Декларацию по налогу на добавленную стоимость должны сдавать:
- организации и ИП, которые продают товары, оказывают услуги, выполняют работы;
- налоговые агенты, которые удерживают и перечисляют НДС за другие организации — например, при покупке или аренде имущества у госорганов, иностранных компаний (ст. 24 НК РФ).
Срок сдачи
Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Ответственность за несданную отчетность
- Нарушили сроки сдачи — штраф 5% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).
- Не ответили на требование о представлении пояснений к НДС — налоговая может заблокировать счета организации.
Как сформировать
ONLINE.SBIS.RU
ONLINE.SBIS.RU
СБИС 2.4
СБИС 2.4
- В разделе «Отчетность/Налоговая/Отчеты» нажмите и выберите форму «НД по НДС».
- В разделе «Главная» проверьте, правильно ли указаны налогоплательщик, налоговая инспекция и отчетный период.
- Заполните разделы 2-7. Для этого кликните название в меню и нажмите «Создать раздел». Либо пролистайте страницу до нужного раздела.
- Создайте разделы 8-12 и укажите сведения о счетах-фактурах.
- В отчете кликните «Раздел» и выберите «Создать пустым».
- В разделе нажмите « Открыть на весь экран». Кликните «Добавить» и заполните счет-фактуру. Нажмите , чтобы заполнить необязательные поля: например, дату и номер исправления/корректировки счета-фактуры, данные документа.
- В разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполнены по данным разделов 2-7.
Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
- Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск получения отказа от налогового органа.
- Нажмите «Проверить» и, если ошибок нет, кликните «К отправке».
Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Часто задаваемые вопросы
- В разделе «ФНС» укажите отчетный период, нажмите «Новый отчет» и выберите форму «НД по НДС».
- На титульном листе проверьте реквизиты организации.
- Создайте разделы 2-7. Для этого установите флаг рядом с названием раздела и нажмите «Применить», либо кликните «Редактировать Раздел». Заполните суммы.
- В разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически по данным разделов 2-7. Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
Нажмите «Далее».
- На вкладке «Разделы 8-12» кликните «Добавить», выберите раздел и нажмите «Сохранить».
- Откройте созданный раздел, нажмите «Добавить» и заполните сведения о счетах-фактурах.
Чтобы добавить еще один раздел, нажмите «<< К списку разделов» или Esc на клавиатуре.
- Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
- Нажмите «Проверить отчет». Если ошибок не найдено, отправьте документ. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
Для вызова справки по заполнению нажмите «Как заполнить».
Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.