от категории товара) и пени за период просрочки (с даты отгрузки до даты фактического подтверждения обоснованности нулевой ставки).

Сформировать реестр

ONLINE.SBIS.RU
СБИС 2.4
СБИС 2.5
  1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации)
    нажмите и выберите форму реестра.
  2. В разделе «Титульный лист» укажите сведения о декларации, для которой отправляете подтверждающие документы:
    • НД по НДС — имя файла декларации;
    • НД по акцизам — имя файла и КНД.

    Если за указанный период в СБИС есть сданная декларация по НДС или по акцизам, имя файла заполнится автоматически.

  3. Перейдите в раздел «Документы», заполните сведения реестра вручную или загрузите из файла.

    Заполнить вручную

    Нажмите «Добавить код операции» и выберите коды, по которым применяете нулевую ставку. Если для реестра предусмотрен только один вид операции, он будет выбран по умолчанию.

    Кликните «+Добавить запись» и заполните сведения о документах.

    Загрузить из файла

    Файлы для загрузки должны соответствовать шаблонам.

    Нажмите и выберите «Загрузить файлы в отчет». Отметьте файл и кликните «Загрузить».

  4. Нажмите , чтобы проверить отчет. Если ошибок нет, кликните «К отправке».

Когда налоговый орган пришлет квитанцию о приеме, реестр считается сданным.

  1. В разделе «ФНС» укажите отчетный период, нажмите «Новый отчет» и выберите форму реестра.
  2. На вкладке «Титульный лист» укажите сведения о декларации, для которой отправляете подтверждающие документы:
    • НД по НДС — имя файла декларации;
    • НД по акцизам — имя файла и код декларации.

    Если за указанный период в СБИС есть сданная декларация по НДС или по акцизам, имя файла заполнится автоматически.

  3. Нажмите «Далее».
  4. На вкладке «Документы реестра» заполните сведения вручную или загрузите из файла.

    Заполнить вручную

    Нажмите «Добавить» и выберите операции, по которым применяете нулевую ставку.

    Зайдите в созданную папку, нажмите «Добавить» и заполните сведения. Чтобы указать документы для другой операции, кликните «<< К списку разделов».

    Загрузить из файла

    Файлы для загрузки должны соответствовать шаблонам.

    Нажмите «Импорт из Excel» и выберите файл.

  5. На вкладке «Титульный лист» нажмите «Проверить отчет». Если ошибок не найдено, отправьте документ.

Когда налоговый орган пришлет квитанцию о приеме, реестр считается сданным.

  1. В разделе «Налоговая» нажмите «Добавить», кликните «Отчет» и выберите форму реестра.
  2. В разделе «Титульный лист» укажите сведения о декларации, для которой отправляете подтверждающие документы:
    • НД по НДС — имя файла декларации;
    • НД по акцизам — имя файла и код декларации.

    Если за указанный период в СБИС есть сданная декларация по НДС или по акцизам, имя файла заполнится автоматически.

  3. Перейдите в раздел «Документы», нажмите «Добавить код операции» и выберите коды, по которым применяете нулевую ставку.

    Кликните «+ Сведение» и заполните сведения о документах.

  4. Нажмите , чтобы проверить отчет. Если ошибок нет, кликните «Отправить».

Когда налоговый орган пришлет квитанцию о приеме, реестр считается сданным.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.