Декларацию по налогу на добавленную стоимость должны сдавать:
- организации и ИП, которые осуществляют финансово-хозяйственные операции — продают товары, оказывают услуги, выполняют работы;
- налоговые агенты, которые удерживают и перечисляют НДС за другие организации — например, при покупке или аренде имущества у госорганов, иностранных компаний и т.д.
Срок сдачи
Отчет сдается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Ответственность за несданную отчетность
- За нарушение сроков сдачи — штраф 5 % от суммы налога, но не менее 1000 рублей.
- После сверки с контрагентами выявлены расхождения — налоговая пришлет требование о представлении пояснений. Если на него не ответить, НИ может заблокировать счета организации.
Как сформировать
- В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «НД по НДС».
Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.
- На титульном листе проверьте, правильно ли указана налоговая инспекция и реквизиты организации.
- Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Заполните суммы.
- В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7.
Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
- В разделах 8-12 укажите сведения о счетах-фактурах.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Как отправить
Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.
- В разделе «ФНС» создайте отчет «НД по НДС».
Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.
- На титульном листе проверьте реквизиты организации.
- Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Для этого установите флаг
рядом с названием раздела и нажмите «Применить» либо кликните «Редактировать Раздел». Заполните суммы. 
- В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7. Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.
Нажмите «Далее».
- На вкладке «Разделы 8-12» нажмите «Добавить», выберите раздел и нажмите «Сохранить».
- Откройте созданную папку, нажмите «Добавить» и заполните сведения о счетах-фактурах.
Чтобы добавить еще один раздел, нажмите «<< К списку разделов» или Esc на клавиатуре.
Как заполнить
Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.
Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.
Как отправить
Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.
Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.