Декларацию по налогу на добавленную стоимость должны сдавать:
- организации и ИП, которые осуществляют финансово-хозяйственные операции — продают товары, оказывают услуги, выполняют работы;
- налоговые агенты, которые удерживают и перечисляют НДС за другие организации — например, при покупке или аренде имущества у госорганов, иностранных компаний и т.д. (ст. 24 НК РФ).
Срок сдачи
Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Ответственность за несданную отчетность
- За нарушение сроков сдачи — штраф 5 % от суммы налога, но не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
- После сверки с контрагентами выявлены расхождения — налоговая пришлет требование о представлении пояснений. Если на него не ответить, НИ может заблокировать счета организации.
- После проведения камеральной проверки показатели в декларации не соответствуют контрольным соотношениям — налоговая пришлет требование «Уведомление о признании декларации непредставленной» (КНД 1160281). В течение 5 дней исправьте ошибки и направьте декларацию повторно с тем же номером корректировки.
Как сформировать
- В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) нажмите
и выберите форму «НД по НДС». Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.
- В разделе «Главная» проверьте, правильно ли указан налогоплательщик, налоговая инспекция и отчетный период.
- Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Заполните суммы.
Чтобы создать раздел, найдите его в теле отчета или кликните название в меню и нажмите «Создать раздел».
- В разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7.
Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
- В разделах 8-12 укажите сведения о счетах-фактурах. Некоторые необязательные поля скрыты: например, дата и номер исправления/корректировки счета-фактуры, данные документа, подтверждающего оплату, реквизиты посредника. Чтобы их открыть и заполнить, нажмите
. 
Используйте дополнительное меню
, если хотите перенумеровать список, проверить конкретный раздел. Чтобы распечатать выписку, сначала укажите название или ИНН контрагента в строке поиска.
- Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
- Нажмите
, чтобы проверить отчет. Если ошибок нет, кликните «К отправке». Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «ФНС» укажите отчетный период, нажмите «Новый отчет» и выберите форму «НД по НДС».
Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.
- На титульном листе проверьте реквизиты организации.
- Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Для этого установите флаг
рядом с названием раздела и нажмите «Применить», либо кликните «Редактировать Раздел». Заполните суммы. 
- В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7. Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
Нажмите «Далее».
- На вкладке «Разделы 8-12» кликните «Добавить», выберите раздел и нажмите «Сохранить».
- Откройте созданную папку, нажмите «Добавить» и заполните сведения о счетах-фактурах.
Чтобы добавить еще один раздел, нажмите «<< К списку разделов» или Esc на клавиатуре.
- Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
- Нажмите «Проверить отчет». Если ошибок не найдено, отправьте документ. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Для вызова справки по заполнению нажмите «Как заполнить».
